CHƯƠNG 2: ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG MB
2.1. TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG MB
2.2.2. Chất lượng tài sản (A)
Thứ nhất, tỷ lệ Danh mục cho vay/ Tổng tài sản
Bảng 2.2: Tỷ lệ danh mục cho vay/Tổng tài sản của ngân hàng MB năm 2016- 2019
Đơn vị: Triệu đồng, % Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Tổng dư nợ cho vay
(triệu đồng) 150.737.702 184.188.142 214.685.958 250.330.623 Tổng tài sản 256.258.500 313.877.828 362.325.062 411.487.575 Tỷ lệ Danh mục cho
vay/ Tổng tài sản 58,82% 58,68% 59,25% 60,84%
Tỷ lệ tăng trưởng tín
dụng 24,22% 22,19% 16,56% 16,60%
Nguồn: Tổng hợp từ BCTC năm 2016 – 2019 của ngân hàng MB Việc đánh giá chất lượng tài sản hay nói cụ thể hơn đó là đánh giá hoạt động tín dụng, đầu tư, kinh doanh của ngân hàng nói chung và ngân hàng MB nói riêng.
Qua đó cũng đồng thời phản ánh công tác sử dụng vốn của ngân hàng. Dựa vào bảng
tính tỷ lệ danh mục cho vay trên tổng tài sản ta thấy được tỷ lệ này tại ngân hàng MB giai đoạn năm 2016 đến 2019 tăng 2,02%. Cụ thể là năm 2017 giảm nhẹ so với năm 2016 là 0,14%, năm 2018 tăng so với năm 2017 là 0,57%, năm 2019 tăng so với năm 2018 là 1,59%. Ta có thể thấy được rằng danh mục cho vay của ngân hàng luôn lớn 50% tổng tài sản, đơn giản hoạt động cho vay là hoạt động chính của ngân hàng. Bên cạnh đó tỷ lệ này càng ngày càng tăng cho thấy ngân hàng đẩy mạnh tín dụng. Đây cũng là khoản mục tạo ra nhiều lợi nhuận cũng đồng thời chịu rủi ro lớn nếu không quản trị tốt.
Thứ hai, tốc độ tăng trưởng tín dụng
Biểu đồ 2.3: Tốc độ tăng trưởng tín dụng của ngân hàng MB năm 2016-2019
Nguồn: Thống kê qua BCTC ngân hàng MB năm 2016-2019 Nếu xét mỗi tỷ lệ danh mục dư nợ trên tổng tài sản mới chỉ thấy được cơ cấu danh mục tín dụng đang ngày càng được mở rộng. Nhưng khi kết hợp với tỷ số tăng trưởng thấy được thêm ngoài việc cơ cấu tín dụng trong danh mục tài sản của ngân hàng MB tăng theo từng năm mà qua đây ta thấy được tốc độ tăng trưởng tín dụng qua các năm có xu hướng giảm. Năm 2016 chỉ thị tăng trưởng tín dụng của ngân hàng nhà nước với các tổ chức tín dụng là khoảng 20% và ngân hàng MB năm 2016 đã đạt mức 24,22% vượt kế hoạch là 4,22%. Sang giai đoạn năm 2017 đến năm 2019 mức độ tăng trưởng tín dụng xu hướng giảm, lý giải cho điều này do chỉ thị của ngân hàng
150.737.702
184.188.142
214.685.958
250.330.623 24,22%
22,19%
16,56%
16,60%
0,00%
5,00%
10,00%
15,00%
20,00%
25,00%
30,00%
0 50.000.000 100.000.000 150.000.000 200.000.000 250.000.000 300.000.000
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
Dư nợ cho vay Tỷ lệ tăng trưởng tín dụng Triệu đồng
nhà nước giai đoạn này thắt chặt nên mức quy định chỉ còn 15% để tái cơ cấu tín dụng và đảm bảo an toàn tín dụng nên ngân hàng MB tốc độ tăng trưởng tín dụng giảm. Năm 2017 vượt mức là 7,19%, đến năm 2018 tốc độ tăng trưởng giảm xuống còn 16,56% vượt mức 1,56%, sang năm 2019 tốc độ này tăng nhẹ đạt mức 16,6%
vượt mức 1,6%. Ngân hàng MB đang dần dần bám sát kế hoạch ngân hàng nhà nước.
Thứ ba, tỷ trọng dư nợ theo đối tượng khách hàng
Biểu đồ 2.4: Cơ cấu cho vay theo đối tượng khách hàng của ngân hàng MB năm 2016-2019
Nguồn: Thống kê qua BCTC ngân hàng MB năm 2016-2019 Như ta đã biết tốc tăng trưởng tín dụng của ngân hàng MB có xu hướng giảm dần và đặc biệt giai đoạn 2017-2019 một phần là do chính sách thắt chặt tín dụng của NHNN để đảm bảo chất lượng tín dụng trên toàn hệ thống ngân hàng đã phân tích ở trên. Theo như biểu đồ trên giai đoạn này các khoản vay cá nhân và tổ chức đều được mở rộng đặc biệt là khoản cho vay cá nhân và hộ gia đình có tốc độ tăng trưởng cao hơn nhiều so với tốc độ tăng trưởng tín dụng đối với TCKT. Cụ thể là giai đoạn 2016- 2017 thì tốc độ tăng trưởng với đối tượng cá nhân là 33,41% trong khi tăng trưởng tín dụng với doanh nghiệp là 17,22% tăng gần gấp đôi. Giai đoạn 2017-2018 tốc độ tăng trưởng tín dụng khách hàng cá nhân tiếp tục lên tới 34,78% tăng gần gấp bốn lần tốc độ cho vay TCKT, thời điểm này tốc độ cho vay TCKT giảm chỉ còn 8,93%.
99.979.943
117.200.517
127.667.303
142.663.334
45.053.274
60.106.848
81.010.507
101.303.787
5.704.485 6.880.777 6.008.148 6.363.502
0 20.000.000 40.000.000 60.000.000 80.000.000 100.000.000 120.000.000 140.000.000 160.000.000
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
Cho vay các TCKT Cho vay cá nhân Cho vay khác (Triệu đồng)
Giai đoạn 2018-2019 các chỉ số tăng trưởng tín dụng đối với cá nhân và hộ gia đình cho vay giảm và cho vay TCKT tăng so với 2018 có thể là do tốc độ tăng trưởng tín dụng thắt chặt theo chỉ thị của NHNN. Có thể nói giai đoạn vừa qua ngân hàng MB tích cức đẩy mạnh cho vay khách hàng cá nhân và theo định hướng phát triển hoạt động ngân hàng bán lẻ. Lý do đời sống con người ngày càng tăng cao, dẫn đến nhu cầu tăng cao, mà nhu cầu tiêu dùng, giải trí, giáo dục,… là các nhu cầu thiết yếu của mỗi người. Dân số Việt Nam khá cao tính đến thời điểm hiện tại 97.124.132 người nên các ngân hàng thương mại nói chung hay ngân hàng MB nói riêng với định hướng phát triển cho vay cá nhân là khá khả quan. Vì vậy tốc độ tăng trưởng tín dụng của MB đối với nhóm khách hàng cá nhân là khá khả quan với mục tiêu mở rộng thị phần cho vay bán lẻ. Nhưng nó cũng đem lại những bất cập, cần các ngân hàng chú ý khi cho vay để quản lý chất lượng cho vay tốt.
Thứ tư, cơ cấu dư nợ tín dụng theo thời gian
Bảng 2.3: Tỷ trọng từng dư nợ tín dụng được phân bổ theo thời gian của ngân hàng MB năm 2016-2019
Đơn vị: Triệu đồng, %
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
Nợ ngắn hạn
Số tuyệt đối 71.772.504 89.375.349 105.138.545 118.907.994
Tỷ trọng (%) 47,61 48,52 48,97 47,50
Nợ trung hạn
Số tuyệt đối 29.174.292 31.695.588 33.281.381 33.906.263
Tỷ trọng (%) 19,35 17,21 15,50 13,54
Nợ dài hạn
Số tuyệt đối 47.501.082 60.500.947 73.965.748 94.826.967
Tỷ trọng (%) 31,51 32,85 34,45 37,88
Các khoản cho vay giao dịch ký quỹ và ứng trước cho KH
Số tuyệt đối 2.289.824 2.616.258 2.300.284 2.689.399
Tỷ trọng (%) 1,53 1,42 1,071 1,074
Tổng
Số tuyệt đối 150.737.702 184.188.142 214.685.958 250.330.623
Tỷ trọng
(%) 100 100 100 100
Nguồn: BCTC của ngân hàng MB năm 2016-2019
Biểu đồ 2.5: Tỷ trọng dư nợ tín dụng theo thời gian của ngân hàng MB năm 2016-2019
Nguồn: BCTC của ngân hàng MB năm 2016-2019 Có thể thấy dư nợ tín dụng xét theo thời hạn cho vay dựa vào bảng trên từ giai đoạn 2016 đến 2019 cơ cấu thành phần cho vay trung dài hạn giảm, thay vào đó tăng tỷ trọng cho vay ngắn hạn và dài hạn. Trong giai đoạn này thì độ tăng tỷ trọng cho vay dài hạn nhanh, tỷ trọng cho vay ngắn hạn năm 2016 đến năm 2018 tăng nhẹ sau đó giảm xuống còn 47,5% vào năm 2019, nhỏ hơn cả tỷ trọng năm 2016 (47,5% <
47,61%) nhưng cho vay ngắn hạn vẫn là nguồn cho vay chiếm tỷ trọng lớn nhất. Cho thấy ngân hàng đang đẩy mạnh cho vay dài hạn, điều có thể ảnh hưởng tới khả năng thanh khoản, tăng khả năng rủi ro nợ xấu, rủi ro lãi suất nếu không quản trị tốt.
Thứ năm, tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn
Bảng 2.4: Tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn của ngân hàng MB năm 2016-2019 Đơn vị: Triệu đồng, % Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Nhóm 1 144.555.920 176.179.134 205.868.128 241.847.313
Nhóm 2 1.904.761 3.175.093 3.657.858 2.896.273
47,61% 48,52% 48,97% 47,50%
19,35% 17,21% 15,50%
13,54%
31,51% 32,85% 34,45% 37,88%
1,53% 1,42% 1,08% 1,08%
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
Nợ ngắ n hạn Nợ trung hạ n Nợ dà i hạn Cho vay giao dịch ký quỹ, ứng trước cho KH
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
Nhóm 3 896.027 735.553 1.099.661 1.380.392
Nhóm 4 476.547 668.431 797.692 899.344
Nhóm 5 614.623 813.673 962.335 617.902
Tổng dư nợ cho
vay 150.737.702 184.188.142 214.685.958 250.330.623
Tỷ lệ nợ xấu 1,32% 1,20% 1,33% 1,16%
Tỷ lệ nợ quá hạn 2,58% 2,93% 3,04% 2,31%
Nguồn: Thống kê qua BCTC ngân hàng MB năm 2016-2019 Biểu đồ 2.6: Tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng MB, Vietcombank, Techcombank năm 2016-2019
Nguồn: BCTN ngân hàng MB, Vietcombank, Techcombank năm 2016 -2019 Thông qua bảng thống kê ta thấy tỷ lệ nợ xấu năm 2017 đến 2016 giảm 0,12%, nợ quá hạn tăng 0,35%. Điểm nổi bật năm 2017 là ngân hàng đã giảm được tỷ lệ nợ xấu và tỷ lệ nợ được kiểm soát tại mức 1,2% thấp hơn 1,5% là mốc ngân hàng đã đặt ra trước đó, ngoài ra ngân hàng MB đã hoàn thành xử lý toàn bộ trái phiếu VAMC trước hạn. Năm 2018 tỷ lệ nợ xấu tăng 0,13% và tỷ lệ nợ quá hạn tăng 0,11%. Cho
1,32% 1,20%
1,33%
1,16%
1,46%
1,11% 0,97%
0,78%
1,60% 1,60% 1,80%
1,30%
0,00%
0,20%
0,40%
0,60%
0,80%
1,00%
1,20%
1,40%
1,60%
1,80%
2,00%
0 500.000 1.000.000 1.500.000 2.000.000 2.500.000 3.000.000 3.500.000 4.000.000
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
Nhóm 2 Nhóm 3 Nhóm 4
Nhóm 5 tỷ l ệ nợ xấ u MB Tỷ l ệ nợ xấ u Vietcombank
Tỷ l ệ nợ xấ u Techcombank
Triệu đồng
thấy rằng giai đoạn 2017 đến 2018 chất lượng tín dụng giảm, thể hiện ở chỗ không chỉ số dư nợ nhóm 2 tăng, mà dư nợ nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5 đều tăng, cho ta thấy giai đoạn này tình trạng khách hàng không trả được nợ theo kế hoạch càng nhiều, không chỉ khách hàng mới đến vay mà cả bao gồm khách cũ không trả được nợ có xu hướng chuyển nhóm nợ. Tuy vậy nhưng kết quả quản lý nợ xấu đều vượt so với kế hoạch đặt ra, nằm trong vùng kiểm soát của ngân hàng MB. Đến giai đoạn tiếp, theo như báo cáo quý III năm 2019 bất ngờ mức nợ xấu của ngân hàng leo thang, nguyên nhân là do khoản nợ xấu tại Mcredit công ty thành viên của ngân hàng MB sở hữu 50% cổ phần tăng cao. Khi đó tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay khách hàng hợp nhất tăng từ 1,33% lên 1,54% vào quý III. Nhưng đến cuối năm 2019 chất lượng tín dụng khả thi hơn. Dựa vào bảng trên thấy được rằng thời điểm đó việc tăng dư nợ các nhóm nợ vẫn tiếp tục đó là sự chuyển biến tăng nhóm 3, nhóm 4 còn dư nợ nhóm 2 và nhóm 5 giảm. Cụ thể là dư nợ nhóm 3 tăng do nhóm 2 chuyển sang, nên vì vậy đáng lẽ nhóm 2 phải giảm 382.383 triệu đồng bằng số nhóm 3 tăng cộng với nhóm 4 tăng nhưng nhóm 2 giảm 761.585 triệu đồng chứng tỏ một số khách hàng nhóm 2 đã trả được nợ, nhóm 5 giảm có thể khách hàng trả nợ hoặc ngân hàng tiến hành xử lý nợ số tiền là 344.433 triệu đồng. Từ đó có thể thấy rằng giai đoạn này chất lượng nợ cải thiện. Ngoài ra điều đó còn thể hiện thông qua thực tế nợ xấu được kiểm soát và đạt 1,16%, vượt kế hoạch đặt ra năm 2019. Tại bản báo cáo ban điều hành được viết trong báo cáo thường niên năm 2019 thì nợ xấu riêng ngân hàng dưới 0,98% và là một trong những TCTD có chất lượng tín dụng tốt nhất hiện nay.
Bên cạnh phân tích riêng ngân hàng MB tỷ lệ nợ xấu dần được kiểm soát, khi so sánh với Vietcombank, Techcombank thì tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng MB lại cao hơn so với ngân hàng Vietcombank giai đoạn từ năm 2017-2019, trong khi dư nợ cho vay của ngân hàng này lớn hơn nhiều so với ngân hàng MB. Nhưng tỷ lệ này luôn nhỏ hơn Techcombank mà dư nợ cho vay của ngân hàng Techcombank bé hơn. Qua đây cũng thấy được ngân hàng đã có những biến chuyển tốt trong việc kiểm soát nợ xấu và cũng càng chứng tỏ những tiến triển trong khả năng quản trị của ngân hàng MB, nhưng bộ phận quản trị vẫn cần phải cải tiến để kiểm soát nợ xấu một cách tốt hơn.
Thứ sáu, tỷ lệ sử dụng nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn
Bảng 2.5: Tỷ lệ sử dụng nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn ngân hàng MB năm 2016-2019
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Tỷ lệ sử dụng nguồn
vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn
Đảm bảo
quy định 41,11% 33,45% 32,32%
Nguồn: BCTN ngân hàng MB năm 2016-2019
Khi ngân hàng sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung dài hạn lúc này xuất hiện sự chênh lệch về kỳ hạn, lãi suất giữa tài sản và nguồn vốn. Nếu không kiểm soát tỷ lệ này ở mức phù hợp, bám sát quy định NHNN sẽ ảnh hưởng tới độ thanh khoản của ngân hàng. Tỷ lệ sử dụng nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn của ngân hàng MB có xu hướng giảm. Cho ta thấy được độ thanh khoản của ngân hàng MB được cải thiện qua các năm. Theo quy định của NHNN tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn tài trợ cho vay trung dài hạn cũng có xu thế giảm. Năm 2017 tỷ lệ quy định là 60%, ngân hàng MB đạt 41,11%, năm 2018 tỷ lệ giảm xuống còn 45% thì tỷ lệ này của ngân hàng MB cũng giảm xuống mức 33,45%. Sang năm 2019 tỷ lệ quy định là 40%, ngân hàng MB tỷ lệ này đạt mức 32,32%. Qua đây thấy được ngân hàng luôn đảm bảo tuân thủ tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn của NHNN để có thể đảm bảo khả năng thanh khoản.