Lĩnh vực ngân hàng là một trong những lĩnh vực chứa đựng nhiều rủi ro, càng nâng cao tầm quan trọng của việc phân tích tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại và có rất n
LÝ THUYẾT CHUNG VỀ MÔ HÌNH CAMELS TRONG ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NG ÂN HÀNG
KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại, theo luật Tổ chức tín dụng năm 2010 đã được sửa đổi, là loại hình ngân hàng thực hiện đa dạng các hoạt động ngân hàng và kinh doanh khác nhằm mục tiêu lợi nhuận Hoạt động ngân hàng bao gồm việc cung ứng thường xuyên một hoặc một số nghiệp vụ tài chính nhất định.
Nhận tiền gửi là hoạt động của tổ chức, cá nhân trong việc tiếp nhận tiền dưới nhiều hình thức như tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu và tín phiếu Hoạt động này tuân thủ nguyên tắc hoàn trả đầy đủ cả gốc lẫn lãi cho người gửi tiền theo thỏa thuận đã định.
Cấp tín dụng là quá trình thỏa thuận giữa tổ chức hoặc cá nhân để sử dụng một khoản tiền, cam kết hoàn trả thông qua các hình thức như cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ tín dụng khác.
Cho vay là hình thức cấp tín dụng, trong đó bên cho vay cung cấp cho khách hàng một khoản tiền nhất định để sử dụng vào mục đích cụ thể trong một khoảng thời gian đã thỏa thuận Khách hàng có trách nhiệm hoàn trả cả gốc và lãi theo đúng nguyên tắc đã cam kết.
Bao thanh toán là hình thức cấp tín dụng cho bên bán hoặc bên mua thông qua việc mua lại các khoản phải thu hoặc phải trả, với quyền truy đòi Hình thức này thường áp dụng trong các giao dịch mua bán hàng hóa và cung ứng dịch vụ theo hợp đồng.
Bảo lãnh ngân hàng là hình thức tín dụng mà tổ chức tín dụng cam kết thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không hoàn thành nghĩa vụ đã cam kết Khách hàng có trách nhiệm nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng theo thỏa thuận đã ký kết.
Chiết khấu là quá trình mua các công cụ chuyển nhượng hoặc giấy tờ có giá từ người thụ hưởng trước thời điểm thanh toán, có thể là mua có kỳ hạn hoặc mua có bảo lưu quyền truy đòi.
Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản bao gồm việc cung cấp các phương tiện thanh toán như séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng và thư tín dụng Dịch vụ này giúp khách hàng thực hiện các giao dịch thanh toán một cách thuận tiện thông qua tài khoản của mình.
1.1.2 Chức năng ngân hàng thương mại Đa số các nhân tố được tạo ra đều có những chức năng riêng của nó Ngân hàng thương mại cũng vậy nó đảm nhiệm các chức năng sau:
Thứ nhất, chức năng trung gian tín dụng
Trung gian là yếu tố kết nối giữa các bên, trong đó ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò trung gian tín dụng NHTM huy động vốn từ những người có tiền nhàn rỗi và cho vay lại cho những người cần vốn Như vậy, ngân hàng vừa là người đi vay vừa là người cho vay, thực hiện chức năng quan trọng trong việc cân bằng nhu cầu và nguồn vốn trong nền kinh tế.
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò trung gian tín dụng, mang lại lợi ích cho người gửi tiền, người đi vay và chính ngân hàng Người gửi tiền nhận lãi suất dựa trên số tiền và thời gian gửi, trong khi người đi vay có cơ hội tiếp cận vốn để đáp ứng nhu cầu cá nhân Tuy nhiên, người đi vay cũng phải trả lãi cho ngân hàng, đây là nguồn thu nhập chính của ngân hàng từ hoạt động trung gian tín dụng.
Chức năng cho vay được xem là quan trọng nhất trong ngân hàng, vì nó phản ánh bản chất của hoạt động vay mượn và quyết định sự tồn tại cũng như phát triển của ngân hàng Đồng thời, chức năng này cũng là nền tảng để thực hiện các chức năng khác của ngân hàng thương mại.
Thứ hai, chức năng trung gian thanh toán
Ngân hàng thương mại đóng vai trò như một "thủ quỹ" cho khách hàng, khi họ có nhu cầu thanh toán, ngân hàng sẽ trích tiền từ khoản gửi của khách hàng để thực hiện giao dịch đến người thụ hưởng.
Chức năng trung gian tín dụng là nền tảng cho các chức năng khác của ngân hàng thương mại, đặc biệt là chức năng trung gian thanh toán Số tiền cho các giao dịch thanh toán được lấy từ tiền gửi của khách hàng, giúp tiết kiệm thời gian và tăng tính tiện lợi cho họ Thay vì phải gặp trực tiếp chủ nợ, khách hàng có thể thực hiện thanh toán qua ngân hàng, từ đó thúc đẩy lưu thông hàng hóa và tăng tốc độ thanh toán, góp phần vào sự phát triển kinh tế Hơn nữa, việc sử dụng hình thức thanh toán này cũng làm giảm lượng tiền mặt lưu thông, giúp tiết kiệm chi phí in ấn và bảo quản tiền.
Ngân hàng thu được lợi ích từ các khoản phí mà khách hàng chi trả khi yêu cầu thanh toán được thực hiện Điều này không chỉ tạo ra doanh thu cho ngân hàng mà còn gia tăng nguồn vốn cho vay thông qua số dư tài khoản tiền gửi của khách hàng.
Thứ ba, chức năng tạo tiền
PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KI NH DOANH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1 Khái niệm phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại
Hiệu quả kinh doanh là chỉ số quan trọng phản ánh khả năng sử dụng nguồn lực của doanh nghiệp để đạt được các mục tiêu kinh doanh Đặc biệt, các doanh nghiệp có mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận cần phải thường xuyên đánh giá hiệu quả kinh doanh để cải thiện hoạt động và nâng cao lợi nhuận.
Phân tích hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM) là quá trình thu thập, xử lý và phân tích thông tin, số liệu để đánh giá hiệu quả kinh doanh Dựa trên các nhận xét và đánh giá này, NHTM sẽ đề xuất các giải pháp và phương án nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động Các bước thực hiện bao gồm thu thập dữ liệu, phân tích thông tin và đưa ra các khuyến nghị cải tiến.
Bước đầu tiên trong việc phân tích hoạt động kinh doanh là xác định các đối tượng liên quan, bao gồm các yếu tố đánh giá hiệu quả kinh doanh, chẳng hạn như kết quả hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM).
Bước 2: Xác định phương pháp phân tích hoạt động kinh doanh, có thể sử dụng các phương pháp như phân tích Báo cáo Tài chính (BCTC), áp dụng mô hình CAMELS, hoặc sử dụng mô hình kinh tế lượng để thu thập và đánh giá dữ liệu hiệu quả.
Bước 3: Thu thập các số liệu, thông tin liên quan đến quá trình phân tích theo phương pháp phân tích đã lựa chọn ở bước 2
Bước 4: Xử lý và phân tích các thông tin, số liệu thu thập được ở bước 3 để đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh
Để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại (NHTM), bước đầu tiên là tìm hiểu nguyên nhân dẫn đến kết quả hiện tại Sau đó, cần đưa ra các nhận xét và giải pháp cụ thể nhằm cải thiện tình hình kinh doanh, từ đó tối ưu hóa hiệu suất và tăng cường sự cạnh tranh trên thị trường.
1.2.2 Vai trò của phân tích hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại
Thông qua việc thu thập và phân tích số liệu, chúng ta có thể có cái nhìn tổng quan về tình hình kinh doanh của ngân hàng thương mại Phân tích này đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả hoạt động, nhận diện cơ hội và thách thức, cũng như đưa ra các quyết định chiến lược phù hợp cho sự phát triển bền vững của ngân hàng.
Phân tích hoạt động kinh doanh là công cụ quan trọng giúp ngân hàng hiểu rõ tình hình hoạt động, nhận diện tiềm năng cũng như các rủi ro tiềm ẩn có thể ảnh hưởng tiêu cực đến mục tiêu kinh doanh của họ.
Phân tích giúp ngân hàng có cái nhìn khách quan về khả năng và sức mạnh của mình, từ đó xác định mục tiêu kinh doanh phù hợp Ngoài ra, việc phân tích kịp thời còn giúp ngân hàng phòng ngừa rủi ro và phát hiện bất thường, cho phép đưa ra quyết định và giải pháp hợp lý nhằm đạt được các mục tiêu đã đề ra.
Ngoài việc hỗ trợ ngân hàng, vai trò của nó còn ảnh hưởng đến các đối tượng bên ngoài Bằng cách phân tích các yếu tố bên ngoài ngân hàng, có thể đưa ra những quyết định quan trọng như đầu tư và phát triển chiến lược.
1.2.3 Đối tượng sử dụng kết quả phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại
Kết quả phân tích hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại từ các số liệu thu thập không chỉ hữu ích cho bộ phận quản lý ngân hàng mà còn được nhiều đối tượng bên ngoài ngân hàng sử dụng Dưới đây là những đối tượng có thể tận dụng kết quả phân tích này.
Ban quản trị sẽ sử dụng kết quả phân tích để nhận diện các điểm mạnh của ngân hàng nhằm phát huy tối đa, đồng thời xác định những điểm yếu cần khắc phục và đề ra các giải pháp cũng như mục tiêu phát triển phù hợp.
Cổ đông ngân hàng rất quan tâm đến hiệu quả hoạt động kinh doanh, vì họ là những người đã góp vốn thành lập ngân hàng Họ mong muốn sự phát triển và hiệu quả trong hoạt động, vì điều này sẽ gia tăng lợi ích mà họ nhận được Do đó, cổ đông thường phân tích kết quả hoạt động để đánh giá khả năng điều hành của ban lãnh đạo và từ đó đưa ra các phương án kịp thời nhằm tối ưu hóa hiệu suất kinh doanh.
Vào ngày thứ ba, các đối tác của ngân hàng thực hiện phân tích để đánh giá hiệu quả hoạt động và tình hình kinh doanh của ngân hàng, từ đó làm cơ sở cho các quyết định và phương án hợp tác.
Khách hàng ngày càng chú trọng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thông qua việc theo dõi tin tức liên quan Điều này giúp họ đưa ra quyết định có nên sử dụng dịch vụ của ngân hàng hay không Trong bối cảnh có nhiều ngân hàng cạnh tranh, những ngân hàng có hoạt động kinh doanh hiệu quả, chính sách ưu đãi hấp dẫn và dịch vụ chăm sóc khách hàng tốt sẽ thu hút được nhiều khách hàng hơn.
Vào ngày thứ năm, người lao động chú trọng đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, vì họ mong muốn có cơ hội phát triển, nhận đãi ngộ xứng đáng và làm việc trong môi trường tốt Kết quả kinh doanh giúp họ đánh giá khả năng phát triển nghề nghiệp tại nơi làm việc.
PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THEO MÔ HÌNH CAMELS
1.3.1 Mức độ an toàn vốn (C)
Ngoài nguồn vốn huy động từ khách hàng, ngân hàng còn có vốn tự có, bao gồm giá trị thực từ vốn điều lệ, quỹ dự trữ và một số tài sản nợ khác Vốn tự có là nguồn lực mà ngân hàng sở hữu, được sử dụng để chi trả tổn thất rủi ro, hỗ trợ hoạt động kinh doanh và tạo niềm tin cho người gửi tiền Mặc dù chiếm tỷ lệ nhỏ, vốn tự có phải được duy trì ở mức nhất định theo quy định của nhà nước, và mức độ an toàn vốn được đánh giá qua các chỉ số liên quan.
- Tỷ lệ an toàn vốn
CAR = Tổng vốn tự có cấp 1 và cấp 2
Tổng tài sản có rủi ro quy đổi *100%
CAR là tỷ số đo lường khả năng xử lý rủi ro của tài sản có rủi ro quy đổi, với tỷ số càng cao cho thấy khả năng xử lý rủi ro của ngân hàng càng tốt Ngân hàng Nhà nước quy định tỷ lệ này nhằm đảm bảo các ngân hàng có thể dự phòng khi xảy ra rủi ro Theo thông tư 36/2014/TT-NHNN, tỷ lệ an toàn vốn được áp dụng là 9%, và từ ngày 01/01/2020, mức an toàn vốn giảm xuống còn 8% theo thông tư 41/2016/TT-NHNN, phù hợp với quy định của Basel II.
- Hệ số đòn bẩy tài chính
Hệ số đòn bẩy (L) = Tổng nợ phải trả
Tỷ lệ sử dụng vốn vay trong tổng nguồn vốn cho thấy mức độ phụ thuộc vào nợ phải trả và vốn chủ sở hữu Hệ số đòn bẩy càng cao, càng chứng tỏ sự phụ thuộc vào chủ nợ Các đơn vị thường duy trì hệ số này ở mức cụ thể tùy theo chính sách của họ Ngân hàng, với mô hình kinh doanh cho vay dựa trên huy động vốn, thường có hệ số đòn bẩy cao hơn so với các doanh nghiệp khác, do nguồn vốn chủ yếu được hình thành từ huy động.
Chất lượng tài sản của ngân hàng, bao gồm các khoản cho vay và đầu tư, phản ánh sự ổn định và hiệu quả tài chính Chất lượng tín dụng tốt được thể hiện qua việc phần lớn khách hàng tuân thủ thời hạn trả nợ, thực hiện đầy đủ nghĩa vụ tài chính, và tỷ lệ nợ xấu thấp Để đánh giá chất lượng tài sản, có thể sử dụng các tỷ số như tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ cho vay trên tổng tài sản và tỷ lệ lợi nhuận trên tài sản.
Tỷ lệ Danh mục cho vay
Tổng tài sản = Dư nợ tín dụng
Hoạt động kinh doanh chính của ngân hàng là cho vay, bên cạnh đó còn có đầu tư chứng khoán Tùy thuộc vào mục đích kinh doanh và khả năng quản trị, cơ cấu danh mục tài sản và tỷ lệ cho vay trên tổng tài sản sẽ khác nhau Tỷ lệ này phản ánh cơ cấu tín dụng trong tổng tài sản; tỷ lệ cao cho thấy sự tập trung vào tín dụng, mang lại khả năng sinh lời cao nhưng cũng tiềm ẩn rủi ro lớn.
- Tốc độ tăng trưởng tín dụng
Tốc độ tăng trưởng tín dụng= Dư nợ tín dụng cuối kỳ − dư nợ tín dụng đầu kỳ
Dư nợ tín dụng đầu kỳ * 100%
Tốc độ tăng trưởng tín dụng của ngân hàng là chỉ số quan trọng phản ánh sự mở rộng quy mô cho vay và phát triển tài sản Một ngân hàng có tốc độ tăng trưởng tín dụng cao và ổn định cho thấy sự lớn mạnh, nhưng nếu tỷ lệ này quá cao và không ổn định, sẽ dẫn đến rủi ro tín dụng gia tăng và nợ xấu, ảnh hưởng đến lợi nhuận Do đó, ngân hàng cần duy trì tốc độ tăng trưởng hợp lý dựa trên khả năng quản trị rủi ro và quy định của Ngân hàng Nhà nước Tỷ số này được điều chỉnh theo quy định của NHNN và không bao gồm cho vay giữa các tổ chức tín dụng khác.
- Phân tích cơ cấu dư nợ tín dụng theo nhóm nợ, theo kỳ hạn vay, và các chỉ tiêu khác
Phân tích cơ cấu dư nợ tín dụng theo các đối tượng khác nhau giúp làm rõ chất lượng cho vay của ngân hàng Cụ thể, việc xem xét tỷ lệ phân bổ dư nợ theo nhóm nợ cho thấy các khoản cho vay chủ yếu thuộc nhóm nào Nếu phần lớn khoản cho vay nằm ở nhóm 1, điều này cho thấy chất lượng cho vay của ngân hàng là tốt, vì nhóm 1 đại diện cho khách hàng trả nợ đúng hạn theo hợp đồng tín dụng Do đó, phân tích cơ cấu tín dụng theo từng đối tượng cũng góp phần quan trọng trong việc đánh giá chất lượng tài sản của ngân hàng.
Tỷ lệ nợ xấu = Tổng dư nợ Nợ xấu * 100%
Nợ xấu bao gồm tổng dư nợ thuộc nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5, và tỷ lệ nợ xấu phản ánh khả năng ngân hàng có thể mất một phần hoặc toàn bộ gốc và lãi của các khoản tín dụng Tỷ lệ này không chỉ đánh giá chất lượng tín dụng mà còn thể hiện khả năng quản lý nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng Tại Việt Nam, tỷ lệ nợ xấu được kiểm soát dưới 3% theo thông tư 36/2014/TT-NHNN.
- Tỷ lệ sử dụng vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn
Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn= Cho vay trung dài hạn−Nguồn vốn dài hạn
Tỷ lệ cho vay trung dài hạn sử dụng nguồn vốn ngắn hạn là yếu tố quan trọng trong quản lý rủi ro của ngân hàng Việc sử dụng vốn ngắn hạn cho vay dài hạn có thể dẫn đến rủi ro lãi suất và thanh khoản do sự khác biệt về kỳ hạn trả nợ Do đó, các ngân hàng cần quản lý tỷ lệ này một cách hợp lý dựa trên tình hình kinh tế và chính sách kinh doanh Ngân hàng Nhà nước đã quy định tỷ lệ này tại Thông tư 36/2014/TT-NHNN, yêu cầu các ngân hàng thương mại giữ tỷ lệ tối đa 60% từ ngày 01/01/2018, giảm còn 45% từ ngày 01/01/2019 và 40% theo văn bản hợp nhất 02/VBHN-NHNN.
- Tỷ lệ nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn phản ánh khả năng mất mát vốn, bao gồm cả gốc và lãi, liên quan đến chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu Nợ quá hạn được tính từ tổng dư nợ của các nhóm nợ 2, 3 và các nhóm khác.
4, nhóm 5 Cụ thể hơn là với 100 đồng dư nợ tín dụng có bao nhiêu đồng đã quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng; khi tỷ lệ này cao, chất lượng tín dụng sẽ giảm sút và ngược lại.
Hoạt động ngân hàng được quản lý chặt chẽ bởi ban lãnh đạo, với vai trò quan trọng trong việc xây dựng chính sách, quy định và giải pháp hiệu quả Để đánh giá năng lực quản lý, cần xem xét trình độ học vấn, hiệu quả điều hành, chính sách nhân sự và khả năng đạt được mục tiêu kinh doanh Mô hình CAMELS được áp dụng để phân tích các chỉ tiêu định lượng, từ đó đánh giá toàn diện năng lực quản lý của ngân hàng.
- Tỷ lệ Chi Phí hoạt động/Thu nhập hoạt động
Tổng chi phí hoạt động Tổng thu nhập hoạt động
Tỷ lệ này cho thấy hiệu quả quản lý chi phí của ngân hàng; tỷ lệ càng nhỏ chứng tỏ khả năng quản lý chi phí tốt Cụ thể, tỷ lệ này biểu thị số tiền cần chi ra cho mỗi 100 đồng thu nhập.
- Tỷ lệ lợi nhuận/ Nhân công
Tỷ lệ lợi nhuận/ Nhân công = Lợi nhuận sau thuế
Chỉ số này cho biết lợi nhuận mà mỗi nhân công tạo ra, từ đó phản ánh khả năng quản lý lao động và hiệu quả của các chính sách nâng cao chất lượng lao động tại ngân hàng.
Phân tích khả năng sinh lời là một bước quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Qua quá trình này, chúng ta có thể nhận định về chất lượng hoạt động, xu hướng biến đổi và các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng sinh lời Các chỉ tiêu sử dụng trong phân tích sẽ giúp làm rõ những khía cạnh này.
- Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA)
ROA= Lợi nhuận sau thuế
Tổng tài sản bình quân * 100%
ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG MB
TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG MB
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng MB
Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội có tên tiếng anh là Military
Commercial Joint Stock Bank, được gọi tắt là ngân hàng Quân đội và được viết tắt là
Ngân hàng Quân đội (MB Bank) được thành lập vào ngày 4 tháng 11 năm 1994, có trụ sở chính tại số 21 Cát Linh, phường Cát Linh, quận Đống Đa, Hà Nội Để cung cấp thông tin cho khách hàng, ngân hàng sử dụng website www.mbbank.com.vn, nơi cập nhật những thông tin mới nhất và dịch vụ mà ngân hàng cung cấp.
Ngân hàng MB, giống như các ngân hàng thương mại cổ phần khác, cung cấp các dịch vụ cơ bản như trung gian tiền tệ, dịch vụ tài chính, kinh doanh kim loại và môi giới bảo hiểm Các sản phẩm của ngân hàng được phân chia theo năm đối tượng khách hàng: cá nhân, doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp lớn, khách hàng định chế và cá nhân cao cấp Ngân hàng không ngừng phát triển và cải tiến các gói sản phẩm để đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng, nhằm thực hiện tầm nhìn trở thành ngân hàng thuận tiện nhất và hoàn thành sứ mệnh vì sự phát triển của đất nước và lợi ích của khách hàng.
Tính đến ngày 31/12/2019, ngân hàng MB có một trụ sở chính và 300 điểm giao dịch, trong đó có 296 điểm giao dịch trong nước, 3 điểm giao dịch tại Lào và Campuchia, cùng với một văn phòng đại diện tại Nga.
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu bộ máy quản lý ngân hàng MB (nguồn: BCTN năm 2019)
+ Đại hội đồng cổ động
Cơ qua n ki ểm toá n nội bộ Ba n kiểm soát
1 Ủy bả n quản trị cấ p ca o
3 Ủy ba n quản l ý rủi ro
Ba n Kế hoạ ch và
6 MB AGEAS LIFE Khối Tổ chức Nhâ n s ự
Ki ểm s oá t nội bộ
Khối Quả n trị rủi ro
Khối Mạ ng l ưới và Quả n l ý chấ t l ượng
Khối khá ch hà ng l ớn
Khối khá ch hà ng vừa và nhỏ
Khối khá ch hà ng cá nhâ n
Khối nguồn vốn và ki nh doa nh ti ền tệ
Ba n khá ch hà ng chi ến l ược
Khối công nghệ thông ti n
Trung tâ m phê duyệt tín dụng
Chi nhá nh/văn phòng đạ i di ện nước ngoà i
Chi nhá nh Đa nă ng Chi nhá nh Cộng đồng
Trong cấu trúc quản lý của ngân hàng MB, đại hội đồng cổ đông giữ vai trò quyền lực cao nhất, tiếp theo là Ban kiểm soát và Hội đồng quản trị Dưới sự quản lý của Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc và các ủy ban như ủy ban quản trị cấp cao, ủy ban nhân sự, ủy ban quản lý rủi ro cùng các công ty con và công ty liên doanh như MBAMC, MCREDIT, MB Capital, MBS, MIC, và MB Ageas Life đóng vai trò hỗ trợ quan trọng trong việc điều hành và phát triển ngân hàng.
Bộ máy quản trị rủi ro đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý rủi ro thị trường và hoạt động của ngân hàng, đồng thời đảm bảo tuân thủ các quy định của ngân hàng nhà nước Nghiên cứu và thiết lập các chốt kiểm soát giúp nâng cao chất lượng quản lý rủi ro và giám sát hoạt động ngân hàng Ủy ban nhân sự có trách nhiệm điều chỉnh mô hình tổ chức, bổ nhiệm các vị trí quan trọng, và ban hành quy định về chính sách tuyển dụng, đào tạo nhân viên và luân chuyển cán bộ Ủy ban tín dụng chuyên xây dựng các chính sách và quy định liên quan đến tín dụng, phối hợp với ban quản trị rủi ro để xây dựng và giám sát chất lượng tín dụng, cũng như có quyền phê duyệt các vấn đề liên quan đến cấp tín dụng và phát triển sản phẩm tín dụng mới.
2.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG MB THEO MÔ HÌNH CAMELS
2.2.1 Mức độ an toàn vốn (C) Đầu tiên để phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng MB theo mô hình CAMELS ta phân tích mức độ an toàn vốn, C trong chữ cái đầu của Capital adequacy Như ở phần lý thuyết đã đề cập thì để phân tích được mức độ an toàn vốn của NHTM nói chung hay của ngân hàng MB nói riêng sẽ dựa trên việc phân tích những biến động và sự tuân thủ quy định NHNN đặt ra của các chỉ số an toàn vốn (CAR) và hệ số đòn bẩy tài chính
Thứ nhất, tỷ lệ an toàn vốn
Biểu đồ 2.1: Tỷ lệ an toàn vốn của ngân hàng MB và Vietcombank, ACB năm 2016-2019
Nguồn: BCTN của ngân hàng MB và Vietcombank, ACB năm 2016-2019
Trong giai đoạn từ năm 2016 đến 2019, chỉ số CAR của ngân hàng MB luôn đạt yêu cầu tối thiểu 9% theo quy định của ngân hàng nhà nước, nhưng đã giảm từ 12,5% xuống 10,68% Cụ thể, CAR giảm 0,5% từ năm 2016 sang 2017, tiếp tục giảm 1,1% từ 2017 sang 2018, và giảm thêm 0,22% vào năm 2019 Mặc dù vốn điều lệ và lợi nhuận chưa phân phối của ngân hàng MB tăng do phát hành cổ phiếu, nhưng CAR giảm chủ yếu do sự gia tăng các khoản phải thu, cho vay khách hàng, và đầu tư vào chứng khoán, đặc biệt là từ khối khách hàng cá nhân Trong bối cảnh này, không chỉ ngân hàng MB mà hầu hết các ngân hàng đều đang mở rộng và tập trung vào phân khúc này.
Chỉ số CAR của ngân hàng MB Vietcombank ACB giảm do tốc độ tăng của các tài sản có rủi ro nhanh hơn vốn tự có Tỷ lệ an toàn vốn năm 2019 giảm so với năm 2018, một phần do ngân hàng MB mua lại nhiều cổ phiếu quỹ, nhưng vẫn tuân thủ quy định về tỷ số an toàn vốn So với Vietcombank và ACB, ngân hàng MB có xu hướng giảm trong giai đoạn 2016-2018 khi cả ba ngân hàng đều đạt tiêu chuẩn thông tư 41/2016/TT-NHNN trước thời hạn Tuy nhiên, Vietcombank lại có xu hướng tăng, trong khi MB và ACB đang hướng tới mức an toàn vốn theo Basel II.
Mặc dù chỉ số CAR của ngân hàng MB giảm nhẹ, nhưng vẫn cao hơn so với Vietcombank, điều này cho thấy một xu hướng tích cực cho ngân hàng này Ngược lại, ngân hàng ACB lại ghi nhận xu hướng tăng, với hệ số CAR chỉ cao hơn một chút so với MB Thông thường, các ngân hàng có quy mô nhỏ hơn sẽ có hệ số CAR cao hơn, điều này có thể giải thích cho sự chênh lệch này trong năm nay.
Theo quy mô tài sản năm 2019, ba ngân hàng lớn nhất lần lượt là Vietcombank, ngân hàng MB và ACB Tuy nhiên, ngân hàng MB nổi bật với hệ số an toàn vốn khá tốt.
Các ngân hàng thi nhau cải cách và thay đổi để dần phù hợp chuẩn mực Basel
Ngân hàng MB đã chủ động áp dụng Basel II từ năm 2012, trước khi Thông tư 41/2016 ra đời, và đã triển khai chiến lược này mạnh mẽ trong giai đoạn 2017-2021 Thông tư 41/2016 quy định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu giảm từ 9% xuống 8% và thay đổi cách tính chỉ số CAR so với Thông tư 36/2014 Trong khi Thông tư 36 chỉ tập trung vào rủi ro tín dụng, Thông tư 41/2016 phân tách rõ ràng các loại rủi ro như rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường, từ đó giúp ngân hàng tối ưu hóa tài sản có và hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh Để thực hiện các yêu cầu của Thông tư này, các ngân hàng cần tăng vốn điều lệ, điều này rất quan trọng trong quá trình theo đuổi tiêu chuẩn Basel II.
Ngân hàng MB đã thể hiện sự phát triển mạnh mẽ khi được Thống đốc Ngân hàng Nhà nước chấp thuận tăng vốn điều lệ lên 24,4 nghìn tỷ đồng vào năm 2019 Ngân hàng này là một trong những đơn vị tiên phong áp dụng Thông tư 41/2016, với sự phê duyệt chính thức vào ngày 12/04/2019 và có hiệu lực từ 01/05/2019 Theo báo cáo thường niên năm 2019, chỉ số an toàn vốn của MB đạt 10,12%, vượt tiêu chuẩn tối thiểu 8% Điều này cho thấy mức độ an toàn vốn của MB khá tốt, mặc dù các ngân hàng khác có thể gặp khó khăn khi áp dụng Thông tư 41, nhưng chênh lệch CAR của MB chỉ giảm 0,56%.
Thứ hai, hệ số đòn bẩy tài chính
Biểu đồ 2.2: Hệ số đòn bẩy của ngân hàng MB, Vietcombank, Techcombank năm 2016-2019
Nguồn: BCTN của ngân hàng MB, Vietcombank và Techcombank năm 2016-2019
Ngoài việc đánh giá mức độ an toàn vốn qua chỉ số CAR, hệ số đòn bẩy cũng là một chỉ tiêu quan trọng Hệ số này cho thấy tỷ lệ giữa nợ phải trả và vốn chủ sở hữu, từ đó phản ánh mức độ phụ thuộc của ngân hàng vào chủ nợ Nếu chỉ số này quá cao, ngân hàng sẽ trở nên phụ thuộc nhiều vào chủ nợ, điều này có thể gây ra những ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động của ngân hàng.
Ngân hàng MB Techcombank và Vietcombank đang đối mặt với những khó khăn trong quản lý kinh doanh Hệ số đòn bẩy là một công cụ quan trọng giúp ngân hàng tăng lợi nhuận và giảm thuế Từ năm 2016 đến 2017, hệ số đòn bẩy của MB tăng 0,964, nhưng từ 2017 đến 2019 lại có xu hướng giảm, với mức giảm 0,001 vào năm 2018 và 0,283 vào năm 2019 So với Vietcombank, hệ số đòn bẩy của MB luôn thấp hơn, nhưng lại cao hơn Techcombank trong giai đoạn 2017-2019 Xu hướng biến động của hệ số đòn bẩy giữa MB và hai ngân hàng này có sự tương đồng Điều này cho thấy MB duy trì hệ số đòn bẩy hợp lý, nhưng vẫn cần thận trọng trong việc sử dụng công cụ này.
Bảng 2.1: Tổng hợp sự biến động nợ phải trả và vốn chủ sở hữu ngân hàng MB năm 2016-2019 Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
Các khoản nợ Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước
Tiền gửi và vay các tổ chức tín dụng khác 24.712.976 46.101.157 60.470.881 50.314.052
- Tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác 12.836.651 36.212.214 40.692.932 29.550.155
- Vay các tổ chức tín dụng khác 11.876.325 9.888.943 19.777.949 20.763.897
Tiền gửi của khách hàng 194.812.397 220.176.022 239.964.318 272.709.512
Các công cụ tài chính phái sinh và các khoản nợ tài chính
Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay tổ chức tín dụng chịu rủi ro
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
Phát hành giấy tờ có giá 2.366.953 6.022.222 11.157.638 26.288.629
- Các khoản lãi, phí phải trả 2.345.611 2.755.868 2.821.056 4.598.544
- Thuế TNDN hoãn lại phải trả - - 16.656 12.097
- Các khoản phải trả và công nợ khác 5.173.947 7.076.510 10.763.164 17.359.965
Vốn của tổ chức tín dụng 17.955.606 18.983.251 21.632.348 22.718.445
-Thặng dư vốn cổ phần 828.197 828.197 - -
Lợi nhuận chưa phân phối 4.699.337 5.977.328 7.123.671 10.342.490
Lợi ích của cổ đông không kiểm soát 1.236.503 1.431.437 1.529.704 1.887.965
Tổng vốn chủ sở hữu 26.588.446 29.601.170 34.172.858 39.885.814
Trong giai đoạn 2016-2019, hệ số đòn bẩy của ngân hàng MB có những biến chuyển đáng chú ý Từ 2016 đến 2017, hệ số này tăng mạnh do tốc độ tăng của nợ phải trả (NPT) vượt xa vốn chủ sở hữu (VCSH) với tỷ lệ lần lượt là 23,78% và 11,33% Ngân hàng đã tích cực huy động vốn từ tiền gửi và phát hành giấy tờ có giá, chủ yếu để cho vay và đầu tư vào chứng khoán kinh doanh Từ 2017 đến 2018, NPT tiếp tục tăng nhưng với tốc độ chậm hơn (15,43%), trong khi VCSH tăng nhanh hơn (15,44%), cho thấy ngân hàng đã bắt đầu giảm sự phụ thuộc vào chủ nợ Đến năm 2019, tốc độ tăng của NPT giảm còn 13,24%, chậm hơn so với VCSH, dẫn đến hệ số đòn bẩy giảm nhẹ Ngân hàng đã điều chỉnh để duy trì hệ số đòn bẩy ổn định, nhằm tăng tỷ suất lợi nhuận và giảm rủi ro liên quan đến sự phụ thuộc vào chủ nợ.
Thứ nhất, tỷ lệ Danh mục cho vay/ Tổng tài sản
Bảng 2.2: Tỷ lệ danh mục cho vay/Tổng tài sản của ngân hàng MB năm 2016-
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
Tổng dư nợ cho vay
(triệu đồng) 150.737.702 184.188.142 214.685.958 250.330.623 Tổng tài sản 256.258.500 313.877.828 362.325.062 411.487.575
Tỷ lệ Danh mục cho vay/ Tổng tài sản 58,82% 58,68% 59,25% 60,84%
Tỷ lệ tăng trưởng tín dụng 24,22% 22,19% 16,56% 16,60%
Nguồn: Tổng hợp từ BCTC năm 2016 – 2019 của ngân hàng MB
ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG KI NH DOANH CỦA NGÂN HÀNG MB
Thứ nhất, mức độ an toàn vốn
Trong giai đoạn 2016-2019, ngân hàng MB đã xuất sắc trong việc quản lý hệ số an toàn vốn, luôn tuân thủ quy định của NHNN Mặc dù hệ số CAR có xu hướng giảm, nhưng điều này phản ánh xu thế chung của các ngân hàng nhằm đáp ứng quy định an toàn vốn theo thông tư 41/2016/TT-NHNN Đặc biệt, ngân hàng MB đã ghi nhận thành công lớn khi trở thành một trong những ngân hàng tiên phong được NHNN công nhận đạt chuẩn mực của thông tư và áp dụng trước thời hạn quy định.
Thứ hai, chất lượng tài sản
Giai đoạn 2016-2019, ngân hàng MB đã đạt được thành công trong việc phát triển sản phẩm dành cho khách hàng cá nhân và cho vay tiêu dùng với tốc độ tăng trưởng nhanh Ngân hàng luôn duy trì công tác quản lý nợ xấu hiệu quả, đảm bảo tỷ lệ nợ xấu thấp hơn 2%, vượt qua kế hoạch đề ra của NHNN Cơ cấu dư nợ theo nhóm nợ cũng đã được cải thiện theo hướng tích cực.
Thứ ba, khả năng quản lý
Ngân hàng MB thể hiện khả năng quản lý xuất sắc và liên tục cải thiện hiệu suất, với nhiều kết quả đạt được vượt xa kế hoạch đề ra Sự quan tâm đến đào tạo và cải tiến chất lượng lao động đã góp phần nâng cao năng suất làm việc của cán bộ nhân viên ngân hàng.
Mô hình tổ chức được xác định rõ ràng về quyền hạn và chức năng của từng bộ phận, đồng thời liên tục cải tiến theo tiêu chuẩn Basel II Bộ máy này ứng dụng hiệu quả công nghệ vào quản trị rủi ro, góp phần nâng cao sự thành công trong hoạt động.
Thứ tư, khả năng sinh lời
Các chỉ số ROA, ROE và NIM của ngân hàng đều cho thấy khả năng sinh lời đang tăng trưởng và vượt kế hoạch đề ra Đặc biệt, ngân hàng MB nổi bật với hệ số NIM đứng thứ hai trong toàn hệ thống ngân hàng, phản ánh thành công ấn tượng của ngân hàng này.
MB có lượng tiền gửi không kỳ hạn khá cao Ngân hàng MB được cộng nhận là top
Năm 2019, 5 ngân hàng hoạt động hiệu quả và an toàn đã đạt được lợi nhuận ấn tượng trên 10 nghìn tỷ đồng, đánh dấu thành công sau 25 năm hoạt động Doanh thu của ngân hàng MB đã chuyển dịch theo hướng đa dạng, với sự gia tăng nhanh chóng từ các dịch vụ cung cấp.
Thứ năm, khả năng thanh khoản
Tỷ lệ dự trữ thanh khoản luôn tuân thủ quy định của NHNN trong giai đoạn 2016-2019, với sự phân bổ hợp lý cho tiền và các tài sản có tính thanh khoản cao Điều này được thể hiện qua sự biến chuyển trong cơ cấu dự trữ, đảm bảo vừa sinh lời vừa duy trì tính thanh khoản.
2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân a) Những hạn chế
Mức độ an toàn vốn
Ngân hàng đang giảm sử dụng hệ số đòn bẩy và giảm bớt sự phụ thuộc vào người cho vay, tuy nhiên, việc tăng phát hành cổ phiếu có thể làm loãng quyền lợi của cổ đông Chi phí phát hành cổ phiếu thường cao hơn chi phí huy động vốn, vì vậy ngân hàng cần cân nhắc kỹ lưỡng khi quyết định sử dụng hệ số đòn bẩy.
Năm 2019, ngân hàng MB không đạt được kế hoạch tăng vốn điều lệ như dự kiến Mục tiêu đề ra là tăng 20%, nhưng thực tế chỉ đạt 9,8%.
Ngân hàng MB ghi nhận tỷ lệ cơ cấu dư nợ theo thời gian với tỷ trọng cho vay dài hạn tăng nhanh, trong khi cho vay trung hạn có xu hướng giảm Đặc biệt, khoản cho vay ngắn hạn trong giai đoạn 2018-2019 giảm 1,47% Sự thay đổi này có thể làm gia tăng rủi ro về khả năng thanh khoản, rủi ro tín dụng và rủi ro lãi suất cho ngân hàng.
Cuối năm 2019, tỷ lệ nợ xấu được kiểm soát, nhưng sự gia tăng đột biến do gánh nợ của công ty Mcredit, thành viên của ngân hàng MB chuyên về cho vay tiêu dùng, cho thấy tình hình kiểm soát tại công ty này chưa hiệu quả, dẫn đến nợ xấu gia tăng nhanh chóng.
Khoản thu từ góp vốn, mua cổ phần nếu so sánh năm 2019 với năm 2016 giảm 23.930 triệu đồng Giai đoạn này khoản thu giảm khá mạnh vào năm 2017 và năm
Năm 2019, mặc dù ngân hàng MB đã thấy sự cải thiện trong khoản thu từ góp vốn và mua cổ phần vào năm 2018, nhưng khoản thu này lại giảm trong năm tiếp theo Do đó, ngân hàng cần tiếp tục tập trung vào việc nâng cao hiệu quả từ nguồn thu này để tối ưu hóa các khoản đầu tư góp vốn và mua cổ phần.
Tỷ lệ LDR hợp nhất của ngân hàng MB đã tăng đột biến vào năm 2019 Nếu không có biện pháp kiểm soát và xử lý kịp thời, điều này có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả năng thanh khoản của ngân hàng.
Danh mục cho vay của ngân hàng MB được phân chia theo thời gian, trong đó cho vay dài hạn chiếm tỷ trọng đáng kể và đang có xu hướng gia tăng nhanh chóng Sự gia tăng này có thể tác động đến khả năng thanh khoản của ngân hàng, đồng thời phản ánh độ nhạy cảm của thị trường.
Mức độ chênh lệch nhạy cảm với lãi suất trong thuyết minh BCTC của ngân hàng MB giai đoạn 2016-2019 có xu hướng tăng, dẫn đến sự phụ thuộc cao hơn vào biến động lãi suất thị trường và gia tăng rủi ro lãi suất cho ngân hàng Đồng thời, khoản thu từ công cụ phái sinh của ngân hàng MB trong giai đoạn này cho thấy xu hướng lỗ gia tăng, với khoản lỗ năm 2019 đạt 77.788 triệu đồng, tăng 7.878 triệu đồng so với năm 2018.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG MB
ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRI ỂN CỦA NGÂN HÀNG MB
3.1.1 Thay đổi môi trường kinh doanh ngân hàng sau COVID 19 a) Môi trường kinh tế
Sự thay đổi của môi trường kinh tế, bao gồm biến động trong nước và toàn cầu, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Ngân hàng thực hiện các chức năng trung gian tín dụng, thanh toán và tạo tiền, vì vậy sự phát triển của nền kinh tế có liên quan chặt chẽ đến hoạt động của họ Dịch Covid-19 đã gây ra những ảnh hưởng tiêu cực không chỉ cho nền kinh tế trong nước mà còn cho nền kinh tế toàn cầu Dưới đây là những biến động của môi trường kinh tế do tác động của Covid-19.
Trong quý I năm 2020, tăng trưởng GDP của Việt Nam đạt khoảng 3,8%, với lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp và thủy sản chỉ tăng 0,08% do ảnh hưởng của dịch Covid-19 và khí hậu Ngành công nghiệp và xây dựng tăng 5,15%, trong khi lĩnh vực dịch vụ chỉ tăng 3,27%, đạt mức thấp nhất trong giai đoạn 2011-2020, đặc biệt là ngành vận tải và dịch vụ lưu trú, ăn uống giảm mạnh Đến tháng 4, việc thực hiện giãn cách xã hội đã khiến sản xuất công nghiệp giảm 13,3% so với tháng 3 và giảm 10,55% so với tháng 4/2019, kéo theo sự sụt giảm ở các lĩnh vực nông, lâm nghiệp, thủy sản và dịch vụ.
Trong quý I năm 2020, theo thống kê của Tổng cục thống kê, có 426 doanh nghiệp mới trong lĩnh vực nông, lâm nghiệp và thủy sản, tăng 6,2% so với cùng kỳ năm trước Lĩnh vực công nghiệp và xây dựng ghi nhận 8,1 nghìn doanh nghiệp, tăng 4,2%, trong khi khu vực dịch vụ có 21,2 nghìn doanh nghiệp, tăng 4,5% Tuy nhiên, bên cạnh sự gia tăng này, có 18,6 nghìn doanh nghiệp phải tạm dừng hoạt động do ảnh hưởng của dịch Covid-19, tăng 26% so với quý I/2019, và 12,2 nghìn doanh nghiệp đã giải thể Hoạt động kinh doanh bị trì trệ, đặc biệt là lĩnh vực dịch vụ, do giảm lượng khách du lịch quốc tế và hủy bỏ các lễ hội, dẫn đến những tác động tiêu cực đến hệ thống ngân hàng.
Trong tháng 3 năm 2020, tổng kim ngạch xuất nhập khẩu hàng hóa ghi nhận xu hướng giảm so với tháng trước, tuy nhiên quý I năm 2020 vẫn đạt 115,34 tỷ USD, giảm 0,7% Hàng hóa xuất khẩu ước tính đạt 59,08 tỷ USD, tăng 0,5% so với cùng kỳ năm ngoái, trong khi hàng hóa nhập khẩu giảm 1,9% và xuất nhập khẩu dịch vụ giảm 19,6% so với năm 2019 Đến tháng 4, kim ngạch xuất nhập khẩu hàng hóa tiếp tục giảm 22% so với tháng 3, một phần do thực hiện các biện pháp cách ly xã hội.
Dưới sự hỗ trợ của Ngân hàng Nhà nước, lãi suất huy động và cho vay của các ngân hàng đã giảm nhằm giúp doanh nghiệp vay vốn vượt qua khó khăn do dịch Covid-19 Mục tiêu của việc này là tạo điều kiện cho các doanh nghiệp phục hồi sau dịch Đồng thời, tỷ giá giao dịch USD/VND cũng liên tục giảm trong bối cảnh này.
Dưới tác động của dịch bệnh Covid-19, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã triển khai các giải pháp kịp thời như cơ cấu lại nợ, giảm lãi suất và miễn hoặc giảm phí thanh toán Chỉ thị số 02/CT-NHNN được ban hành nhằm tăng cường phòng chống và khắc phục khó khăn do dịch bệnh, yêu cầu các tổ chức tín dụng (TCTD) thực hiện miễn, giảm phí thanh toán, hỗ trợ tín dụng cho các lĩnh vực ưu tiên, và đẩy mạnh thanh toán không dùng tiền mặt NHNN cũng liên tục giảm lãi suất điều hành và áp dụng các chính sách hỗ trợ để giúp nền kinh tế phục hồi dần sau đại dịch.
Người tiêu dùng thực hiện hành vi tiêu dùng dựa trên nhu cầu và thu nhập của họ Trong bối cảnh kinh tế trì trệ, thu nhập giảm và tỷ lệ thất nghiệp tăng cao đã dẫn đến nhu cầu vay vốn giảm, gây khó khăn cho ngân hàng trong việc tăng trưởng và mở rộng cho vay Nhu cầu vay tiêu dùng, đặc biệt trong lĩnh vực mua xe và nhà, cũng giảm do tác động của dịch bệnh Khách hàng hiện chuyển sang sử dụng dịch vụ ngân hàng qua ứng dụng thay vì giao dịch trực tiếp tại quầy Huy động tiền gửi từ khách hàng cũng gặp nhiều thách thức trong thời điểm này.
3.1.2 Định hướng phát triển giai đoạn 2017-2021
Chiến lược ngân hàng MB giai đoạn 2017-2021 hướng tới việc trở thành ngân hàng thuận tiện nhất và nằm trong top 5 về hiệu quả hoạt động và an toàn, với phương châm đổi mới, hiện đại và hợp tác bền vững Ngân hàng tập trung vào tăng trưởng đột phá và hiệu quả thông qua ba trụ cột: ngân hàng cộng đồng, chuyên nghiệp theo ngành và ngân hàng số, cùng với hai nền tảng quản trị rủi ro vượt trội và năng lực thực thi nhanh Đến năm 2019, MB sẽ ra mắt ứng dụng mới với các tính năng giao dịch bằng giọng nói và tư vấn tài chính cá nhân, đồng thời triển khai Biz MB cho khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng cũng sẽ phát triển marketing số, cung cấp chương trình loyalty cho khách hàng, thiết kế kế hoạch tăng trưởng cho khách hàng SME, và áp dụng các sáng kiến công nghệ hiện đại Mục tiêu là tối ưu hóa quy trình nghiệp vụ, thực hiện dự án sử dụng smart RM cho 100% chuyên viên quan hệ khách hàng, tuân thủ Basel II và nghiên cứu Basel III, cùng với việc quản trị và tối ưu hóa kho dữ liệu để nâng cao hiệu quả hệ thống báo cáo BI.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO HI ỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG MB
Dưới tác động của Covid-19, ngân hàng MB đã chịu ảnh hưởng nặng nề Để đạt được mục tiêu kế hoạch năm 2020 và nâng cao hiệu quả hoạt động, ngân hàng MB cần triển khai một số giải pháp quan trọng.
3.2.1 Tăng mức độ an toàn vốn
Tỷ lệ CASA, hay tỷ lệ tiền gửi không kỳ hạn, là yếu tố quan trọng mà các ngân hàng chú trọng, đặc biệt là ngân hàng MB, nhờ vào nguồn chi phí thấp giúp gia tăng lợi nhuận Với tỷ lệ CASA cao, ngân hàng MB dẫn đầu ngành trong việc thu hút vốn chi phí thấp Tuy nhiên, do các ngân hàng khác cũng đang nỗ lực nâng cao tỷ lệ này, ngân hàng MB cần đưa ra các ưu đãi hấp dẫn và tiếp tục đầu tư vào ngân hàng số để cải thiện tiện ích cho khách hàng, từ đó thu hút thêm các khoản tiền gửi không kỳ hạn.
Ngân hàng cần tăng cường huy động khoản tiền gửi không kỳ hạn và đồng thời đa dạng hóa các khoản mục huy động để thích ứng với những thay đổi do dịch Covid-19 gây ra.
Việc gửi tiền vào ngân hàng được coi là an toàn, do đó các ngân hàng cần phát triển các sản phẩm huy động hấp dẫn và cải thiện dịch vụ chăm sóc khách hàng Điều này giúp họ tăng cường lợi thế cạnh tranh và thu hút nguồn vốn cần thiết để thực hiện các mục tiêu và chiến lược trong giai đoạn hiện tại.
Việc tăng vốn điều lệ không chỉ giúp ngân hàng cải thiện hệ số an toàn vốn mà còn có thể ảnh hưởng đến quyền kiểm soát của cổ đông, cũng như lợi ích và mục tiêu kinh doanh chung Do đó, ngân hàng cần thận trọng trong việc phát hành cổ phiếu và lựa chọn đối tượng chào bán, nhằm xây dựng đội ngũ cổ đông vững mạnh và giàu kinh nghiệm Đồng thời, việc thu hút nguồn đầu tư nước ngoài cũng là một chiến lược quan trọng để nâng cao và đa dạng hóa thành viên cổ đông của ngân hàng.
3.2.2 Nâng cao chất lượng tài sản
Nâng cao chất lượng tài sản không chỉ giúp cải thiện khả năng sinh lời của ngân hàng mà còn là điều thiết yếu trong bối cảnh ảnh hưởng của dịch Covid-19.
Ngân hàng cần nâng cao năng lực bộ phận phân tích thị trường để hiểu rõ nhu cầu khách hàng và tình hình kinh tế, từ đó dự đoán xu hướng lãi suất và các rủi ro Việc này giúp ngân hàng xây dựng các chiến lược đầu tư hiệu quả Chẳng hạn, trong bối cảnh dịch Covid-19, bộ phận phân tích cần xác định ngành nghề nào ít rủi ro để đẩy mạnh cho vay và đề xuất các chính sách hỗ trợ phù hợp.
Để nâng cao chất lượng thẩm định và giảm thiểu rủi ro từ khách hàng, bộ phận thẩm định cần được đào tạo bài bản và nhạy bén Việc quản lý và tuyển dụng nhân sự cho bộ phận này là vô cùng quan trọng Ngoài ra, các bộ phận khác trong ngân hàng cũng cần tích cực nâng cao năng lực thông qua đào tạo liên tục.
Vào thứ ba, việc tăng trưởng tín dụng sẽ được thực hiện theo đúng định hướng chính sách tín dụng, đồng thời nâng cao và ứng dụng công nghệ trong quản trị rủi ro Các mô hình như xếp hạng tín dụng, xác suất vỡ nợ (PD) dựa trên các khoản nợ trong quá khứ sẽ được áp dụng, bao gồm các khoản đã trả, trong hạn và không thu hồi được Mô hình ước lượng tỷ lệ tổn thất dự kiến (LGD) sẽ xác định tỷ lệ phần vốn không thể thu hồi so với tổng dư nợ khi khách hàng không trả được nợ Bên cạnh đó, giá trị chịu rủi ro khi vỡ nợ (EAD) sẽ được tính toán dựa trên tổng dư nợ tại thời điểm khách hàng không trả được nợ Các mô hình khe hở thanh khoản, khe hở lãi suất và quản lý kinh doanh liên tục (LDC, RCSA, KRI ) sẽ được triển khai nhằm tăng tốc độ xử lý hồ sơ khách hàng và quản lý rủi ro hiệu quả.
Vào thứ tư, ngân hàng sẽ tiếp tục triển khai các mô hình kinh doanh phù hợp với từng phân khúc khách hàng, bao gồm ngân hàng cộng đồng và gói sản phẩm SME Care, nhằm cung cấp các hỗ trợ thiết thực cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa.
MB cung cấp các dịch vụ tài chính đa dạng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ, bao gồm quảng cáo miễn phí và mô hình chuỗi/ngành Đối với khách hàng có tài sản lớn, MB cung cấp các dịch vụ như IB, Private Banking và Bancas Thẻ tín dụng và sản phẩm Family Banking, với tên gọi "Gia đình tôi yêu," trên ứng dụng MBBank giúp kết nối tài khoản các thành viên trong gia đình, hỗ trợ lập kế hoạch tiết kiệm và chi tiêu hiệu quả Hơn nữa, mô hình bán hàng tại sàn giao dịch cũng được phát triển để đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
Vào thứ năm, ngân hàng tiếp tục thúc đẩy cho vay cá nhân và cho vay tiêu dùng, một hoạt động thiết yếu với đối tượng khách hàng lớn, góp phần tăng trưởng tín dụng và lợi nhuận Tuy nhiên, lĩnh vực này tiềm ẩn rủi ro, do đó ngân hàng đang cải tiến quy trình đánh giá khách hàng và áp dụng công nghệ trong công tác này Chi phí tín dụng bán lẻ cao do số lượng khoản vay nhỏ lẻ và lượng khách hàng lớn, dẫn đến chi phí quản lý và hoạt động lớn Để đáp ứng nhu cầu vốn trung và dài hạn, ngân hàng thiết kế các sản phẩm mới và tăng cường công nghệ nhằm giảm thiểu chi phí và nâng cao tiện ích cho khách hàng.
3.3.3 Nâng cao năng lực quản lý
Để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh cho ngân hàng, việc cải thiện chất lượng cán bộ nhân viên là rất quan trọng Ngân hàng cần tiếp tục tăng cường đào tạo và học hỏi cho nhân viên, không chỉ trong nước mà còn cử cán bộ tiêu biểu đi khảo sát và học hỏi từ các đơn vị nước ngoài Bên cạnh việc nâng cao kiến thức, ngân hàng cũng cần chú trọng tuyên truyền văn hóa của mình đến tất cả cán bộ nhân viên, giúp họ hòa nhập và cùng nhau phát triển.
Để nâng cao năng lực quản lý, ngân hàng cần xây dựng chính sách đãi ngộ hợp lý và tạo môi trường thăng tiến cho nhân viên, nhằm giữ chân những cán bộ giỏi Điều này không chỉ tăng cường sự cống hiến mà còn gắn bó của nhân viên với ngân hàng.
Ngân hàng cần chú trọng đến công tác tuyển dụng để thu hút nhân viên có năng lực Để nâng cao hiệu quả tuyển dụng, việc đa dạng hóa phương thức, như tổ chức các cuộc thi tìm kiếm tài năng tại các trường đại học, là một cách tiếp cận hiệu quả để tìm kiếm ứng viên tiềm năng.
MỘT SỐ KIẾN NGHỊ
3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ
Chính phủ cần tiếp tục thúc đẩy phát triển kinh tế, tạo ra môi trường chính trị và kinh tế ổn định Sự phát triển của nền kinh tế sẽ dẫn đến hoạt động hiệu quả và an toàn hơn của hệ thống ngân hàng Để đạt được điều này, Chính phủ phải phối hợp và cân nhắc giữa các chính sách tài khóa và tiền tệ, đặc biệt là trong bối cảnh nền kinh tế đang chịu ảnh hưởng của dịch Covid-19.
Chính phủ cần cải thiện môi trường pháp lý để đảm bảo tính ổn định, đặc biệt là hoàn thiện thể chế cho hệ thống ngân hàng Việc ban hành các nghị quyết chặt chẽ nhằm kiểm soát thị trường mua bán nợ và xử lý nợ xấu là rất quan trọng.
Để thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế, việc tăng cường tốc độ và năng suất lao động là rất quan trọng, và áp dụng công nghệ vào hoạt động là điều cần thiết Do đó, Chính phủ cần tiếp tục đẩy mạnh chương trình số hóa trong các lĩnh vực đời sống và xã hội.
Lợi nhuận của ngân hàng không chỉ đến từ nghiệp vụ tín dụng mà còn từ các khoản đầu tư khác, trong đó đầu tư chứng khoán đóng vai trò quan trọng Để giảm thiểu rủi ro và nâng cao lợi nhuận, ngân hàng cần đa dạng hóa danh mục đầu tư Chính phủ nên mở rộng và phát triển thị trường vốn một cách ổn định và lành mạnh bằng cách nâng cao điều kiện tham gia cho các tổ chức Đồng thời, việc phân tích và theo dõi sát sao thị trường là cần thiết để kiểm soát tốt hơn, từ đó thu hút vốn đầu tư trong và ngoài nước.
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước
NHNN đang tích cực cải cách hệ thống ngân hàng bằng cách xử lý nợ xấu, tăng cường trích lập dự phòng rủi ro và hoàn thiện khung pháp lý Trong bối cảnh dịch bệnh, ngân hàng nhà nước cần điều chỉnh lãi suất hợp lý để giảm thiểu tác động tiêu cực đến hệ thống ngân hàng, đồng thời triển khai các biện pháp hỗ trợ nhằm phục hồi nền kinh tế sau những biến động do dịch bệnh gây ra.
Ngân hàng Nhà nước đang khuyến khích các ngân hàng thương mại cải cách hệ thống quản trị theo tiêu chuẩn quốc tế, đặc biệt là chuẩn Basel II Các khung pháp lý được ban hành nhằm hỗ trợ ngân hàng trong quá trình chuyển đổi Những ngân hàng đã đáp ứng tiêu chuẩn Basel II sẽ tiếp tục cải tiến theo Basel III Để nâng cấp hệ thống quản trị, NHNN cần nghiên cứu và đưa ra các quy định cụ thể về chuẩn mực Basel III phù hợp với hệ thống ngân hàng Việt Nam, giúp các ngân hàng hiểu rõ và cải tiến dựa trên tình hình hoạt động thực tế.
Vào thứ ba, cần thiết phải triển khai các chính sách hỗ trợ ngân hàng nhằm giúp phục hồi nền kinh tế trước tác động của dịch bệnh Trong bối cảnh hiện tại, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần ban hành các chỉ thị để giảm thiểu ảnh hưởng và thực hiện cơ cấu lại hoạt động kinh tế sau những tác động nặng nề của Covid-19.
Vào thứ tư, NHNN đã đẩy mạnh công tác đào tạo năng lực cho cán bộ, đồng thời tăng cường giám sát thị trường một cách chặt chẽ và linh hoạt Việc phân tích biến động thị trường giúp đưa ra các giải pháp kịp thời và hiệu quả Cán bộ nhân viên không chỉ được đào tạo trong nước mà còn có cơ hội học hỏi từ nước ngoài, từ đó xây dựng các quy định và chính sách hợp lý, hiệu quả hơn.
Dựa trên phân tích hoạt động kinh doanh của ngân hàng MB và sự thay đổi môi trường kinh doanh sau Covid-19, bài viết đề xuất các giải pháp cho ngân hàng MB, Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh Cốt lõi của phương pháp cải thiện chất lượng hoạt động không chỉ cho ngân hàng MB mà còn cho toàn hệ thống ngân hàng là tăng cường đào tạo cho bộ phận quản lý, ứng dụng công nghệ vào hoạt động kinh doanh, cải tiến sản phẩm để đáp ứng nhu cầu khách hàng, nâng cao năng lực cán bộ nhân viên và cải tiến quy trình nghiệp vụ.
Nền kinh tế hiện nay đang phát triển mạnh mẽ và hội nhập toàn cầu, trong đó hệ thống tổ chức tín dụng, đặc biệt là ngân hàng, đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp vốn và thực hiện chức năng thanh toán Hiệu quả hoạt động của ngân hàng ảnh hưởng trực tiếp đến sự phát triển kinh tế Mô hình CAMELS giúp phân tích và đánh giá hoạt động kinh doanh của các tổ chức tín dụng thông qua các chỉ số liên quan, từ đó nhận diện những điểm mạnh và hạn chế để đề xuất các giải pháp và chính sách phù hợp.
Bài viết phân tích hoạt động kinh doanh của ngân hàng MB theo mô hình CAMELS, làm nổi bật những ưu điểm và nhược điểm trong các yếu tố như an toàn vốn, chất lượng tài sản, khả năng quản lý, khả năng sinh lời và độ nhạy cảm với thị trường Ngân hàng MB được đánh giá cao, nằm trong top 5 ngân hàng hoạt động hiệu quả và an toàn trong giai đoạn 2016-2019, với nhiều thành tựu và cải tiến đáng kể Tuy nhiên, vẫn còn một số khía cạnh cần cải thiện để đạt được các mục tiêu kinh doanh đã đề ra Nghiên cứu cũng chỉ ra rằng mặc dù phân tích theo mô hình CAMELS khá đơn giản, nhưng việc thống kê dữ liệu lớn và đảm bảo tính chính xác là một thách thức Do đó, các ngân hàng cần định hướng và cải tiến phương pháp phân tích để đạt được hiệu quả tối ưu.
1 Tô Kim Ngọc (chủ biên), 2016, Giáo trình tiền tệ ngân hàng, Nhà xuất bản lao động
2 Nguyễn Ngọc Huyền, 2015, Giáo trình quản trị kinh doanh, NXB Đại học Kinh tế quốc dân
3 Bùi Thị Huyền, 2018, Đánh giá kết quả hoạt động của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam thông qua mô hình Camels giai đoạn 2015-2017
4 Bùi Doãn Trung, 2016, Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu qua mô hình CAMELS
5 Hoàng Trọng Quý, 2013, Giải pháp marketing trong công tác huy động vốn tại
Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Bắc Ninh
6 Hoàng Thị Hạnh, 2013, Nâng cao công tác quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam, luận văn thạc sĩ kinh tế
7 Bùi Thị Thanh Tâm, 2018, Áp dụng mô hình CAMELS trong đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng thương mại cổ phần phát triển thành phố Hồ Chí Minh
8 Phạm Thị Hải Yến, 2013, Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Dương - chi nhánh Hà Nội
9 Báo cáo thường niên ngân hàng Vietcombank năm 2016-2019 https://portal.vietcombank.com.vn/Investors/Pages/chi-tiet-nha-dau- tu.aspx?ItemID86&devicechannelault
10 Báo cáo thường niên ngân hàng Techcombank năm 2016-2019 https://www.techcombank.com.vn/nha-dau-tu/bao-cao-thuong-nien
11 Báo cáo thường niên ngân hàng MB năm 2016-2019 https://www.mbbank.com.vn/Investor/bao-cao-thuong- nen/2020/0/%7B%7BshareHoldersData.data.type%7D%7D/0