CHƯƠNG 1: LÝ THUYẾT CHUNG VỀ MÔ HÌNH CAMELS TRONG ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NG ÂN HÀNG
1.3. PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THEO MÔ HÌNH CAMELS
1.3.7. Ưu và nhược điểm của mô hình CAMELS
CAMELS là mô hình phân tích tổng hợp 6 yếu tố đo lường mang tính vi mô bao gồm: an toàn vốn, chất lượng tài sản, năng lực quản lý, khả năng sinh lời, rủi ro thanh khoản và mức độ nhạy cảm với thị trường đem lại những ưu điểm sau:
Thứ nhất, các chỉ số phân tích đều có mối liên hệ chặt chẽ với nhau, không mang tính tách rời, độc lập với nhau. Đồng thời có mối liên hệ với các chỉ số dùng trong công việc quản trị. Chính vì vậy phân tích theo mô hình CAMELS giúp các nhà quản trị đánh giá tình hình hoạt động của ngân hàng, nhận thấy được những mặt tốt để phát huy, những mặt yếu kém để từ đó tìm cách khắc phục và cải thiện hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Thứ hai, các chỉ tiêu phân tích tình hình hoạt động của một tổ chức tài chính theo mô hình CAMELS cũng được sử dụng trong các mô hình phân tích khác. Điển hình như chỉ số ROA, ROE trong mô hình phân tích Dupont, được dùng phân tích khả năng sinh lời của NHTM. Việc kết hợp này mang đến những hiệu quả trong phân tích, càng thấy rõ được và có những đánh giá chính xác hơn về tình hình hoạt động kinh doanh của NHTM.
Thứ ba, mô hình này không chỉ giúp NHTM đánh giá về tình hình hoạt động kinh doanh thời điểm hiện tại mà nó còn cho một cái nhìn xa hơn có thể đưa ra các dự đoán, nguy cơ tiềm ẩn ngân hàng có thể gặp phải trong tương lai từ đó có những biện pháp khắc phục và dự phòng.
Thứ tư, mô hình CAMELS là công cụ hiệu quả để NHNN đánh giá, xếp hạng ngân hàng trong giai đoạn kinh tế hội nhập hiện tại, làm cơ sở để đánh giá mức độ cạnh tranh cũng như khả năng hoạt động hiệu quả của các ngân hàng khi gia nhập vào môi trường toàn cầu.
Thứ năm, mô hình CAMELS sử dụng các chỉ tiêu để phân tích và chúng đều có một công thức riêng, được quy định và hướng dẫn cụ thể. Nên có thể dễ dàng tính được khi có số liệu thống kê đầy đủ và chính xác.
Thứ sáu, đây là một mô hình đã được áp dụng khá lâu tại những quốc gia có nền kinh tế phát triển nên có tính ổn định khá cao và những chỉ tiêu đã được thay đổi linh hoạt để phù hợp qua các thời kì phát triển của nền kinh tế. Từ đó có thể thấy được sự linh hoạt, hoà quyện trong tính ổn định, giúp mô hình ngày càng hoàn thiện hơn.
b) Nhược điểm
Bên cạnh những ưu điểm của phương pháp phân tích theo mô hình CAMELS đem lại đã được đề cập ở trên, ngoài ra mô hình này vẫn còn một số nhược điểm sau đây:
Thứ nhất, nhược điểm của mô hình CAMELS là thống kê số liệu và phân tích phần lớn dựa vào các yếu tố định lượng, ngay cả đánh giá về năng lực quản lý cũng được lượng hóa thành yếu tố định lượng qua các chỉ số. Do đó việc phân tích qua các chỉ số như vậy dễ khiến các đánh giá bị ảnh hưởng bởi ý kiến chủ quan của nhà phân nên vì vậy nhà phân tích cần phải có trình độ, kinh nghiệm và độ nhạy bén khi phân tích.
Thứ hai, mô hình CAMELS nặng về việc thống kê số liệu và yếu tố định lượng nên nó đòi hỏi các số liệu thu thập phải chính xác, nếu không chính xác nó sẽ dẫn đến các nhận định sai trong khi phân tích kết quả hoạt động của ngân hàng. Từ đó ảnh hưởng tới các quyết định của các đối tượng sử dụng kết quả phân tích.
Thứ ba, để phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh thông qua mô hình CAMELS một cách tốt nhất đòi hỏi cần có đội ngũ cán bộ có đầu óc, có kinh nghiệm trong phân tích tài chính và độ nhạy bén. Nhưng để tuyển được đội ngũ cán bộ hội tụ đầy đủ các yếu tố đó là một vấn đề tương đối khó, nếu tuyển được ngân hàng phải bỏ
ra một chi phí lương khá lớn, hợp lý để thu hút nhân tài và giữ chân họ. Điều đó vô cùng khó khăn với các ngân hàng có quy mô nhỏ.
Thứ tư, hơn nữa việc chỉ sử dụng các chỉ tiêu tài chính dựa trên phân tích BCTC của mô hình để đánh giá tình hình tài chính của ngân hàng có thể gặp một số rắc rối do sự khác nhau trong việc lựa chọn chế độ kế toán hay các xảo thuật kế toán. Từ đó dẫn đến việc đánh giá không chính xác, không phản ánh đúng bản chất thực tế, cái mà có thể ngân hàng đang cố tình che đậy.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Chương 1 là những nội dung lý thuyết cơ bản và quan trọng tổng quan những điểm cần biết về NHTM và phương pháp phân tích theo mô hình CAMELS. Nội dung trọng tâm là lý thuyết cách phân tích mô hình CAMELS gồm có sáu yếu tố: an toàn vốn, chất lượng tài sản, quản lý, sinh lời, thanh khoản và mức độ nhạy cảm với thị trường. Mỗi một yếu tố sẽ có những chỉ số định lượng riêng để có thể đánh giá hoạt động kinh doanh của NHTM, tất cả đã được giới thiệu cụ thể trong chương 1. Đồng thời chương này cũng đưa ra những ưu điểm và nhược điểm khi sử dụng mô hình trong phân tích. Sau khi hiểu được phương pháp phân tích mô hình CAMELS thì chương tiếp theo sẽ bắt đầu đi vào phân tích hoạt động kinh doanh cụ thể tại ngân hàng MB.
CHƯƠNG 2