Hoàn thiện quản trị rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính tại công ty cho thuê tài chính i ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

CHƯƠNG 2 LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ VÀ HÌNH LỜI NÓI ĐẦU 1 CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN CÁC CÔNG TR[.]

MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ VÀ HÌNH LỜI NÓI ĐẦU .1 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN CÁC CÔNG TRÌNH NGHIÊN CỨU CÓ LIÊN QUAN ĐÃ THỰC HIỆN CHO ĐẾN NAY 1.1 Giới thiệu các công trình nghiên cứu liên quan đến đề tài 1.2 Phân tích, đánh giá cơng trình nghiên cứu CHƯƠNG 2: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 2.1 Lý luận chung về hoạt động cho thuê tài chính .9 2.1.1 Khái niệm đặc điểm hoạt động cho thuê tài chính .9 2.1.2 Phân loại hoạt động cho thuê tài chính 12 2.2 Rủi ro hoạt động cho thuê tài chính 16 2.2.1 Khái niệm rủi ro 16 2.2.2 Phân loại rủi ro hoạt động cho thuê tài 17 2.3 Quản trị rủi ro hoạt động cho thuê tài 20 2.3.1 Khái niệm .20 2.3.2 Những nội dung chủ yếu .20 2.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro số Công ty cho thuê tài Việt Nam 38 2.4.1 Kinh nghiệm Công ty cho thuê tài ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam .38 2.4.2 Kinh nghiệm Cơng ty cho th tài ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam 42 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH I – NHNo&PTNT VIỆT NAM 46 3.1 Tổng quan Cơng ty cho th tài I 46 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 46 3.1.2 Cơ cấu tổ chức Công ty 46 3.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty cho thuê tài chính I giai đoạn 2007-2011 49 3.2 Thực trạng rủi ro hoạt động cho thuê tài chính tại ALCI 58 3.2.1 Thực trạng rủi ro tại ALCI 58 3.2.2 Nguyên nhân rủi ro .70 3.3 Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty Cho thuê tài chính I .73 3.3.1 Thực trạng sách quy trình cho th tài Cơng ty 73 3.3.2 Nhận dạng đo lường rủi ro .75 3.3.2 Kiểm soát rủi ro 83 3.3.3 Xử lý rủi ro 86 3.4 Đánh giá chung quản trị rủi ro hoạt động cho thuê tài Cơng ty Cho th tài I NHNo&PTNT Việt Nam 90 3.4.1 Những ưu điểm .90 3.4.2 Những hạn chế nguyên nhân 91 CHƯƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO TH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH I – NHNo&PTNT VIỆT NAM 95 4.1 Mục tiêu, định hướng phát triển hoạt động cho thuê tài ALCI .95 4.1.1 Mục tiêu phát triển 95 4.1.2 Định hướng phát triển 95 4.2 Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro hoạt động cho thuê tài chính tại ALCI .98 4.2.1 Thực phân tán rủi ro hoạt động cho thuê tài .98 4.2.2 Hồn thiện quy trình cho th tài thực tốt quy trình 99 4.2.3 Nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng 102 4.2.4 Xây dựng hệ thống thông tin quản lý rủi ro hoạt động cho thuê tài .105 4.2.5 Phát triển nguồn nhân lực 106 4.2.6 Hồn thiện cấu tổ chức Cơng ty .108 4.3 Một số kiến nghị nhằm phát triển hoạt động cho thuê tài Việt Nam 110 4.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 110 4.3.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước Việt Nam 113 4.3.3 Kiến nghị với Bộ, ngành liên quan .113 KẾT LUẬN 116 TÀI LIỆU THAM KHẢO 117 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ALCI Công ty cho thuê tài I CBTD Cán tín dụng CTTC Cho thuê tài FASB Hội đồng tiêu chuẩn kế tốn tài Mỹ Financial Accounting Standards Board HĐQT Hội đồng quản trị HĐCTTC Hợp đồng cho thuê tài cihnhs HĐMB Hợp đồng mua bán IASC Uỷ ban tiêu chuẩn kế toán quốc tế (International Accounting Standards Conrittee) NHNo&PTNT Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước QTRR Quản trị rủi ro TGĐ Tổng giám đốc TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ VÀ HÌNH Bảng 2.1: Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng 33 Bảng 3.1: Thị phần cơng ty cho th tài 50 Bảng 3.2: Lộ trình vốn điều lệ .51 Bảng 3.3: Dư nợ tốc độ tăng trưởng dư nợ .51 Bảng 3.4: Cơ cấu nguồn vốn huy động ALCI 53 Bảng 3.5: Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2007-2011 .55 Bảng 3.6: Nợ quá hạn từ năm 2007-2011 61 Bảng 3.7: Cơ cấu dư nợ theo loại hình tài sản .63 Bảng 3.8: Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế 65 Bảng 3.9: Danh sách khách hàng có nợ tồn đọng 67 Bảng 3.10: Các khoản nợ tiềm ản rủi ro thời điểm 31/12/2011 69 Bảng 3.11: Tốc độ tăng trưởng dư nợ giai đoạn 2007-2011 73 Bảng 3.12: Các chỉ số tài chính áp dụng cho chấm điểm khách hàng thuê 79 Bảng 3.13: Chỉ số phi tài chính áp dụng cho chấm điểm khách hàng thuê 80 Bảng 3.14: Bảng điểm định cấp hạn mức cho thuê 81 Bảng 3.15: Các tiêu định lượng đo lường mức độ rủi ro 82 Bảng 3.16: Xếp loại kiểm soát khách hàng sau cho vay 85 Bảng 3.17:Trích lập dự phịng rủi ro Cơng ty giai đoạn 2007 - 2011 89 Sơ đồ 2.1: Cho thuê tài hai bên 12 Sơ đồ 2.2: Cho thuê tài ba bên .13 Sơ đồ 2.3: Quy trình cho thuê tài 23 Sơ đồ 2.4: Phân tích định tính 29 Sơ đồ 2.5: Tỷ lệ nợ xấu Công ty Cho thuê tài NHTMCPNTVN .45 giai đoạn 2007-2010 (%) 45 Sơ đồ 3.1: Sơ đồ cấu tổ chức 48 Hình 3.1: Cơ cấu dư nợ theo tài sản năm 2011 62 Hình 3.2: Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế năm 2011 64 LỜI NÓI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Nước ta trình hội nhập kinh tế giới, phải không ngừng đổi phát triển Với việc gia nhập WTO, nhu cầu vốn kinh doanh doanh nghiệp tăng cao, đặc biệt nhu cầu đổi trang thiết bị, máy móc doanh nghiệp để tăng quy mơ, trình độ sản xuất, chất lượng sản phẩm, lực cạnh tranh Hiện nay, lượng vốn trung dài hạn đầu tư cho doanh nghiệp khiêm tốn Kênh huy động vốn quen thuộc vay vốn ngân hàng thương mại Tuy nhiên việc vay vốn ngân hàng, bên cạnh ưu điểm lâu đời hình thức tín dụng này, doanh nghiệp gặp khó khăn tài sản đảm bảo uy tín, doanh nghiệp vừa nhỏ Thị trường cho thuê tài Việt Nam đời tất yếu khách quan tạo nên kênh dẫn vốn cho kinh tế, phần làm giảm sức ép, giảm gánh nặng cho hệ thống ngân hàng thương mại việc cung ứng vốn doanh nghiệp kinh tế đặc biệt vốn trung, dài hạn đánh dấu phát triển thị trường tài Việt Nam Tuy nhiên, cũng các hoạt động tín dụng khác thị trường tài chính, bên cạnh vai trò cung ứng vốn cho thị trường thì rủi ro là yếu tố song hành Rủi ro hoạt động cho thuê tài tồn khách quan với tồn hoạt động Về chất, cho thuê tài hoạt động tín dụng trung dài hạn, hoạt động cho th tài có rủi ro giống hoạt động tín dụng nói chung, đồng thời có rủi ro đặc thù Rủi ro tín dụng xảy có tác động lớn ảnh hưởng trực tiếp đến tồn phát triển tổ chức tín dụng, cao tác động ảnh hưởng đến tồn hệ thống ngân hàng toàn kinh tế Công ty Cho thuê tài chính I – Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam đơn vị hoạch toán độc lập trực thuộc Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam được thành lập theo quyết định số 238/QD-NHNN5, ngày 14/7/1998 Thống đốc Ngân Hàng Nhà nước Việt Nam với lĩnh vực hoạt động chính là cho thuê tài chính, mua và cho thuê lại theo hình thức cho thuê tài chính Trong đó, cho thuê tài chính là hoạt động kinh doanh chủ chốt chiếm từ 8090% thu nhập Công ty Tuy nhiên, tháng đầu năm 2012, tỷ lệ nợ xấu tổ chức tín dụng nói chung Cơng ty Cho th tài chính I – Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nơng thơn Việt Nam nói riêng có dấu hiệu tăng cao vượt tỷ lệ cho phép theo quy định Ngân hàng nhà nước, tỷ lệ nợ xấu tại Công ty Cho thuê tài chính I hiện đã ở mức 84% - một số đáng báo động Điều này đặt yêu cầu phải nâng cao chất lượng quản trị rủi ro hoạt động cho thuê tài chính Công ty Cho thuê tài chính I – Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam vì quản trị rủi ro của hoạt động này vấn đề dù khó khăn cấp thiết Từ yêu cầu đó, tác giả đã chọn đề tài “Hồn thiện quản trị rủi ro hoạt đợng cho thuê tài chính tại Công ty Cho thuê tài chính I – Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam” là nội dung nghiên cứu cho luận văn thạc sỹ của mình Mục đích, đối tượng nghiên cứu của luận văn Đối tượng nghiên cứu của luận văn là những rủi ro hoạt động cho thuê tài chính và quản trị rủi ro hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty Cho thuê tài chính I – NHNo&PTNT Việt Nam Mục đích nghiên cứu của luận văn bao gồm những nội dung sau: - Hệ thống hóa sở lý luận hoạt động cho thuê tài chính, phân loại các rủi ro hoạt động cho thuê tài chính và các chỉ tiêu đánh giá đồng thời trình bày các nội dung về quản trị rủi ro hoạt động cho thuê tài chính - Thu thập liệu điều tra, phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro hoạt động cho thuê tài chính, nguyên nhân dẫn đến rủi ro hoạt động cho th tài cơng tác quản trị rủi ro hoạt động cho th tài Cơng ty Cho thuê tài chính INHNo&PTNT Việt Nam - Trên sở lý luận phân tích thực trạng quản trị rủi ro hoạt động cho thuê tài chính, luận văn đưa số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro hoạt động cho th tài Cơng ty Cho th tài chính I-NHNo&PTNT Việt Nam Phạm vi nghiên cứu - Về không gian: Luận văn nghiên cứu các vấn đề về rủi ro và quản trị rủi ro hoạt động cho th tài phát sinh tại Cơng ty Cho th tài chính I – NHNo&PTNT Việt Nam - Về thời gian: Luận văn tập trung vào nghiên cứu và thu thập các số liệu liên quan đến vấn đề nghiên cứu khoảng thời gian 05 năm từ năm 2007 đến năm 2011 và đề xuất giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty Cho thuê tài chính I – Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam đến năm 2015 Phương pháp nghiên cứu của luận văn - Phương pháp thu thập số liệu + Số liệu sơ cấp: Tất thông tin, số liệu để phục vụ cho nghiên cứu đề tài thông tin từ số liệu sơ cấp thu thập được thông qua việc điều tra, phỏng vấn + Số liệu thứ cấp: Các thông tin thứ cấp sử dụng luận văn này được tác giả thu thập từ báo cáo, quy trình, quy chế, tởng kết hàng quý, năm… của Công ty Cho thuê tài chính I khoảng thời gian từ năm 2007 đến năm 2011 - Phương pháp phân tích số liệu Trong quá trình nghiên cứu, sở các số liệu và thông tin thu thập được, tác giả sử dụng các phương pháp thống kê, so sánh, phân tích, tổng hợp để đánh giá thực trạng tình hình hoạt động quản trị rủi ro từ đó đưa giải pháp, kiến nghị để hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động cho th tài Cơng ty Cho th tài I – NHNo&PTNT Việt Nam Kết cấu luận văn Ngoài lời mở đầu, kết luận danh mục bảng biểu luận văn kết cấu gồm chương: CHƯƠNG - TỔNG QUAN CÁC CÔNG TRÌNH NGHIÊN CỨU CÓ LIÊN QUAN ĐÃ THỰC HIỆN CHO ĐẾN NAY Ở chương này, luận văn vào nghiên cứu cơng trình có liên quan đến đề tài nghiên cứu thực có đánh giá tổng quan cơng trình thực CHƯƠNG - LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH Đây phần sở lý luận cho toàn nội dung nghiên cứu xuyên suốt đề tài bao gồm: lý luận chung cho thuê tài chính, rủi ro hoạt động cho thuê tài quản trị rủi ro hoạt động cho thuê tài CHƯƠNG - THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH I – NHNo&PTNT VIỆT NAM Chương trình bày thực trạng rủi ro thực trạng quản trị rủi ro hoạt động cho thuê tài ALCI đồng thời đánh giá nguyên nhân thực trạng CHƯƠNG - MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH I – NHNo&PTNT VIỆT NAM Chương đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro hoạt động cho th tài ALCI CHƯƠNG TỞNG QUAN CÁC CÔNG TRÌNH NGHIÊN CỨU CÓ LIÊN QUAN ĐÃ THỰC HIỆN CHO ĐẾN NAY 1.1 Giới thiệu các công trình nghiên cứu liên quan đến đề tài Qua trình tìm hiểu thực tế tra cứu thư viện, website cho thấy, năm 2005 đến nay, có số cơng trình nghiên cứu liên quan nhiều đến quản trị rủi ro cho thuê tài chính, có thể kể đến một số công trình sau: - Luận văn thạc sỹ + Phạm Duy Hiếu, 2005, Luận văn thạc sỹ, Hạn chế rủi ro hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty Cho thuê tài chính Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Trường Đại học Kinh tế quốc dân + Nguyễn Đức Hùng, 2006, Luận văn thạc sỹ, Quản lý rủi ro hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Công thương Việt Nam, Trường Đại học Kinh tế quốc dân + Nguyễn Thanh Nga, 2006, Luận văn thạc sỹ, Hạn chế rủi ro hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty cho thuê tài chính – Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam, Trường Đại học Kinh tế quốc dân + Nguyễn Xuân Bình, 2007, Luận văn thạc sỹ, Quản trị rủi ro tại Công ty cho thuê tài chính – Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam, Trường Đại học Kinh tế quốc dân + Mai Thị Ngọc Hà, 2007, Luận văn thạc sỹ, Tăng cường quản trị rủi ro tại Công ty Cho thuê tài chính – Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Trường Đại học Kinh tế quốc dân - Đề tài nghiên cứu khoa học: + International Finance Corporation – World Bank Group, Báo cáo khoa học "Leasing in Development” phát hành năm 2009 + Susan S.K.Lee, Báo cáo khoa học " Capital and operating leases” 10/2003 - Giáo trình + Giáo trình: “Tìm hiểu sử dụng thị trường tín dụng thuê mua ” của tác giả Trần Tô Tử và Nguyễn Hải Sản - Nhà xuất thành phố Hồ Chí Minh, 1996 + Giáo trình: “Nghiệp vụ Ngân hàng” của tác giả Tiến sỹ Nguyễn Minh Kiều – Trường đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh, nhà xuất bản Thống kê phát hành năm 2008 1.2 Phân tích, đánh giá cơng trình nghiên cứu Đề tài: “Hạn chế rủi ro hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty Cho thuê tài chính Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam” của tác giả Phạm Duy Hiếu bảo vệ luận văn thạc sỹ tại trường Đại học Kinh tế quốc dân năm 2005 Nội dung đề tài tập trung vào nghiên cứu thực trạng rủi ro tại Công ty Cho thuê tài chính Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam và đề xuất các biện pháp hạn chế rủi ro nhằm phát triển hoạt động cho thuê tài chính hiệu quả Đề tài: “Quản lý rủi ro hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Công thương Việt Nam” của tác giả Nguyễn Đức Hùng bảo vệ luận văn thạc sỹ tại trường Đại học Kinh tế quốc dân năm 2006 Luận văn lựa chọn nghiên cứu quy trình quản lý rủi ro ro và phân tích ưu nhược điểm đồng thời đề xuất biện pháp hoàn tăng cườn hoạt động này tại Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Công thương Việt Nam Đề tài: “Hạn chế rủi ro hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty cho thuê tài chính – Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam” của tác giả Nguyễn Thanh Nga bảo vệ luận văn thạc sỹ tại trường Đại học Kinh tế quốc dân năm 2006 Luận văn cũng lựa chọn đề tài rủi ro hoạt động cho thuê tài chính thực tại Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam Đề tài Cho thuê tài chính cũng được đề cập đến một số giáo trình về tài chính ngân hàng đã xuất bản gần như: ... GI? ?I PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ R? ?I RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO TH T? ?I CHÍNH T? ?I CƠNG TY CHO THUÊ T? ?I CHÍNH I – NHNo&PTNT VIỆT NAM 95 4.1 Mục tiêu, định hướng phát triển hoạt động cho thuê t? ?i. .. ta? ?i chính - Thu thập liệu ? ?i? ??u tra, phân tích, đánh giá thực trạng r? ?i ro hoạt động cho thuê t? ?i chính, nguyên nhân dẫn đến r? ?i ro hoạt động cho thuê t? ?i cơng tác quản trị r? ?i ro hoạt động cho. .. đó, tác giả đã cho? ?n đề ta? ?i ? ?Hoàn thiện quản trị r? ?i ro hoạt động cho thuê ta? ?i chính ta? ?i Công ty Cho thuê ta? ?i chính I – Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam”