Khoảng trống trong các nghiên cứu liên quan đến khóa luận Qua tìm hiểu cho thấy các nội dung nghiên cứu trước đây tập trung đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM theo phương p
CƠ SỞ LUẬN VỀ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH
Tổng quan về hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM
1.1.1 Khái niệm hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM
Hiệu quả hoạt động kinh doanh là yếu tố quan trọng hàng đầu trong mọi doanh nghiệp, đặc biệt trong lĩnh vực ngân hàng thương mại (NHTM) Khóa luận này sẽ tập trung nghiên cứu khái niệm hiệu quả hoạt động kinh doanh, nhấn mạnh các quan điểm nổi bật liên quan đến vấn đề này trong bối cảnh kinh tế hiện nay.
Theo Adam Smith, hiệu quả kinh tế là kết quả đạt được từ doanh thu tiêu thụ hàng hóa PGS.TS Nguyễn Khắc Minh trong cuốn “Từ điển Toán kinh tế, Thống kê, Kinh tế lượng Anh – Việt” định nghĩa hiệu quả kinh tế là “mối tương quan giữa đầu vào các yếu tố khan hiếm với đầu ra hàng hóa và dịch vụ”, đồng thời nhấn mạnh rằng khái niệm này được sử dụng để đánh giá cách mà các thị trường phân phối tài nguyên một cách hiệu quả.
Ngân hàng là một loại hình doanh nghiệp đặc thù, với những quan điểm riêng về hiệu quả hoạt động kinh doanh Các yếu tố đánh giá hiệu quả của ngân hàng không chỉ dựa trên lợi nhuận mà còn bao gồm khả năng quản lý rủi ro, chất lượng dịch vụ và sự hài lòng của khách hàng.
Theo Peter S Rose (2004), ngân hàng thương mại (NHTM) được xem như một tập đoàn kinh doanh với mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận và chấp nhận rủi ro trong giới hạn cho phép Để tồn tại và phát triển, các ngân hàng phải đạt hiệu quả hoạt động kinh doanh cao Ngân hàng Trung ương Châu Âu (ECB, 2010) định nghĩa hiệu quả hoạt động kinh doanh là khả năng tạo ra lợi nhuận bền vững, trong đó lợi nhuận ban đầu được sử dụng để bù đắp vốn, sau đó là lợi nhuận để mở rộng hoạt động kinh doanh.
Hoạt động kinh doanh của ngân hàng nhằm tối đa hóa lợi nhuận, nhưng cũng phải đảm bảo an toàn và giảm thiểu rủi ro do vai trò trung gian tài chính Để đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng, cần xem xét các yếu tố như vốn, chất lượng tài sản, năng lực quản lý và thanh khoản.
1.1.2 Sự cần thiết nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM
Ngành dịch vụ ngân hàng Việt Nam đã chứng kiến sự tăng trưởng mạnh mẽ trong những năm gần đây nhờ vào sự phát triển của nền kinh tế, với số lượng ngân hàng thương mại (NHTM) được cấp phép gia tăng và các NHTM cũ mở rộng mạng lưới chi nhánh Từ năm 2010, việc mở cửa hoàn toàn thị trường dịch vụ ngân hàng đã thu hút nhiều ngân hàng nước ngoài mở rộng hoạt động tại Việt Nam, tạo ra sự cạnh tranh gay gắt về thị phần, chất lượng dịch vụ và giá cả Để không bị tụt lại phía sau hoặc bị sáp nhập, các NHTM trong nước cần đổi mới toàn diện và áp dụng các biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh Việc này không chỉ giúp tiết kiệm chi phí và nâng cao chất lượng sản phẩm mà còn tăng tính thanh khoản, cân bằng giữa rủi ro và lợi nhuận, đồng thời xây dựng thương hiệu và lòng tin với khách hàng Những yếu tố này là cần thiết để các ngân hàng có thể tồn tại và phát triển trong môi trường cạnh tranh khốc liệt.
1.1.3 Các phương pháp đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh
Hiện nay, có nhiều phương pháp đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh trên thế giới và tại Việt Nam, mỗi phương pháp đều có những ưu nhược điểm riêng, phù hợp với từng nền kinh tế khác nhau Tùy thuộc vào quan điểm nghiên cứu và cách thu thập số liệu, tác giả sẽ lựa chọn phương pháp phù hợp với điều kiện nghiên cứu và nền kinh tế Việt Nam Một trong những phương pháp phổ biến là đánh giá thông qua các chỉ tiêu tài chính.
Phương pháp đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại (NHTM) thông qua các chỉ tiêu tài chính là phương pháp truyền thống, bao gồm ba nhóm chỉ tiêu chính: nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời, nhóm chỉ tiêu phản ánh thu nhập và chi phí, cùng với nhóm chỉ tiêu phản ánh rủi ro tài chính.
Phương pháp này cho phép so sánh các ngân hàng với nhau và của một ngân hàng theo thời gian
* Nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời
Nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời giúp đánh giá giá trị lợi nhuận từ một đồng vốn kinh doanh Theo tiêu chuẩn quốc tế, khả năng sinh lời của ngân hàng thương mại (NHTM) thường được đánh giá qua các chỉ tiêu như tỷ suất lợi nhuận trên tài sản (ROA) và tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE).
Tỷ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE): đo lường thu nhập cổ đông nhận được từ hoạt động kinh doanh của ngân hàng
ROE = Lợi nhuận sau thuế/ vốn chủ sở hữu bình quân
Tỷ lệ lợi nhuận trên tổng TS (ROA): đánh giá khả năng chuyển TS của ngân hàng thành thu nhập ròng
ROA = Lợi nhuận sau thuế/ Tổng TS bình quân
Tỷ lệ thu nhập lãi thuần (NIM): phản ánh tốc độ tăng trưởng thu từ lãi so với tốc độ tăng của chi phí
NIM = Thu nhập lãi thuần/ Tổng TS sinh lời
Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi thuần (NNIM): đo lường chênh lệch giữa nguồn thu ngoài lãi với chi phí ngoài lãi
NNIM = Thu nhập ngoài lãi thuần/ Tổng TS bình quân
Tỷ lệ chi phí thu nhập (CIR) là chỉ số quan trọng phản ánh mối quan hệ giữa thu nhập và chi phí của ngân hàng, từ đó cho thấy hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
CIR = Tổng chi phí hoạt động/ Tổng thu nhập
* Nhóm chỉ tiêu phản ánh thu nhập – chi phí
Nhóm chỉ tiêu phản ánh thu nhập và chi phí là công cụ quan trọng để đánh giá tính hợp lý của thu nhập và chi phí, đồng thời xác định hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) trong việc tối đa hóa thu nhập và tối thiểu hóa chi phí Việc này được thực hiện thông qua các chỉ tiêu cụ thể.
Tỷ lệ chi phí lãi trên thu nhập lãi: đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay trong mối tương quan với hoạt động huy động vốn
Tỷ lệ chi phí lãi trên thu nhập lãi = Chi phí lãi/ Thu nhập lãi
Tỷ lệ chi phí hoạt động trên thu nhập hoạt động là chỉ số quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay của ngân hàng Chỉ số này phản ánh khả năng bù đắp chi phí hoạt động, cho thấy mối tương quan giữa chi phí và thu nhập trong quá trình hoạt động của ngân hàng.
Tỷ lệ chi phí hoạt động trên thu nhập = Chi phí hoạt động/ Thu nhập hoạt động
Tỷ lệ thu nhập hoạt động trên tổng TS: đánh giá hiệu quả sử dụng TS
Tỷ lệ thu nhập hoạt động trên tổng TS = Thu nhập hoạt động/ Tổng TS
Năng suất lao động bình quân: đánh giá hiệu quả sử dụng lao động trong việc tạo ra thu nhập cho ngân hàng
Năng suất lao động bình quân = Thu nhập hoạt động/ Tổng số cán bộ nhân viên
* Nhóm chỉ tiêu phản ánh rủi ro tài chính
Nhóm chỉ tiêu phản ánh rủi ro tài chính giúp đánh giá mức độ biến động của lợi nhuận và vốn cổ phần trước các yếu tố như rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất Việc đánh giá rủi ro tài chính của ngân hàng được thể hiện qua các chỉ tiêu cụ thể.
Tỷ lệ nợ xấu: đánh giá hiệu quả quản lý khoản vay, tổn thất tiềm tàng phát sinh từ rủi ro tín dụng
Tỷ lệ nợ xấu = Dư nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5/ Tổng dư nợ cho vay
Hệ số đòn bẩy tài chính: mức độ sử dụng đòn bẩy tài chính thể hiện rủi ro tài chính của ngân hàng
Hệ số đòn bẩy tài chính = Nợ phải trả/ vốn chủ sở hữu
Tỷ lệ TS thanh khoản trên nguồn vốn huy động: khả năng đảm bảo của TS thanh khoản đối với các khoản huy động tiền gửi
Tỷ lệ TS thanh khoản trên huy động = TS thanh khoản/ Tiền gửi
Phương pháp đánh giá tài chính truyền thống, mặc dù đơn giản và dễ hiểu, thường dẫn đến kết quả phân tích không chính xác do các chỉ tiêu đánh giá còn rời rạc và thiếu tính hệ thống Điều này khiến cho việc đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh không được toàn diện Để khắc phục những hạn chế này, phương pháp đánh giá theo mô hình CAMELS đã được áp dụng, giúp cung cấp cái nhìn sâu sắc và toàn diện hơn về hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp.
Mô hình CAMELS là một công cụ đánh giá toàn diện hiệu quả hoạt động kinh doanh và mức độ rủi ro của ngân hàng thương mại (NHTM), bao gồm cả các yếu tố tài chính và phi tài chính Mô hình này được Cục Quản lý các TCTD Hoa Kỳ (NCUA) phát triển từ những năm trước đây.
Đánh giá hiệu quả HĐKD của NHTM theo mô hình CAMELS
1.2.1 Nội dung mô hình CAMELS a Mức độ an toàn vốn – Capital Aquedacy
Vốn tự có (VTC) dù chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn của ngân hàng nhưng quyết định phạm vi hoạt động và quy mô kinh doanh, đồng thời là yếu tố xác định các tỷ lệ an toàn Gia tăng VTC không chỉ nâng cao năng lực tài chính mà còn tăng cường khả năng cạnh tranh của ngân hàng Sự tăng trưởng liên tục của VTC giúp ngân hàng hoạt động ổn định, thu hút nguồn vốn huy động, nâng cao vị thế và hiệu quả kinh doanh VTC cao giúp ngân hàng bù đắp tổn thất tiềm năng từ rủi ro và tránh nguy cơ phá sản Ngược lại, ngân hàng thiếu vốn và có giá trị ròng thấp dễ gặp rủi ro và biến động, khiến khách hàng e ngại sử dụng dịch vụ, gây khó khăn cho hoạt động kinh doanh Mức độ an toàn vốn được đánh giá qua các chỉ tiêu cụ thể.
* Tỷ lệ an toàn vốn (CAR – Capital Adequacy Ratio):
Tỷ lệ an toàn vốn là chỉ tiêu quan trọng phản ánh năng lực tài chính của ngân hàng, giúp xác định khả năng thanh toán nợ và đối phó với các rủi ro như rủi ro tín dụng và rủi ro vận hành Khi ngân hàng duy trì được tỷ lệ này, họ tạo ra một tấm đệm chống lại cú sốc tài chính, bảo vệ cả bản thân và những người gửi tiền.
Vốn cấp 1, hay còn gọi là vốn cơ bản, bao gồm các nguồn vốn dự trữ sẵn có và các khoản dự phòng đã được công bố, như cổ phần thường, cổ phần ưu đãi dài hạn, thặng dư vốn, lợi nhuận không chia và các khoản dự phòng chung cho các dự trữ vốn khác.
Vốn cấp 2, hay còn gọi là vốn bổ sung, bao gồm các nguồn vốn như phát hành trái phiếu, giấy nợ và các khoản dự phòng ẩn, chẳng hạn như trợ cấp cho các khoản vay và cho thuê Theo hiệp ước Basel II, tỷ lệ tối thiểu để bù đắp rủi ro hệ số CAR là 8%, trong khi tại Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước quy định tỷ lệ này là 9%.
* Hệ số đòn bẩy tài chính:
Tỷ số D/E, hay tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu, cho thấy khả năng quản lý nợ và quy mô tài chính của ngân hàng Khi tỷ lệ này tăng cao, mức độ an toàn cho người gửi tiền và chủ nợ của ngân hàng sẽ giảm.
Hệ số đòn bẩy tài chính =
* Hệ số đảm bảo của vốn chủ sở hữu đối với vốn huy động:
Hệ số đảm bảo của vốn chủ sở hữu đối với vốn huy động là chỉ tiêu quan trọng phản ánh khả năng tài chính của ngân hàng đối với nguồn vốn huy động Chỉ tiêu này cho biết tỷ lệ vốn chủ sở hữu trong tổng số nguồn vốn huy động, với trị số càng lớn cho thấy khả năng tài chính và mức độ độc lập của ngân hàng càng cao Ngược lại, trị số nhỏ cho thấy khả năng tài chính thấp và mức độ độc lập giảm Hệ số này được tính toán theo một công thức cụ thể.
Hệ số đảm bảo của vốn chủ sở hữu đối với vốn huy động = b Chất lượng Tài sản Có – Asset Quality
Tài sản Có là kết quả của việc sử dụng vốn của ngân hàng, là danh mục các
Tài sản của ngân hàng được hình thành từ nguồn vốn hoạt động, bao gồm dư nợ tín dụng, danh mục đầu tư và tài sản cố định Trong đó, dư nợ tín dụng chiếm 60-70% tổng tài sản và đóng góp 2/3 tổng thu nhập, nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Để đánh giá chất lượng tài sản, cần xem xét cả cơ cấu tài sản và chất lượng các khoản mục tài sản.
* Đánh giá cơ cấu TS
Tỷ trọng dƣ nợ tín dụng trên tổng tài sản:
Xác định danh mục tín dụng chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng tài sản
Tỷ trọng dư nợ tín dụng trên tổng tài sản =
Tỷ trọng các khoản đầu tƣ trên tổng tài sản:
Xác định các khoản đầu tư chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng tài sản
Tỷ trọng TSCĐ trên tổng tài sản:
Xác định TSCĐ chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng tài sản
* Đánh giá chất lượng các khoản mục tài sản
Chất lượng tín dụng của ngân hàng được xác định qua tỷ lệ dư nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu Một ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao sẽ chịu tổn thất tài sản, giảm khả năng sinh lời và nếu mức dự phòng không đủ, sẽ dẫn đến giảm vốn tự có, mất khả năng thanh toán và đối mặt với nguy cơ phá sản.
Xác định độ rủi ro của TS trong danh mục cho vay
Tỷ lệ nợ xấu (thuộc nhóm 3,4,5) =
Tỷ lệ nợ quá hạn
Xác định độ rủi ro của TS trong danh mục cho vay
Tỷ lệ dư nợ quá hạn =
Tỷ lệ cho vay so với nguồn vốn huy động Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn đối với 1 đồng vốn huy động được
Tỷ lệ cho vay so với nguồn vốn huy động =
Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng so với dƣ nợ tín dụng
Chi phí dự phòng rủi ro so với dư nợ tín dụng =
Thu nhập lãi từ hoạt động tín dụng
Tỷ trọng thu nhập lãi so với tổng thu nhập =
Chất lượng đầu tư của ngân hàng được xác định qua lãi lỗ từ hoạt động mua bán chứng khoán và thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần, phản ánh hiệu quả đầu tư và khả năng sinh lợi Điều này giúp đánh giá vai trò của danh mục đầu tư và năng lực của ngân hàng trong thị trường Năng lực quản lý là yếu tố quyết định thành công của ngân hàng, thể hiện qua khả năng của ban lãnh đạo trong việc nhận diện, đo lường, giám sát và kiểm soát rủi ro để đảm bảo ngân hàng hoạt động an toàn, hiệu quả và tuân thủ pháp luật Lãnh đạo đưa ra hướng dẫn cụ thể về mức độ rủi ro chấp nhận được thông qua các chính sách và thủ tục Quản lý cần giải quyết các rủi ro như tín dụng, lãi suất, thanh khoản, giao dịch, tuân thủ, uy tín và chiến lược, tùy thuộc vào đặc thù của ngân hàng Khả năng và hiệu quả của ban lãnh đạo được đánh giá qua các yếu tố thẩm định cụ thể.
Ban lãnh đạo doanh nghiệp có trách nhiệm ủy thác cho các thành viên duy trì tiêu chuẩn hành vi chuyên nghiệp, bao gồm việc tuân thủ các chính sách đền bù, ngăn chặn xung đột lợi ích, và đảm bảo đạo đức nghề nghiệp.
Lập kế hoạch chiến lược cho các nghiệp đoàn tín dụng là một quá trình hệ thống nhằm phát triển tầm nhìn dài hạn, nhận diện rủi ro và nguy cơ, đồng thời phác thảo các phương thức giải quyết Trong quá trình này, các nghiệp đoàn sẽ xây dựng kế hoạch kinh doanh cho một hoặc hai năm tới, được xem xét và phê duyệt bởi ban lãnh đạo, bao gồm ngân sách và tính nhất quán với kế hoạch chiến lược Việc đánh giá kế hoạch kinh doanh sẽ xác định sự phù hợp với kế hoạch chiến lược và hiệu quả của nó trong thực tiễn.
Kiểm soát nội bộ là yếu tố then chốt trong việc quản lý rủi ro của nghiệp đoàn tín dụng, cung cấp biện pháp bảo vệ chống lại sự cố hệ thống Thiếu kiểm soát nội bộ sẽ khiến quản lý không thể nhận diện và xác định các lỗ hổng gây ra rủi ro Ngoài ra, kiểm soát nội bộ còn đảm bảo các đơn vị hoạt động theo các tiêu chuẩn do ban lãnh đạo và quản lý cấp cao đặt ra Các khía cạnh quan trọng của kiểm soát nội bộ cần được chú ý để nâng cao hiệu quả hoạt động.
Hệ thống thông tin của ngân hàng cần được kiểm soát chặt chẽ để đảm bảo tính toàn vẹn, bảo mật và quyền riêng tư của thông tin lưu trữ trong các hệ thống máy tính.
Giáo dục cán bộ là yếu tố quan trọng trong việc đào tạo nhân viên ngân hàng, giúp họ nắm vững các hoạt động nghiệp vụ hàng ngày Việc huấn luyện này không chỉ nâng cao kỹ năng chuyên môn mà còn góp phần kiểm soát rủi ro, đảm bảo ngân hàng duy trì hoạt động và dịch vụ liên tục cho các thành viên.
Khi đánh giá hoạt động quản lý của một ngân hàng, ngoài các yếu tố chính, cần xem xét một số vấn đề quan trọng khác như ngân sách thực hiện so với kết quả hoạt động thực tế, tính hiệu quả của hệ thống đo lường và giám sát rủi ro, sự tích hợp của quản lý rủi ro với lập kế hoạch và ra quyết định, sự phù hợp với pháp luật và quy định, cũng như sự thích hợp của các sản phẩm và dịch vụ liên quan đến kinh nghiệm quản lý của ngân hàng.
ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU THEO MÔ HÌNH CAMELS
Tổng quan về ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu
2.1.1 Khái quát quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) được thành lập theo giấy phép số 032/ngân hàng-GP của NHNNVN vào ngày 14/04/1993 và giấy phép số 533/GP-UB do Ủy ban nhân dân Tp.HCM cấp ngày 13/05/1993 ACB chính thức hoạt động từ ngày 04/06/1993.
Tên tổ chức Ngân hàng TMCP Á CHÂU
Tên giao dịch ASIA COMMERCIAL JOINT STOCK BANK
Trụ sở chính 442 Nguyễn Thị Minh Khai, P.5, Q.3, Tp HCM Điện thoại (84.8) 3929 0999
Website www.acb.com.vn
Niêm yết ACB niêm yết tại Sở giao dịch Chứng khoán Hà Nội theo
Quyết định số 21/QĐ-TTGDHN ngày 31/10/2006 Cổ phiếu ACB bắt đầu giao dịch vào ngày 21/11/2006
Loại chứng khoán Cổ phiếu phổ thông
Mệnh giá 10.000 đồng/ cổ phiếu
Số lượng CK niêm yết 937.659.506 phiếu
ACB hoạt động đa dạng trong các lĩnh vực tài chính giống như các ngân hàng khác, bao gồm huy động vốn ngắn hạn, trung và dài hạn qua tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn Ngân hàng cũng cung cấp các dịch vụ cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá, kinh doanh ngoại tệ, và thanh toán quốc tế ACB còn tham gia vào dịch vụ thanh toán giữa các ngân hàng, đầu tư chứng khoán, tư vấn tài chính cho doanh nghiệp và cá nhân, cũng như hoạt động bảo hiểm Ngoài ra, ngân hàng huy động vốn và cho vay từ các tổ chức tín dụng nước ngoài, thực hiện dịch vụ bảo lãnh, cho thuê tài chính, và nhiều hoạt động khác trong phạm vi cho phép của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
ACB hiện có 01 Sở giao dịch, 350 Chi nhánh và Phòng Giao dịch, cùng với 11.000 máy ATM và 850 đại lý Western Union trên toàn quốc Ngân hàng này phát triển mạnh mẽ tại khu vực phía Nam, với trụ sở chính đặt tại TP Hồ Chí Minh Số lượng Chi nhánh và Phòng Giao dịch tại khu vực Đông Nam Bộ chiếm tỷ trọng lớn, lên tới 172, trong khi khu vực phía Bắc chỉ có 84 Chi nhánh và Phòng Giao dịch.
2.2 Thực trạng hoạt động kinhh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu theo mô hình CAMELS
2.2.1 Phân tích mức độ an toàn vốn – Capital Adequacy
Xem xét các chỉ tiêu đánh giá mức độ an toàn vốn giai đoạn 2013-2018 của ACB, có thể đưa ra một số đánh giá như sau:
Bảng 2.1: Các chỉ tiêu đánh giá mức độ an toàn vốn
Tốc độ tăng trưởng vốn chủ sở hữu -1% -0,86% 5% 8% 16% 31%
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) 14,7% 14,10% 12,8% 13,19% 11,53% 11,4%
Hệ số đòn bẩy tài chính 12,3 13,5 15,75 16,94 17,74 15,67
Hệ số đảm bảo của vốn chủ sở hữu đối với vốn huy động 8,57% 7,71% 7% 6% 6% 7%
(Nguồn: Tác giả tổng hợp, tính toán các số liệu từ BCTC của ACB)
Năm 2013, ACB bắt đầu quá trình tái xây dựng thương hiệu sau sự cố năm 2012, với vốn chủ sở hữu giảm do tổng tài sản sụt giảm từ hơn 175.096.181 triệu VND xuống khoảng 166.308.083 triệu VND Đến năm 2014, vốn chủ sở hữu tăng nhẹ và vào năm 2015, ACB ghi nhận mức tăng mạnh nhờ lợi nhuận trước thuế tăng 8%, nhờ vào chiến lược tập trung vào khách hàng bán lẻ và triển khai ngân hàng số Mặc dù năm 2016 có sự tăng trưởng nhưng không mạnh, năm 2017 chứng kiến sự phục hồi rõ rệt khi ACB hoàn tất xử lý nợ xấu của 6 công ty, dẫn đến lợi nhuận cao với 134.000 triệu đồng chưa phân phối, so với 91.000 triệu đồng vào năm 2018.
Biểu đồ 2.1: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu
(Nguồn: Tác giả tổng hợp, tính toán các số liệu từ BCTC của ACB)
Biểu đồ 2.1 cho thấy tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) của ACB luôn duy trì ở mức cao, đáp ứng quy định của Ngân hàng Nhà nước là 9% Đặc biệt, trong các năm 2013 và 2014, CAR lần lượt đạt 14,7% và 14,10%, vượt xa mức trung bình ngành là 9,87% Tuy nhiên, giai đoạn 2016-2018, chỉ số này có xu hướng giảm dần, chỉ còn 11,4% vào năm 2018, nhưng vẫn cao hơn mức trung bình của ngành ngân hàng.
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của ACB, bao gồm Vốn cấp 1 từ lợi nhuận không chia và các khoản dự phòng, cho thấy sự ổn định trong bối cảnh lợi nhuận ngân hàng tăng trong ba năm qua Mặc dù năm 2018 ngân hàng huy động thành công 4.400 tỷ VND từ phát hành trái phiếu, đóng góp đáng kể vào Vốn cấp 2, nhưng tỷ lệ CAR lại giảm so với hai năm trước đó Tuy nhiên, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của ACB vẫn đạt tiêu chuẩn quy định và cao hơn mức trung bình ngành, cho thấy ngân hàng có khả năng đáp ứng đủ vốn cho các hoạt động kinh doanh và ứng phó với những biến động bất thường Với nguồn vốn dồi dào và khả năng huy động thêm từ Vốn cấp 2, ACB có tiềm lực để đạt tiêu chuẩn Basel II mà không cần huy động vốn mới vào năm 2020, mặc dù thu nhập có thể giảm do mức độ sinh lời thấp và chiến lược an toàn quá mức.
Hệ số đòn bẩy tài chính của ngân hàng ACB cho thấy mức độ sử dụng vốn vay trong tổng nguồn vốn nhằm tối ưu hóa tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu Trong năm 2016 và 2017, hệ số này ở mức cao, cho thấy tỷ trọng nợ phải trả vượt quá vốn chủ sở hữu, tạo ra rủi ro tiềm ẩn và hạn chế dư địa tăng trưởng tín dụng Tuy nhiên, vào năm 2018, ACB đã huy động thành công 4.400 tỷ VND từ phát hành trái phiếu, giúp tăng vốn chủ sở hữu và giảm hệ số đòn bẩy xuống còn 15,67, mặc dù ngân hàng phải chịu chi phí cao hơn để duy trì hoạt động này.
Hệ số đảm bảo của vốn chủ sở hữu đối với vốn huy động duy trì ở mức 6-8% cho thấy khả năng bảo vệ vốn cho người gửi tiền tại tổ chức tín dụng Hệ số này càng cao thì lòng tin của khách hàng càng được củng cố Từ năm 2013 đến 2018, hệ số này không có nhiều biến động nhưng đã cải thiện vào năm 2018, phản ánh xu hướng an toàn hơn của các ngân hàng.
2.2.2 Phân tích chất lƣợng TS Có – Asset Quality
Bảng 2.2: Chỉ tiêu đánh giá chất lƣợng TS Có
1 Tỷ trọng tài sản có sinh lời 89,71 90,46 92,01 92,84 93,54 94,17
2 Tốc độ tăng trưởng của tổng tài sản -5,07 8,17 11,98 15,69 21,99 15,83
3 Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng 4,27 8,62 20,57 16,74 22,37 20,01
Tỷ trọng dư nợ tín dụng trên tổng tài sản
6 Tỷ lệ nợ quá hạn 5,79 4,75 3.07 2,13 0,94 0,9
7 Tỷ lệ cho vay so với nguồn vốn huy động 76,5 72,21 75,23 76,43 79,93 82,84
DPRRTD trên tổng dư nợ
Tỷ trọng thu nhập trong lãi trên tổng thu nhập
Lãi/(lỗ) thuần từ mua bán chứng khoán đầu tư 446197 132025 -767167 -892902 564093 168525
11 Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần 161349 280827 134957 189767 97004 103921
(Nguồn: Tác giả tổng hợp, tính toán theo số liệu từ BCTC của ACB)
Tỷ trọng tài sản có sinh lời của ngân hàng đang có xu hướng tăng dần, chủ yếu nhờ vào sự gia tăng đáng kể tổng tài sản Trong những năm gần đây, tỷ lệ này đã tăng lên do ACB tiến hành bán nợ xấu cho VAMC, giúp xử lý nợ xấu từ nhóm 6 công ty và nhận về trái phiếu VAMC Điều này đã được phản ánh rõ nét trong báo cáo tài chính của ngân hàng.
TS có thể bao gồm các khoản phải thu, phí lãi phải thu, nghiệp vụ repo và ủy thác đầu tư Nhiều khoản phải thu có thể không thu hồi được, và trong trường hợp repo đáo hạn, khách hàng có quyền không thực hiện hợp đồng nếu giá trị tài sản đảm bảo thấp hơn giá trị khoản vay.
Biều đồ 2.2: TS, Dƣ nợ tín dụng, Tỷ trọng dƣ nợ tín dụng trên tổng TS
(Nguồn: Tác giả tổng hợp, tính toán các số liệu từ BCTC của ACB)
Trong giai đoạn 2013-2014, tỷ trọng dư nợ tín dụng trên tổng tài sản của ACB thấp, ảnh hưởng tiêu cực đến kết quả kinh doanh của ngân hàng Tuy nhiên, từ năm 2015 đến 2018, tỷ lệ này đã phục hồi đáng kể, tăng từ 63,89% năm 2014 lên 71,44% năm 2015 Đến năm 2016, sự ổn định dần trở lại và ACB đã chuẩn bị cho việc xử lý các khoản nợ xấu từ nhóm 6 công ty.
Dư nợ tín dụng (tỷ VND)
Tỷ trọng dư nợ tín dụng trên tổng tài sản (%)
Năm 2017, ACB đã hoàn tất việc xử lý nợ xấu, dẫn đến sự gia tăng đáng kể về dư nợ tín dụng và tỷ trọng dư nợ tín dụng vào năm 2018 Tỷ lệ cho vay so với nguồn vốn huy động của ngân hàng duy trì ở mức 70-80%, cho thấy ACB sử dụng 70-80% vốn huy động cho hoạt động cho vay, một tỷ lệ tương đối cao Do đó, cần đánh giá khả năng thanh khoản của ngân hàng, khả năng đối phó với những tình huống bất thường và chất lượng tín dụng để có cái nhìn tổng quan về tình hình tài chính của ACB.
Biểu đồ 2.3: Tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ nợ quá hạn
(Nguồn: Số liệu tác giả tự tính toán từ BCTC riêng lẻ ACB)
Tỷ lệ nợ xấu của ACB đã có sự cải thiện đáng kể, giảm từ 3,1% vào năm 2013 xuống còn 0,73% vào năm 2018 nhờ vào các biện pháp quyết liệt từ ban lãnh đạo Khoảng cách giữa tỷ lệ nợ xấu và tỷ lệ nợ quá hạn ngày càng thu hẹp, cho thấy rủi ro đối với nợ nhóm 2 đã giảm Vào năm 2013, tỷ lệ nợ xấu của ACB vượt mức quy định của NHNN là 3%, dẫn đến việc ngân hàng đã bán 1.457 tỷ VND dư nợ cho vay cho VAMC tính đến ngày 31/12/2014 và thực hiện dự phòng rủi ro cụ thể cho các trái phiếu đặc biệt do VAMC phát hành với số tiền trên 100 tỷ VND.
Tỷ lệ nợ quá hạn tín dụng của ACB đã giảm đáng kể nhờ vào việc phân loại 6 công ty vào nhóm 2 - Nợ cần chú ý, với tổng số tiền 2.237 tỷ VND Trong năm 2015, ACB đã thực hiện trích lập dự phòng đầy đủ cho hai khoản tiền gửi được phân loại vào Nợ nhóm 4 và 5 tại ngân hàng 0 đồng, cụ thể là GPBank với 772 tỷ VND và VNCB với 400 tỷ VND.
ACB đã giảm 520 tỷ VND tiền gửi có kỳ hạn tại GPBank thông qua việc nhận chuyển nhượng trái phiếu trị giá 500 tỷ VND từ một công ty cổ phần trong nước, cùng với hai bất động sản trị giá 65 tỷ và 62 tỷ VND Sau khi NHNN mua lại VNCB, ngân hàng này phải trả ACB 1/5 gốc cộng 2% lãi Đến năm 2017, ACB đã hoàn tất việc xử lý nợ xấu từ 6 công ty, với tỷ lệ nợ xấu chỉ 0,7%, và năm 2018 tỷ lệ này chỉ tăng nhẹ, vẫn giữ mức thấp nhất trong ngành ngân hàng Tỷ lệ nợ xấu có xu hướng tích cực và tỷ lệ thu nhập trên vốn chủ sở hữu tăng từ 6,58% năm 2013 lên 27,73% năm 2018, cho thấy ngân hàng duy trì tỷ lệ nợ xấu thấp và tỷ suất sinh lời tăng, nhưng ROE vẫn thấp hơn trung bình ngành, cho thấy ACB đang tập trung vào việc xử lý nợ xấu, trong khi lợi nhuận tăng không đáng kể so với các ngân hàng khác trong giai đoạn 2013-2018.
Biểu đồ 2.4: Tỷ trọng thu nhập trong lãi trên tổng thu nhập
(Nguồn: Số liệu tác giả tự tính toán từ BCTC riêng lẻ của ACB)
Đánh giá chung về thực trạng hoạt động kinh doanh của ACB giai đoạn 2013-2018
2.3.1 Những kết quả đã đạt đƣợc a Đảm bảo an toàn vốn
ACB đã thực hiện đảm bảo an toàn vốn với tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) đạt mức quy định của NHNN, theo thông tư 36/2014/TT-NHNN Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu CAR của ACB ≥ 9%, cho thấy ngân hàng này có hệ số cao so với ngành ngân hàng Đồng thời, ACB cũng duy trì tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn ở mức thấp, phản ánh sự ổn định và an toàn trong hoạt động tài chính của ngân hàng.
ACB đã khẳng định vị thế của mình là ngân hàng hàng đầu trong việc xử lý nợ xấu nhờ vào các biện pháp quyết liệt và hiệu quả Tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng đã giảm xuống dưới 1% vào năm 2018, nhờ vào việc bán nợ xấu cho VAMC và hoàn tất xử lý nợ xấu của 6 công ty vào năm 2017 ACB tiếp tục xử lý nợ của Vinalines và Vinashin, cùng với việc thực hiện các biện pháp xử lý chéo và nợ liên ngân hàng Với tỷ lệ DPRR đạt 150%, ACB đảm bảo rằng ngay cả trong trường hợp không thu hồi được 100% nợ, lợi nhuận vẫn không bị ảnh hưởng, cho thấy ngân hàng này có chiến lược kinh doanh đúng đắn và khả năng đối phó với các tình huống xấu nhất.
Ngân hàng ACB đặt mục tiêu trở thành ngân hàng hàng đầu trong lĩnh vực bán lẻ, vì vậy họ tập trung đầu tư vào công nghệ và nâng cấp các sản phẩm trực tuyến như ACB Online và Mobile App, đồng thời cải tiến nghiệp vụ ngân hàng lõi Để tối ưu hóa quy trình, ACB đã xây dựng trung tâm phê duyệt tín dụng tập trung, tự động hóa quy trình pháp lý và thiết lập bộ tiêu chuẩn dịch vụ khách hàng Năm 2015, ngân hàng đã triển khai nhiều dịch vụ ngân hàng số hướng đến khách hàng cá nhân, và chiến lược kinh doanh của ACB đã mang lại kết quả ấn tượng trong giai đoạn 2016-2018 Cơ cấu tổ chức của ACB cũng được thiết kế hợp lý để hỗ trợ cho sự phát triển này.
Ngân hàng ACB được quản lý bởi một hội đồng quản trị và ban điều hành giàu kinh nghiệm trong lĩnh vực tài chính ngân hàng, với sự hỗ trợ từ các cổ đông lớn là người nước ngoài Điều này giúp ACB nâng cao khả năng quản lý rủi ro, tối ưu hóa hoạt động ngân hàng và tiếp cận công nghệ hiện đại Cơ cấu tổ chức của ACB được xây dựng hợp lý với các ủy ban như Nhân sự, Tín dụng, Quản lý rủi ro, Đầu tư và Chiến lược, đảm bảo hiệu quả trong quản lý Bên cạnh đó, ACB còn phát triển các phòng ban chuyên môn như trung tâm ATM, trung tâm thẻ, trung tâm chuyển tiền nhanh, trung tâm Telesales và trung tâm dịch vụ, nhằm nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng.
KH 24/7, trung tâm quản lý nợ và trung tâm phê duyệt tín dụng
2.3.2 Những vấn đề còn tồn tại a Năng lực quản trị điều hành
Năm 2012, ACB đối mặt với một cuộc khủng hoảng lớn do vấn đề trong ban quản trị, dẫn đến khoản nợ xấu khổng lồ từ nhóm 6 công ty, làm giảm uy tín của ngân hàng và khiến khách hàng mất niềm tin Hậu quả là ngân hàng phải gánh chịu tổn thất nặng nề, không chỉ mất uy tín mà còn phải chi phí lớn để xử lý nợ xấu và tồn đọng tài sản không sinh lời Sự thiếu quản lý chặt chẽ trong ban điều hành đã dẫn đến cuộc khủng hoảng nghiêm trọng này.
Lợi nhuận của ACB vẫn còn khiêm tốn so với trung bình ngành ngân hàng, mặc dù ngân hàng đang theo đuổi chiến lược an toàn Tuy nhiên, cần có sự cân bằng hơn giữa rủi ro và lợi nhuận để không mất khả năng cạnh tranh với các ngân hàng khác, đặc biệt trong bối cảnh nền kinh tế đang tăng trưởng mạnh mẽ Kết quả hoạt động kinh doanh của ACB vẫn chưa đạt được mức mong đợi.
ACB vẫn đang chịu ảnh hưởng tâm lý từ nợ xấu của nhóm 6 công ty, mặc dù có bảng cân đối kế toán lành mạnh và an toàn Ngân hàng này theo đuổi chiến lược an toàn với tỷ lệ nợ xấu thấp, tập trung vào cho vay ngắn hạn thay vì cho vay trung và dài hạn, dẫn đến tốc độ tăng trưởng lợi nhuận hạn chế so với ngành ngân hàng Hơn nữa, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của ACB vẫn chưa ổn định.
Hệ số CAR của ngân hàng đã có sự biến động không ổn định trong những năm qua, đặc biệt là xu hướng giảm dần trong ba năm gần đây Năm 2018, mặc dù vốn tự có cấp 2 đóng góp lớn vào nguồn vốn, hệ số CAR vẫn giảm nhẹ từ 11,57% năm 2017 xuống còn 11,4% năm 2018 Đòn bẩy tài chính cao nhưng tỷ lệ thu nhập trên vốn chủ sở hữu vẫn chưa cao, dẫn đến việc ngân hàng không có dư địa để tăng trưởng tín dụng Để cải thiện tình hình, ngân hàng đã phát hành trái phiếu nhằm tăng vốn, mặc dù điều này làm giảm tỷ lệ đòn bẩy tài chính nhưng lại tốn nhiều chi phí Hơn nữa, ROE vẫn thấp so với trung bình ngành, cho thấy ACB chưa tận dụng hiệu quả hệ số đòn bẩy tài chính Bên cạnh đó, thu nhập từ thẻ còn yếu và chất lượng cơ sở khách hàng chưa đạt yêu cầu.
Ngân hàng ACB nổi bật trong lĩnh vực bán lẻ, tuy nhiên, mức phí thu từ thẻ cao hơn so với các ngân hàng khác đã dẫn đến sự giảm sút lượng khách hàng và giảm tính cạnh tranh trong ngành Mặc dù mảng thẻ còn nhiều tiềm năng và đã mang lại lợi nhuận 18 triệu USD vào năm 2017, nguồn thu chủ yếu vẫn đến từ phí giao dịch thay vì từ lãi suất, do ngân hàng chưa chú trọng phát triển tín dụng qua kênh này.
ACB đang gặp khó khăn trong việc xử lý nợ xấu từ nhóm 6 công ty thông qua việc bán nợ cho VAMC và nhận lại trái phiếu, điều này khiến tiền của ACB bị ứ đọng và không sinh lời Bên cạnh đó, danh mục tài sản có của ACB ngày càng tăng với nhiều khoản phải thu, repo và đầu tư, nhưng khả năng thu hồi các khoản phải thu trong tương lai trở nên khó khăn, đồng thời khách hàng có thể không mua lại khoản nợ trong repo Tình trạng này dẫn đến tỷ lệ chi phí thu nhập cao.
Ngân hàng ACB đang đối mặt với một lượng lớn tài sản không sinh lời, dẫn đến chi phí cao mà không tạo ra lợi nhuận Để thích ứng với xu hướng ngân hàng số, ACB đang tiến hành tái cấu trúc nhằm nâng cao khả năng cạnh tranh với các ngân hàng trong và ngoài nước, đồng thời cải thiện hệ số NIM còn thấp.
Hệ số NIM (Net Interest Margin) là chỉ số quan trọng phản ánh chênh lệch giữa thu nhập lãi và chi phí trả lãi, cho thấy hiệu quả trong việc sử dụng chi phí Hiện tại, hệ số NIM của ACB thấp hơn mức trung bình của ngành ngân hàng, điều này cho thấy ngân hàng không chỉ thu được ít thu nhập mà còn phải chịu chi phí lãi suất cao.
2.3.3 Nguyên nhân của những vấn đề còn tồn tại của ACB a Chất lượng nguồn nhân lực
Chất lượng nguồn nhân lực tại ACB được đánh giá qua kinh nghiệm thực tế, trình độ chuyên môn và phẩm chất đạo đức Mặc dù đội ngũ ACB đã nỗ lực khôi phục và phát triển ngân hàng trong 5 năm qua, nhưng nhiều cán bộ, đặc biệt ở các PGD nhỏ lẻ, vẫn chưa nắm vững nghiệp vụ và thiếu cơ hội tiếp xúc với khách hàng lớn để tích lũy kinh nghiệm Việc đào tạo cán bộ ngoài Bắc gặp nhiều hạn chế do trụ sở chính ở Tp.Hồ Chí Minh, dẫn đến một số lượng nhỏ nhân lực chưa được đào tạo bài bản và chủ yếu học hỏi từ những cán bộ đi trước.
So với các ngân hàng khác, hệ thống công nghệ của ACB vẫn chưa phát triển mạnh mẽ, đặc biệt là ở khu vực ngoài Hà Nội, nơi cơ sở vật chất chưa được đầu tư nhiều Hình thức bên ngoài của ACB không thực sự nổi bật, và sự chậm trễ trong quy trình làm việc cùng với thủ tục phức tạp đã ảnh hưởng đến năng suất lao động Mặc dù ACB đã đầu tư nhiều vào công nghệ, nhưng hiệu quả mang lại chưa đáp ứng được kỳ vọng, dẫn đến sự không hài lòng của khách hàng trong việc giải quyết các vấn đề nhanh chóng.
Ngành ngân hàng đang trải qua giai đoạn tăng trưởng mạnh mẽ, dẫn đến việc Ngân hàng Nhà nước (NHNN) thắt chặt tín dụng bằng cách áp dụng các quy định nghiêm ngặt như tăng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu và giảm tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung và dài hạn Đặc biệt, yêu cầu các ngân hàng thương mại cổ phần tuân thủ quy định Basel II đã ảnh hưởng đến quy mô tín dụng, hạn chế khả năng cho vay và phát triển dịch vụ Điều này có thể tác động tiêu cực đến lợi nhuận của các ngân hàng, bao gồm cả ACB, khi tín dụng vẫn là nguồn thu nhập chính của họ.
Dựa trên cơ sở lý thuyết đã tìm hiểu trong chương 1, chương 2 đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của ACB theo mô hình CAMELS trong giai đoạn 2013-
GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THÔNG QUA VIỆC ĐÁNH GIÁ TỪ MÔ HÌNH CAMELS TẠI NGÂN HÀNG
Đề xuất một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh cho ACB
3.2 Đề xuất một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh cho ACB
Bằng việc áp dụng mô hình CAMELS để phân tích và đánh giá ngân hàng ACB, tác giả đã đưa ra một số giải pháp nhằm cải thiện hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng này.
3.2.1 Nhóm giải pháp nâng cao mức độ an toàn vốn
Trong bối cảnh hội nhập quốc tế, ACB phải đối mặt với áp lực cạnh tranh gia tăng từ các ngân hàng trong và ngoài nước, cùng với nhu cầu khách hàng ngày càng cao và yêu cầu mở rộng quy mô Để tăng cường vốn tự có, ACB cần chú trọng nâng cao năng lực tài chính, đáp ứng yêu cầu của NHNN về an toàn ngân hàng Một trong những giải pháp là giữ lại lợi nhuận, giúp tăng cường khả năng tự tài trợ mà không tốn chi phí huy động vốn hay làm loãng quyền sở hữu của cổ đông hiện tại Tuy nhiên, việc này có thể gặp khó khăn do phụ thuộc vào kết quả kinh doanh và chính sách chia cổ tức Do đó, ACB cần xây dựng chính sách phân phối hợp lý để thỏa mãn cổ đông hiện tại, thu hút cổ đông mới và đảm bảo lợi nhuận giữ lại để tăng vốn Bên cạnh đó, phát hành chứng khoán vốn và chứng khoán nợ cũng là một giải pháp khả thi để gia tăng nguồn vốn.
Ngân hàng ACB có thể phát hành cổ phiếu riêng lẻ cho cổ đông hiện hữu khi cần tăng vốn điều lệ nhưng quy mô phát hành thêm thấp Nếu ngân hàng cần tăng vốn lớn hơn, họ có thể thu hút các nhà đầu tư nước ngoài để gia tăng nguồn vốn.
3.2.2 Nhóm giải pháp nâng cao chất lƣợng TS
Cải thiện chất lượng tài sản (TS) là giảm tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn, đồng thời trích lập dự phòng rủi ro (DPRR) hợp lý để ứng phó với những rủi ro có thể xảy ra, từ đó gia tăng lợi nhuận từ hoạt động đầu tư và tài sản có sinh lời Để đạt được mục tiêu này, ngân hàng cần tập trung vào việc xử lý nợ xấu cho từng đối tượng cụ thể.
Ngân hàng cần tập trung vào những khách hàng có dấu hiệu rủi ro tín dụng cao và số dư nợ lớn ACB nên thành lập một tổ chuyên trách để đánh giá và theo dõi rủi ro tín dụng, từ đó kiểm soát và giảm thiểu rủi ro cho nhóm đối tượng này Việc theo dõi sát sao tình hình tài chính của khách hàng ở từng giai đoạn sẽ giúp ngân hàng đưa ra các biện pháp cơ cấu lại nợ và tư vấn cho khách hàng nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh Điều này không chỉ giúp khách hàng cải thiện tiềm lực tài chính mà còn đảm bảo khả năng trả nợ cho ngân hàng Bên cạnh đó, ngân hàng cũng cần linh hoạt trong việc xử lý nợ xấu.
Việc bán nợ xấu cho VAMC giúp ngân hàng loại bỏ nợ xấu khỏi bảng cân đối kế toán, đồng thời tạo điều kiện để trích lập dự phòng Qua việc vay tái chiết khấu từ NHNN với trái phiếu đặc biệt do VAMC phát hành, ACB có thể sử dụng nguồn vốn này để mở rộng tín dụng và cải thiện thanh khoản Nhờ đó, ngân hàng giảm áp lực từ nợ xấu, hạn chế việc cấp tín dụng, và nhận được sự hỗ trợ từ VAMC trong quá trình xử lý và thu hồi nợ, qua đó tăng trưởng tín dụng hiệu quả hơn.
KH khác tốt hơn, giúp tăng nguồn thu nhập từ hoạt động kinh doanh cho ngân hàng c Nâng cao hiệu quả trong hoạt động đầu tư
Ngân hàng cần thực hiện phân tích thị trường và có đội ngũ chuyên gia dày dạn kinh nghiệm trong lĩnh vực đầu tư để đưa ra những quyết định chính xác, nắm bắt cơ hội đầu tư kịp thời Hoạt động này có khả năng mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng nếu việc đầu tư và phân tích thị trường được thực hiện thành công.
3.2.3 Nhóm giải pháp nâng cao khả năng sinh lời
Nhóm giải pháp nhằm nâng cao khả năng sinh lời của tài sản thông qua cho vay và đầu tư, đồng thời giảm chi phí tài sản nợ từ huy động và vay mượn Một trong những giải pháp cụ thể là đa dạng hóa cơ cấu thu nhập.
ACB cần tăng tỷ trọng thu nhập từ hoạt động phi tín dụng như phí và dịch vụ, giảm sự phụ thuộc vào tín dụng Ngân hàng cần nâng cao chất lượng sản phẩm, phát triển các dịch vụ được ưa chuộng, đồng thời loại bỏ các lĩnh vực rủi ro và kém hiệu quả Tập trung vào khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ trong sản xuất, chế biến và xuất khẩu nông sản, hàng may mặc để thúc đẩy tăng trưởng kinh tế ACB cần mở rộng mạng lưới chi nhánh tại khu vực phát triển nhanh và giảm thiểu các chi nhánh hoạt động kém hiệu quả Để đa dạng hóa danh mục đầu tư, ngân hàng nên nắm giữ các tài sản tài chính có lợi nhuận ngắn hạn, sản phẩm tài chính phái sinh và chứng khoán đầu tư nhằm giảm thiểu rủi ro và tăng thu nhập Đầu tư công nghệ để phát triển dịch vụ ngân hàng hiện đại, nhanh chóng và tiện ích là điều cần thiết, nhằm cung cấp dịch vụ chất lượng tốt nhất cho khách hàng ACB cũng cần chú trọng vào việc phát triển hoạt động kinh doanh trên thị trường liên ngân hàng để tăng cường tính cạnh tranh.
Ngân hàng ACB tận dụng nguồn vốn nhàn rỗi để cho vay trên thị trường liên ngân hàng, giúp tăng thu nhập và giảm thiểu rủi ro Để đạt được chi phí vay vốn thấp nhất, ACB cần gia hạn và có khả năng đàm phán các khoản vay liên ngân hàng, đồng thời linh hoạt trong việc luân chuyển vốn nhằm giảm chi phí trả lãi và chi phí huy động vốn.
Ngân hàng cần tăng cường huy động vốn giá rẻ để nâng cao tỷ trọng nguồn vốn, đồng thời lập kế hoạch cho vay và đầu tư ngay khi có nguồn vốn mới nhằm tối ưu hóa khả năng sinh lời và tránh lãng phí Bên cạnh đó, ACB cần kiểm soát chặt chẽ chi phí quản lý liên quan đến việc huy động vốn để đảm bảo hiệu quả tài chính.
3.2.4 Nhóm giải pháp nâng cao tính thanh khoản a Tăng cường thu hút nguồn vốn huy động, đặc biệt có kỳ hạn dài
Ngân hàng cần tập trung vào việc thu hút khách hàng cá nhân, đặc biệt là công nhân viên trí thức, vì họ thường có khoản tiền tích lũy đáng kể Nhóm khách hàng này không chỉ sử dụng dịch vụ vay và gửi tiền mà còn có nhu cầu về nhiều sản phẩm đa dạng khác, giúp gia tăng khoản tiền gửi không lãi suất và thu hút tiết kiệm cho mua nhà, xe, và chi tiêu khác Để thu hút họ, ngân hàng nên phát triển các sản phẩm với chương trình ưu đãi hấp dẫn, như bảo hiểm, du lịch, miễn phí thẻ thanh toán, thẻ visa, thẻ ghi nợ, thẻ tín dụng và ưu đãi lãi suất Bên cạnh đó, nhân viên ngân hàng cần chăm sóc khách hàng chu đáo, ngay cả khi họ đã sử dụng sản phẩm lâu dài, để tạo sự tin tưởng và khuyến khích giới thiệu từ bạn bè, người quen trong bối cảnh cạnh tranh hiện nay.
Ngân hàng cần tập trung phát triển sản phẩm tài khoản lương (Payroll) và tài khoản vượt trội cho khách hàng doanh nghiệp, đồng thời cung cấp tư vấn đầu tư và các chính sách ưu đãi để thu hút tiền nhàn rỗi của doanh nghiệp Việc sử dụng quỹ tiền mặt một cách hợp lý cũng là yếu tố quan trọng trong chiến lược này.
Ngân hàng cần linh hoạt điều chỉnh quỹ tiền mặt để đáp ứng nhu cầu rút tiền, gửi tiền và giải ngân hàng ngày, đồng thời tạo thu nhập qua cho vay trên thị trường liên ngân hàng, mua bán ngoại tệ và chứng từ có giá Đặc biệt, ACB cần xây dựng kế hoạch quản lý dòng tiền cho các tình huống khẩn cấp và bất thường.
KH rút tiền ồ ạt khiến thị trường liên ngân hàng biến động Để đáp ứng khả năng chi trả cho khách hàng, ACB cần duy trì danh mục tài sản có tính thanh khoản cao, bên cạnh việc giữ lượng tiền mặt hợp lý Đồng thời, ngân hàng cần cân đối kỳ hạn giữa huy động vốn và cấp tín dụng thông qua việc điều chỉnh lãi suất và sử dụng sản phẩm phái sinh.
3.2.5 Nhóm giải pháp nâng cao năng lực quản lý a Xây dựng chiến lược kinh doanh
* Xây dựng chiến lƣợc kinh doanh dài hạn
