Hoàn thiện quản trị rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính tại công ty cho thuê tài chính i ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam (tt)

i TĨM TẮT LUẬN VĂN Cho th tài hoạt động tín dụng trung dài hạn mà rủi ro hoạt động cho thuê tài tồn khách quan với tồn hoạt động Vì hoạt động cho th tài có rủi ro giống hoạt động tín dụng nói chung, đồng thời có rủi ro đặc thù Rủi ro tín dụng xảy có tác động lớn ảnh hưởng trực tiếp đến tồn phát triển tổ chức tín dụng, cao tác động ảnh hưởng đến tồn hệ thống ngân hàng toàn kinh tế Công ty Cho thuê tài chin ́ h I – Ngân hàng Nông nghiê ̣p và phát triể n nông thơn Viê ̣t Nam đơn vị h ạch tốn độc lập trực thuộc Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam đươ ̣c thành lâ ̣p theo quyế t đinh ̣ số 238/QD-NHNN5, ngày 14/7/1998 Thống đốc Ngân Hàng Nhà nước Việt Nam với lĩnh vực hoạt đô ̣ng chính là cho thuê tài chính , mua và cho thuê la ̣i theo hình thức cho thuê tài Trong đó , cho thuê tài chin ́ h là hoa ̣t đô ̣ng kinh doanh chủ chố t chiế m từ 80- 90% thu nhập Công ty Tuy nhiên, 10 năm hoạt động nay, tỷ lệ nợ xấu tở chức tín du ̣ng nói chung Cơng ty Cho thuê tài chính I – Ngân hàng Nông nghiê ̣p và phát triể n nông thôn Viê ̣t Nam nói riêng có dấu hiệu tăng cao vượt tỷ lệ cho phép theo quy định Ngân hàng nhà nước, tỷ lệ nợ xấ u ta ̣i Công ty Cho thuê tài chin ́ h I hiê ̣n đã ở mức 84% - mô ̣t số đáng báo đô ̣ng Điề u này đă ̣t yêu cầ u phải nâng cao chất lượng quản trị rủi ro hoạt động cho thuê tài chính Công ty Cho thuê tài chí nh I – Ngân hàng Nông nghiê ̣p phát triển nơng thơn Việt Nam quản trị rủi ro hoạt động vấn đề dù khó khăn cấ p thiết Từ yêu cầ u đó , tác giả đã chọn đề tài “Hồn thiện quản trị rủi ro hoạt ̣ng cho thuê tài chiń h ta ̣i Công ty Cho thuê tài chin ́ h I – Ngân hàng Nông nghiê ̣p phát triển nông thôn Việt Nam” nội dung nghiên cứu cho luận văn thạc sỹ Ngồi phần phụ lục Danh mục bảng biểu, sơ đồ, Danh mục chữ viết tắt, Luận văn kết cấu gồm chương cụ thể: ii Chương 1: Tổng quan cơng trình nghiên cứu có liên quan đã thực Trong chương tác giả tìm hiểu, thu thập nghiên cứu cơng trình nghiên cứu có liên quan thực từ năm 2005 Các công trình thu thập bao gồm: Các luận văn thạc sỹ, đề tài nghiên cứu khoa học, tài liệu giáo trình liên quan đến cho thuê tài nói chung quản trị rủi ro hoạt động cho th tài nói riêng Ngồi ra, tác giả sâu vào phân tích đánh giá nội dung mà cơng trình nghiên cứu đã thực để kế thừa ưu điểm đồng thời phát triển vấn đề mà cơng trình nghiên cứu chưa đề cập đến Xuất phát từ quan điểm khoa học vừa mang tính kế thừa, vừa mang tính mẻ, cơng trình nghiên cứu tài liệu bổ ích để tác giả tham khảo q trình nghiên cứu hồn thiện luận văn thạc sỹ Có thể nói, luận văn thạc sỹ nghiên cứu đề tài: Hoàn thiện quản trị rủi ro hoa ̣t đô ̣ng cho thuê tài chính ta ̣i Công ty Cho thuê tài chính I – Ngân hàng Nông nghiê ̣p và phát triể n nông thôn Viê ̣t Nam Chương 2: Lý luận chung quản trị rủi ro hoạt động cho thuê tài Ở chương này, luận văn tập trung vào nghiên cứu vấn đề cho thuê tài chính, rủi ro hoạt động cho thuê tài quản trị rủi ro hoạt động cho th tài Trong đó, luận văn nêu lên khái niệm cho thuê tài chính: “Cho thuê tài hoạt động tín dụng trung dài hạn thơng qua việc cho th máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác sở hợp đồng cho thuê bên cho thuê với bên thuê Bên cho thuê cam kết mua máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác theo yêu cầu bên thuê nắm giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê toán tiền thuê suốt thời hạn thuê hai bên thoả thuận iii Khi kết thúc thời hạn thuê, bên thuê quyền lựa chọn mua lại tài sản thuê tiếp tục thuê theo điều kiện thoả thuận hợp đồng cho thuê tài Tổng số tiền thuê loại tài sản quy định hợp đồng cho thuê tài chính, phải tương đương với giá trị tài sản thời điểm ký hợp đồng.” Cho thuê tài có 05 đặc điểm chính: + Bên cho th chuyển giao quyền sở hữu tài sản cho bên thuê hết thời hạn thuê; + Tại thời điểm khởi đầu thuê tài sản, bên thuê có quyền lựa chọn mua lại tài sản thuê với mức giá ước tính thấp giá trị hợp lý vào cuối thời hạn thuê; + Thời hạn thuê tài sản chiếm phần lớn thời gian sử dụng kinh tế tài sản cho dù khơng có chuyển giao quyền sở hữu; + Tại thời điểm khởi đầu thuê tài sản, giá trị khoản toán tiền thuê tối thiểu chiếm phần lớn giá trị hợp lý tài sản thuê; + Tài sản thuê thuộc loại chuyên dùng mà có bên th có khả sử dụng khơng cần có thay đổi, sữa chữa lớn Cho th tài phân loại thành hình thức chủ yếu bao gồm: - Căn cứ vào chủ thể tham gia vào giao dich ̣ + Cho thuê tài giản đơn (có tham gia hai bên) + Cho th tài thơng thường (có tham gia bên) : - Căn cứ vào tính chấ t luân chuyển vố n của giao dich ̣ + Cho thuê hợp vốn + Mua cho thuê lại (tái cho thuê) + Cho thuê giáp lưng Rủi ro hoạt động cho thuê tài tổn thất mà cơng ty cho th tài phải gánh chịu bên thuê không thực đầy đủ nghĩa vụ theo cam kết hợp đồng cho thuê tài Rủi ro hoạt động cho thuê tài bao gồm loại rủi ro chính: Rủi ro tài rủi ro liên quan trực tiếp iv đến việc thu hồi tiền thuê gây nên thiệt hại mặt tài cho bên thuê Rủi ro hoạt động rủi ro liên quan trực tiếp đến trình thực cho thuê rủi ro khác Luâ ̣n văn đã nêu lên khái niê ̣m về quản tri ̣rủi ro và các nô ̣i dung có liên quan đến quản trị rủi ro hoạt động cho thuê tài Quản trị rủi ro hoạt động cho thuê tài tổng hợp hoạt động xây dựng sách, quy trình cho thuê tài chính, tổ chức thực sách quy trình nhằm nhận dạng, đo lường, kiểm sốt , phịng ngừa giảm thiêu tổn thất, mát bên cho thuê tài Quản trị rủi ro hoạt động cho thuê tài bao gồm nội dung sau: - Xây dựng chiń h sách cho th tài quy trình cho th tài chin ́ h - Nhâ ̣n da ̣ng và đo lường rủi ro - Kiểm soát rủi ro - Xử lý rủi ro Luận văn đã lấy kinh nghiệm quản trị rủi ro hai Công ty cho thuê tài hoạt động thị trường cho thuê tài Việt Nam là: Cơng ty cho th tài ngân hàng Đầ u tư và phát triể n Viê ̣t Nam Cơng ty cho th tài ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam để đánh giá ưu điểm hạn chế hoạt động quản trị rủi ro hai Cơng ty cho th tài để rút số học kinh nghiệm hoạt động quản trị rủi ro Cơng ty cho th tài I Chương 3: Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động cho thuê tài Cơng ty cho th tài I - NHNo&PTNT Việt Nam Ở chương này, tác giả nêu lên tổng quan Cơng ty cho th tài I NHNo&PTNT Việt Nam gồm: Lịch sử hình thành phát triển, Cơ cấu tổ chức Công ty, hoạt động nghiệp vụ Cơng ty Luận văn đã nghiên cứu trình bày kết hoạt động kinh doanh Cơng ty cho th tài I giai đoạn 2007-2011 Kết kinh doanh nghiên cứu mảng sau: Thị phần thị trường cho thuê tài ; Dư nợ, tốc độ v tăng trưởng dư nợ và chấ t lươ ̣ng dư nơ ̣ , thực trạng nguồn vốn Công ty, Kế t hoạt động sản xuất kinh doanh Từ viê ̣c nhâ ̣n da ̣ng và phân loa ̣i các rủi ro hiê ̣n diê ̣n ta ̣i ALCI , tác giả đã nguyên nhân khách quan chủ quan dẫn đến rủi ro đồng thời tập trung nghiên cứu cách thức quản tri ̣rủi ro ta ̣i ALCI giai đoa ̣n 2007-2011 Một số sách cho thuê tài mà Công ty đã áp dụng giai đoạn bao gồm: + Chính sách quản trị rủi ro tín du ̣ng đớ i với khách hàng + Chính sách phân bổ tín dụng + Chính sách kiểm tra, giám sát tín dụng + Chính sách phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng rủi ro hoạt động cho th - Quy trình cho th tài áp dụng gồm bước: + Tiếp cận khách hàng + Nhận hồ sơ + Thẩm định + Phê duyệt thông báo + Đàm phán ký kết Hợp đồng mua bán tài sản + Ký kết thực hợp đồng mua bán tài sản + Giao nhận gắn ký hiệu sở hữu tài sản cho thuê + Đàm phán ký kết hợp đồng cho thuê tài + Chuyển giao hồ sơ cho thuê + Đăng ký tài sản thuê + Kiểm tra sau cho thuê + Thu thập thông tin, báo cáo bên thuê Quản trị rủi ro ALCI giai đoa ̣n 2007-2011 hiê ̣n thực hiê ̣n theo các bước cu ̣ thể : - Nhận dạng đo lường rủi ro vi Căn vào thực tế kiểm tra tài sản tình hình hoạt động khách hàng, cán đã phát số trường hợp khách hàng có dấu hiệu lừa đảo vi phạm hợp đồng cho thuê tài đã ký kết Cán chuyên quản thường vào dấu hiệu sau để nhận biết rủi ro khách hàng: + Trì hỗn gây khó khăn, trở ngại Cơng ty q trình kiểm tra theo định kỳ đột xuất tình hình sử dụng tài sản , tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng mà khơng có giải thích minh bạch, thuyết phục + Chậm gửi trì hỗn gửi báo cáo tài theo u cầu mà khơng có giải thích rõ ràng + Các dấu hiệu khác liên quan đến việc sụt giảm giá trị tài sản, mát, thất lạc, bị chuyển giao quyền sử dụng mà chưa có đồng ý ALCI Bằ ng viê ̣c thu thâ ̣p số liê ̣u dựa khảo sát thực tế , luâ ̣n văn đã tổ ng hơ ̣p quy triǹ h chấ m điể m tiń du ̣ng và xế p ̣ng khách hàng mà ALCI áp dụ ng hiê ̣n nay, cụ thể: + Bước 1: Thu thâ ̣p thông tin + Bước 2: Xác định ngành nghề lĩnh vực sản xuất kinh doanh doanh nghiệp + Bước 3: Chấm điểm quy mô doanh nghiệp + Bước 4: Chấm điểm số tài + Bước 5: Chấm điểm tiêu chí phi tài + Bước 6: Tổng hợp điểm xếp hạng doanh nghiệp + Bước 7: Trình phê duyệt kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng ALCI áp dụng số tiêu định lượng để đo lường mức độ rủi ro sau cho thuê khách hàng như: + Tỷ lệ nợ hạn/tổ ng dư nơ ̣ cho thuê tài chính + Tỷ lệ nợ hạn có khả tổn thất/dư nơ ̣ quá ̣n - Kiể m soát rủi ro: Hoạt động kiểm soát rủi ro thực bao gồm: + Kiểm sốt quy trình cho th: q trình kiểm sốt việc tn thủ quy trình cho thuê đã phát nhiều thiếu sót cán chuyên quản việc thực vii quy trình cho thuê tài như: thiếu hồ sơ pháp lý, hồ sơ kinh tế; trình ký kết hợp đồng mua bán tài sản cịn nhiều thiếu sót + Kiểm sốt hoạt động cho th tài + Kiểm sốt hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp - Xử lý rủi ro + Đối với khoản nợ xấu từ nhóm đến nhóm phân loa ̣i theo Quyế t đinh ̣ 493/2005/QĐ-NHNN, ban lañ h đa ̣o ALCI đã yêu cầ u cán bô ̣ chuyên quả n tiế n hành kiểm tra thực trạng tài sản , tính tốn giá trị cịn lại tài sản , so sánh với giá trị sổ sách ước tính giá tài sản so với thị trường để từ xác định khả tở n thấ t của từng hơ ̣p đồ ng cho thuê tài chính nhằ m đề xuấ t biê ̣n pháp trích lâ ̣p dự phòng rủi ro thić h hơ ̣p + Đối với khoản thuê có khả tổn thất khách hàng thuê nguyên nhân khách quan hay chủ quan nào đó không thể thực hiê ̣n hơ ̣p đồ ng cam kế t , ALCI sẽ có mô ̣t số phương án để xử lý rủi ro này ALCI sẽ thực hiê ̣n viê ̣c chuyể n giao rủi ro hoă ̣c tìm cách để có thể tâ ̣n thu , hạn chế tổn thất + Đối với bên thuê hết lực khai thác , ALCI và bên thuê hơ ̣p tác tim ̀ kiế m khách hàng có khả khai thác tài sản hiê ̣u quả , có phương án sản xuất kinh doanh hơ ̣p lý để ta ̣o nguồ n thu trả nơ ̣ gố c laĩ thuê tài chính để chuyể n giao tài sản cho khác hàng khai thác + Đối với những tài sản bi ̣thiê ̣t ̣i các nguyên nhân khách quan tàu bị chìm đắm hành trình khai thác , phương tiê ̣n vâ ̣n tải bi ̣tai na ̣n quá trin ̀ h lưu thông , ALCI và bên thuê sẽ tiế n hành làm thủ tu ̣c truy đòi tiề n b ồi thường từ phía nhà bảo hiểm để bù đắp cho tổn thất xẩy với tài sản cho thuê tài + Đối với bên th cố tình vi phạm hợp đồng cho thuê tài , ALCI sẽ tiế n hành đơn phương chấ m dứt hơ ̣p đồ ng , thu hồ i tài sả n bán lý để thu hồ i vố n đồ ng thời khởi kiê ̣n bên thuê tòa án để yêu cầ u thực hiê ̣n đầ y đủ các nghiã vu ̣ hơ ̣p đồ ng cho thuê tài chin ́ h đã ký kế t viii Từ viê ̣c nghiên cứu thực tra ̣ng quản tri ̣rủi ro hoa ̣t đô ̣ng cho thu ê tài chiń h ta ̣i ALCI giai đoa ̣n 2007-2011, Luâ ̣n văn đã đưa những đ ánh giá chung công tác này: - Những ưu điểm Thứ nhất, công ty đã trọng đến công tác quản trị rủi ro, gắn hoạt động quản trị rủi ro với quy trình cho th tài Cơng ty cách hợp lý để thu hiệu cao Thứ hai, phương pháp đo lường rủi ro Cơng ty sử dụng khoa học, góp phần đánh giá xác mức độ rủi ro khách hàng Công ty Thứ ba, biện pháp phịng ngừa xử lý rủi ro Cơng ty triển khai tương đối tốt - Những hạn chế nguyên nhân Thứ nhất, nay, Cơng ty vẫn chưa xây dựng sách cho th tài phù hợp Thứ hai, cơng tác nhận dạng rủi ro cịn thiếu kịp thời, cơng tác đo lường rủi ro cịn thiếu xác Thứ ba, cơng tác kiểm sốt rủi ro cịn thiếu chặt chẽ Chương 4: Một số giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro hoạt động cho thuê tài Cơng ty cho th tài I -NHNo&PTNT Việt Nam Tiế p nố i những kế t quả đã nghiên cứu ở các chương trước, chương này, Luâ ̣n văn đã đề xuấ t các giải pháp và nêu lên mô ̣t số kiế n nghi ̣để hoàn thiê ̣n quản trị rủi ro hoạt động cho thuê tài Cơng ty cho th tài I NHNo&PTNT Việt Nam Các giải pháp đề xuất luận văn bao gồm - Thực phân tán rủi ro hoạt động cho thuê tài + Thực nhiều hình thức cho th tài + Đa dạng hóa ngành nghề cho thuê + Đa dạng hóa khách hàng cho thuê ix + Đa dạng hóa tài sản cho th - Hồn thiện quy trình cho th tài thực tốt quy trình Ở khâu quy trình cho th tài chính, Phịng Kinh doanh phải đề ln trọng việc thu thập thông tin Thông tin khách hàng vấn đề quan tâm tổ chức tín dụng nói chung ALCI nói riêng, cho dù khách hàng truyền thống hay khách hàng lần đầu giao dịch với Cơng ty việc tìm hiểu thơng tin ln yêu cầu bắt buộc Quy trình thẩm định phải quy định chặt chẽ, phân theo đối tượng khách hàng, ngành nghề - Nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng + Thẩm định lực pháp lý: + Thẩm định lực uy tín bên thuê + Thẩm định tình hình sản xuất kinh doanh tài bên thuê + Thẩm định dự án thuê tài - Xây dựng hệ thống thông tin quản lý rủi ro hoạt động cho th tài Hệ thống thơng tin quản lý rủi ro hoạt động cho thuê tài phải xây dựng thành hai cấp Cấp thơng tin có tính vĩ mơ, định hướng: Bao gồm định hướng, sách kinh tế Nhà nước; hệ thống văn pháp luật có liên quan đến hoạt động cho thuê tài Cấp thơng tin phục vụ trực tiếp cho hoạt động quản lý rủi ro hoạt động cho thuê tài - Phát triển nguồn nhân lực + Tuyển dụng Công tác tuyển dụng cần thực quy trình, quy định, đồng thời có sách giúp đỡ cán trẻ có trình độ vào làm việc cách hướng dẫn nghiệp vụ, phổ biến kinh nghiệm giúp cán nắm vững quy trình, quy chế x + Đào tạo: Theo lộ trình năm 2012 lĩnh vực cho th tài mở cửa hồn tồn để hội nhập phát triển, Công ty cần xác định công tác đào tạo đào tạo lại nguồn nhân lực yêu cầu quan trọng, bố trí người, việc, phát huy mạnh thân + Khen thưởng kỷ luật: - Hoàn thiện cấu tổ chức Công ty Thứ nhất, Hội đồng Quản trị Công ty việc phê duyệt chiến lược kinh doanh hàng năm ban hành sách cho thuê tài khách hàng nay, cần tham gia cách chủ động, tích cực vào việc đưa định công tác quản trị rủi ro tín dụng Cơng ty để thúc đẩy hoạt động đạt hiệu cao Thứ hai, nhiệm vụ Ban điều hành Công ty nên quy định cụ thể rõ ràng Thứ ba, thành lập phòng quản trị rủi ro ALCI nhằm thực nhiệm vụ liên quan đến quản trị rủi ro Luâ ̣n văn cũng đồ ng thời nêu lên mơ ̣t sớ kiế n nghi ̣với Chính phủ, với Ngân hàng nhà nước Việt Nam, với Ngân hàng nhà nước Việt Nam nhằm phát triển hoạt động cho thuê tài Việt Nam Như vậy, hoạt động cho th tài cơng ty cho th tài Việt Nam nói chung cơng ty Cho th tài - NHNo&PTNT Việt Nam nói riêng thực đã góp phần thúc đẩy phát triển thị trường vốn Việt Nam Sự đời phương thức tài trợ giải pháp hữu hiệu nhằm khắc phục hạn chế chế đầu tư thời gian qua, góp phần tháo gỡ khó khăn việc đầu tư vốn cho trình đổi máy móc thiết bị cơng nghệ, tạo điều kiện tiền đề thúc đẩy sản xuất nước phát triển, thực cơng nghiệp hố - đại hố đất nước Trong luận văn này, vấn đề sau đã giải quyết: - Lý luận chung hoạt động cho thuê tài xi - Thực trạng hoạt động cho th tài cơng ty Cho th tài INHNo&PTNT Việt Nam đưa đánh giá hoạt động - Cuối đề xuất giải pháp khắc phục hạn chế công ty trình quản trị rủi ro hoạt động cho thuê tài đưa số kiến nghị quan chức có thẩm quyền nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động phát triển 12 ... trung vào nghiên cứu vấn đề cho thuê t? ?i chính, r? ?i ro hoạt động cho thuê t? ?i quản trị r? ?i ro hoạt động cho th t? ?i Trong đó, luận văn nêu lên kh? ?i niệm cho thuê t? ?i chính: ? ?Cho thuê t? ?i hoạt động. .. lường ru? ?i ro - Kiểm soát r? ?i ro - Xử lý r? ?i ro Luận văn đã lấy kinh nghiệm quản trị r? ?i ro hai Công ty cho thuê t? ?i hoạt động thị trường cho thuê t? ?i Việt Nam là: Cơng ty cho th t? ?i ngân hàng Đầ... hàng nhà nước Việt Nam nhằm phát triển hoạt động cho thuê t? ?i Việt Nam Như vậy, hoạt động cho th t? ?i cơng ty cho th t? ?i Việt Nam n? ?i chung cơng ty Cho th t? ?i - NHNo&PTNT Việt Nam n? ?i riêng thực đã