Phân tích tiềm lực tài chính nhà máy ô tô VEAM

BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH - - Phạm Thị Khánh Linh CQ56/09.01 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH TIỀM LỰC TÀI CHÍNH NHÀ MÁY Ô TÔ VEAM Mã sinh viên : 1873402010877 Chuyên ngành : Phân tích tài Giáo viên hướng dẫn : TS Hoàng Thị Thu Hường Hà Nội – Năm 2022 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn “Phân tích tiềm lực tài Nhà máy Ơ tơ Veam” cơng trình nghiên cứu tơi thực Số liệu sử dụng luận văn trung thực Những kết luận văn chưa công bố tỏng cơng trình Tác giả luận văn Phạm Thị Khánh Linh SV: Phạm Thị Khánh Linh i Lớp: CQ56/09.01 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài LỜI CẢM ƠN Trong trình học tập làm luận văn tốt nghiệp trường Học viện Tài Chính, bên cạnh nỗ lực thân, giảng dạy hướng dẫn nhiệt tình thầy cô giáo Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành tới TS Hoàng Thị Thu Hường, người tận tình, chu đáo hướng dẫn tơi suốt q trình tơi học tập, nghiên cứu để tơi hồn thành đề tài Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn tới tất thầy cô giáo giảng dạy giúp đỡ tơi suốt khóa học Tơi xin cảm ơn anh chị Ban lãnh đạo, Phịng Kế tốn – Tài Nhà máy Ơ tơ VEAM giú đỡ hỗ trợ tơi nhiều q trình thực luận văn Mặc dù nỗ lực học tập, nghiên cứu luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót khuyết điểm Tơi mong nhận góp ý từ nhà khoa học để tiếp tực bổ sung bà hoàn thiện đề tài Xin chân thành cảm ơn! Tác giả luận văn Phạm Thị Khánh Linh SV: Phạm Thị Khánh Linh ii Lớp: CQ56/09.01 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ vii MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH TIỀM LỰC TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 1.1 Những vấn đề phân tích tiềm lực tài doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm tiềm lực tài doanh nghiệp 1.1.2 Khái niệm phân tích tiềm lực tài doanh nghiệp 1.1.3 Mục tiêu phân tích tiềm lực tài doanh nghiệp 1.1.4 Cơ sở số liệu phục vụ phân tích tiềm lực tài doanh nghiệp 10 1.2 Nội dung phân tích tiềm lực tài doanh nghiệp 11 1.2.1 Phân tích tình hình kết kinh doanh 12 1.2.2 Phân tích mức độ tạo tiền tình hình lưu chuyển tiền tệ 14 1.2.2.1 Phân tích khả tạo tiền 15 1.2.2.2 Phân tích tình hình lưu chuyển tiền 16 1.2.3 Phân tích tình hình cơng nợ khả tốn 20 1.2.3.1 Phân tích tình hình cơng nợ 20 1.2.3.2 Phân tích khả tốn doanh nghiệp 23 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến tiềm lực tài doanh nghiệp 26 1.3.1 Các nhân tố khách quan 26 1.3.2 Các nhân tố chủ quan 28 TIỂU KẾT CHƯƠNG 30 SV: Phạm Thị Khánh Linh iii Lớp: CQ56/09.01 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG TIỀM LỰC TÀI CHÍNH NHÀ MÁY Ơ TƠ VEAM 31 2.1 Khái qt chung Nhà máy Ơ tơ VEAM 31 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Nhà máy Ơ tơ VEAM 31 2.1.2 Tổ chức máy quản lý Nhà máy Ơ tơ VEAM 34 2.1.3 Đặc thù ngành nghề kinh doanh Nhà máy Ơ tơ VEAM 40 2.1.4 Khái qt tình hình tài Nhà máy Ơ tơ VEAM giai đoạn 2019 – 2021 42 2.1.4.1 Phân tích khái qt quy mơ tài Nhà máy Ơ tơ VEAM 42 2.1.4.2 Phân tích khái quát cấu trúc tài Nhà máy Ơ tơ VEAM 45 2.1.4.3 Phân tích khái quát hiệu sử dụng nguồn lực tài Nhà máy Ơ tơ VEAM 47 2.2 Phân tích tiềm lực tài Nhà máy Ơ tơ VEAM 49 2.2.1 Phân tích thực trạng tình hình kết kinh doanh Nhà máy Ơ tơ VEAM 49 2.2.2 Phân tích tình hình lưu chuyển tiền tệ Nhà máy Ơ tơ VEAM 54 2.2.2.1 Phân tích khả tạo tiền 54 2.2.2.2 Phân tích dịng tiền 57 2.2.3 Phân tích thực trạng tình hình cơng nợ khả tốn Nhà máy Ơ tơ VEAM 60 2.2.3.1 Phân tích tình hình công nợ 60 2.2.3.2 Phân tích khả tốn 64 2.3 Đánh giá chung tiềm lực tài Nhà máy Ơ tơ VEAM 66 2.3.1 Những ưu điểm 66 2.3.2 Những hạn chế 67 TIỂU KẾT CHƯƠNG 68 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP GIA TĂNG TIỀM LỰC TÀI CHÍNH CHO NHÀ MÁY Ô TÔ VEAM 69 SV: Phạm Thị Khánh Linh iv Lớp: CQ56/09.01 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài 3.1 Mục tiêu định hướng phát triển Nhà máy Ơ tơ VEAM 69 3.1.1 Bối cảnh kinh tế - xã hội 69 3.1.2 Mục tiêu định hướng phát triển Nhà máy Ô tô VEAM 72 3.2 Giải pháp nâng cao tiềm lực tài Nhà máy Ơ tơ VEAM 73 3.3 Điều kiện thực giải pháp 75 3.3.1 Về phía Nhà nước 75 3.3.2 Về phía hiệp hội sản xuất Ơ tơ Việt Nam 77 TIỂU KẾT CHƯƠNG 79 KẾT LUẬN 80 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 81 PHỤ LỤC 82 SV: Phạm Thị Khánh Linh v Lớp: CQ56/09.01 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT HĐKD Hoạt động kinh doanh LN Lợi nhuận DTT Doanh thu BH&CCDV Bán hàng & cung cấp dịch vụ DTTC Doanh thu tài DTHĐ Doanh thu hoạt động CP QLDN Chi phí Quản lý doanh nghiệp DN Doanh nghiệp LCT Luân chuyển EBIT Lợi nhuận trước lãi vay thuế TNDN Thu nhập doanh nghiệp CPHĐ Chi phí hoạt động TSTC Tài sản tài KNTT Khả toán LNBH Lợi nhuận bán hàng SV: Phạm Thị Khánh Linh vi Lớp: CQ56/09.01 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 1.1: Tổng hợp đánh giá dòng tiền 17 Bảng 1.2: Thống kê dòng tiền 18 Bảng 2.1: Phân tích khái qt quy mơ tài Nhà máy Ơ tơ VEAM 42 Bảng 2.2: Phân tích khái quát cấu trúc tài 45 Bảng 2.3: Phân tích khái quát khả sinh lời Nhà máy Ô tô VEAM 47 Bảng 2.4: Báo cáo kêt kinh doanh Nhà máy Ơ tơ VEAM 49 Bảng 2.5: Phân tích hiệu hoạt động Nhà máy Ơ tơ VEAM 50 Bảng 2.6: Phân tích khả tạo tiền 54 Bảng 2.7: Phân tích tình hình lưu chuyển tiền tệ 57 Bảng 2.8: Tình hình quy mơ cơng nợ Nhà máy Ơ tơ VEAM 60 Bảng 2.9: Phân tích cấu nợ trình độ quản trị nợ 61 Bảng 2.10: Phân tích khả tốn Nhà máy Ơ tơ VEAM 64 Hình 2.1: Sơ đồ máy tổ chức quản lý Nhà máy ô tô VEAM 39 Hình 2.2: Dây chuyền cơng nghệ Nhà máy 41 SV: Phạm Thị Khánh Linh vii Lớp: CQ56/09.01 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngành công nghiệp ô tô ngành kinh tế quan trọng q trình cơng nghiệp hóa, đại hóa nhiều quốc gia Đối với Việt Nam, năm qua, ngành công nghiệp ô tô coi ngành công nghiệp ưu tiên phát triển có đóng góp có ý nghĩa cho nghiệp phát triển kinh tế - xã hội đất nước; Các doanh nghiệp sản xuất lắp ráp nước bước đầu khẳng định vai trò, vị trị thị trường ô tô nước có bước phát triển mạnh mẽ lượng chất Sự phát triển công nghiệp ô tô với tỷ lệ nội địa hoá cao mang lại giá trị cho kinh tế, tạo việc làm, đào tạo nguồn nhân lực có kỹ năng, chun mơn kỹ thuật, phát triển ngành công nghiệp khác, đặc biệt khí, điện tử, hóa chất, giảm nhập siêu Tiềm lực tài doanh nghiệp phản ánh tiềm sẵn có mang lại lợi hoạt động tài đồng thời phản ánh lực tổ chức, điều hành hoạt động kinh doanh doanh nghiệp để đạt mục tiêu tài thời kỳ định Để đánh giá tiềm lực tài doanh nghiệp, nhà quản trị phân tích đánh giá thơng qua nội dung phân tích tình hình kết kinh doanh; phân tích mức độ tạo tiền tình hình lưu chuyển tiền; phân tích tình hình cơng nợ khả tốn Thơng qua việc phân tích tiềm lực tài doanh nghiệp giúp cho chủ thể quản lý đưa định phù hợp với mục tiêu quan tâm Nhận thức tầm quan trọng việc phân tích tiềm lực tài doanh nghiệp, thời gian thực tập Nhà máy ô tô VEAM, em chọn đề tài khóa luận tốt nghiệp là: “Phân tích tiềm lực tài Nhà máy Ơ tơ VEAM” Tổng quan cơng trình nghiên cứu có liên quan Năm 2014, tác giả Vũ Hồng Mai Linh với đề tài “Phân tích lực tài số giải pháp cải thiện lực tài cơng ty cổ phẩn đầu SV: Phạm Thị Khánh Linh Lớp: CQ56/09.01 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài tư phát triển cơng nghệ điện tử viễn thông Việt Nam” Tác giả đưa sở lý luận, phẩn tích tiền lực tài đưa giải pháp nâng cao tiềm lực tài cơng ty Năm 2015, đề tài luận văn “Phân tích lực tài Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Kiên Giang” tác giả Nguyễn Thị Kim Thảo đưa sở lý luận, phân tích đánh giá tiềm lực tài đồng thời nêu lên giải pháp gia tăng tiềm lực tài Ngân hàng Qn đội Đồn Thị Hoài Thương, tác giả đề tài luận văn “Phân tích lực tài cơng ty TNHH dịch vụ thương mại nội thất Mai Vân” (năm 2016) Luận văn phân tích tiềm lực tài chính, hoạt động kinh doanh, cấu tài đưa giải pháp nâng cao lực tài cơng ty Mục đích nghiên cứu Đề tài trập trung nghiên cứu, hệ thống hóa góp phần làm rõ vấn đề lý luận phân tích hoạt động tài nói chung phân tích tiềm lực tài nói riêng doanh nghiệp Mục đích đề tài dựa liệu tài khứ Nhà máy tơ VEAM để tính tốn xác định tiêu phản ánh thực trạng tiềm lực tài Nhà máy, dự đốn tiềm lực tài tương lai rủi ro tài mà doanh nghiệp gặp phải; qua đưa giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao tiềm lực tài hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh công ty Từ mục tiêu bản, mục tiêu xác định là: ➢ Hệ thống hóa lý luận phân tích tiềm lực tài doanh nghiệp ➢ Phân tích, đánh giá tiềm lực tài Nhà máy Ơ tô VEAM ➢ Đưa giải pháp gia tăng tiềm lực tài Nhà máy Ơ tơ VEAM Đối tượng phạm vị nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu luận văn: Phân tích tiềm lực tài SV: Phạm Thị Khánh Linh Lớp: CQ56/09.01 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Báo cáo tài Nhà máy Ơ tơ VEAM năm 2020 Mã số Tài sản 100 110 A I 111 120 121 123 130 131 132 135 136 137 139 140 141 149 150 151 152 153 200 210 216 220 221 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2020 Thuyết 31/12/2020 minh (Trđ) TÀI SẢN NGẮN HẠN Tiền khoản tương đương tiền Tiền II Đầu tư tài ngắn hạn Chứng khốn kinh doanh Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Phải trả trước cho người bán ngắn hạn Pjair thu cho vay ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi Tài sản thiếu chờ xử lý IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước B TÀI SẢN DÀI HẠN I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khác II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình SV: Phạm Thị Khánh Linh 87 31/12/2019 (Trđ) 1.320.648 62.746 1.211.436 11.584 62.746 3.000 3.000 150.937 42.070 8.320 11.584 350 350 195.097 143.129 6.640 27.941 74.066 -1.482 46.789 -1.482 21 1.078.467 1.081.886 -3.419 25.498 6.918 18.244 336 21 989.873 999.029 -9.156 14.531 8.241 4.970 1.321 385.880 110 110 311.175 260.407 379.192 100 100 323.181 272.723 Lớp: CQ56/09.01 Luận văn tốt nghiệp 222 223 227 228 229 240 242 250 252 253 254 260 261 270 Học viện Tài Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mòn lũy kế IV Tài sản dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang V Đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty liên doanh liên kết Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn TỔNG CỘNG TÀI SẢN Mã số 300 310 311 312 313 C I 314 315 319 320 322 330 337 338 400 410 II D I 424.432 -164.025 50.768 50.934 -166 11.031 11.031 420.433 -147.711 50.458 50.586 -127 0 0 1 -1 63.563 63.563 1.706.528 55.911 55.911 1.590.628 1.289.233 1.218.329 672.156 72.839 1.563 1.175.025 1.090.331 272.628 56.050 2.274 9.718 17.179 22.358 422.474 43 70.905 26.000 44.905 417.295 417.295 8.215 6.653 5.277 739.065 168 84.694 16.010 68.684 415.603 415.603 NGUỒN VỐN NỢ PHẢI TRẢ Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác Vay nợ thuê tài ngắn hạn Quỹ khen thưởng phúc lợi Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ thuê tài dài hạn VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn chủ sở hữu SV: Phạm Thị Khánh Linh 88 Lớp: CQ56/09.01 Luận văn tốt nghiệp 411 412 414 415 418 421 421a 412b 440 Học viện Tài Vốn góp chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Quỹ đầu tư phát triển Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối LNST chưa phân phối lũy cuối năm trước LNST chưa phân phối năm TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN SV: Phạm Thị Khánh Linh 89 381.378 0 0 35.917 34.108 381.262 0 0 34.341 30.451 1.809 1.706.528 3.890 1.590.628 Lớp: CQ56/09.01 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2020 Chỉ tiêu Thuyết Năm 2020 Năm 2019 minh (Trđ) (Trđ) Mã số 1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 1.779.915 1.352.799 10 Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 33.639 1.746.276 1.352.799 11 20 Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 1.592.994 153.282 1.295.384 57.415 21 22 23 25 26 30 Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 2.870 63.187 63.179 39.333 49.366 4.265 124.921 68.682 68.402 56.393 51.019 6.241 31 32 40 50 51 11 12 13 14 15 447 2.043 -1.596 2.669 860 2.279 2.774 -495 5.747 1.856 1.809 3.890 60 Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp SV: Phạm Thị Khánh Linh 90 Lớp: CQ56/09.01 Luận văn tốt nghiệp Mã số I Học viện Tài BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Năm 2020 Chỉ tiêu Thuyết Năm 2020 minh (Trđ) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Năm 2019 (Trđ) 1 Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác 1.976.571 1.461.891 2 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ -1.284.954 -1.046.611 6 -67.300 -64.180 -2.534 36.731 -64.152 -69.271 -1.141 39.127 7 Tiền chi trả cho người lao động Tiền lãi vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh -160.488 -270.963 433.846 48.881 -12.711 -2.712 235 -31.991 -25.000 1.400 25.000 160.274 989 367 20 II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 21 22 23 24 Tiền thu hồi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 26 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 27 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia SV: Phạm Thị Khánh Linh 91 Lớp: CQ56/09.01 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Lưu chuyển tuền từ hoạt đơng đầu tư 30 -42.314 158.164 1.066.636 -1.407.006 -340.370 1.343.291 -1.548.463 -205.172 III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 33 34 35 40 Tiền thu tư vay Tiền trả nợ gốc vay Tiền trả nợ gốc thuê tài Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 50 60 61 Lưu chuyển tiền năm Tiền tương đương tiền đầu năm Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 51.162 11.584 1.873 9.710 70 Tiền tương đương tiền cuối năm 62.746 11.584 SV: Phạm Thị Khánh Linh 92 Lớp: CQ56/09.01 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Báo cáo tài Nhà máy Ơ tơ VEAM năm 2021 Mã số 100 110 111 120 121 122 123 130 131 132 135 136 137 139 140 141 149 150 151 152 153 200 210 216 220 221 222 223 227 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2021 Tài sản Thuyết 31/12/2021 31/12/2020 minh (Trđ) (Trđ) A TÀI SẢN NGẮN HẠN 2.580.841 1.320.648 I Tiền khoản tương đương 25.947 62.746 tiền Tiền 25.947 62.746 II Đầu tư tài ngắn hạn 52.924 3.000 Chứng khốn kinh doanh Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 52.923 3.000 III Các khoản phải thu ngắn hạn 452.734 150.937 Phải thu ngắn hạn khách hàng 103.734 42.070 Phải trả trước cho người bán ngắn 20.538 8.320 hạn Phải thu cho vay ngắn hạn 190.187 27.941 Phải thu ngắn hạn khác 140.782 74.066 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó -2.528 -1.482 địi Tài sản thiếu chờ xử lý 21 21 IV Hàng tồn kho 1.969.520 1.078.467 Hàng tồn kho 1.983.997 1.081.886 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho -14.477 -3.419 V Tài sản ngắn hạn khác 78.715 25.498 Chi phí trả trước ngắn hạn 9.066 6.918 Thuế giá trị gia tăng khấu trừ 69.532 18.244 Thuế khoản khác phải thu 117 336 Nhà nước B TÀI SẢN DÀI HẠN 378.068 385.880 I Các khoản phải thu dài hạn 15 110 Phải thu dài hạn khác 15 110 II Tài sản cố định 292.828 311.175 Tài sản cố định hữu hình 244.110 260.407 Nguyên giá 424.388 424.432 Giá trị hao mòn lũy kế -180.279 -164.025 Tài sản cố định vơ hình 48.718 50.768 SV: Phạm Thị Khánh Linh 93 Lớp: CQ56/09.01 Luận văn tốt nghiệp 228 229 240 242 250 252 IV V 253 254 260 261 270 VI Mã số 300 310 311 312 313 C I 314 315 319 320 322 330 337 338 400 410 411 412 414 415 418 421 II D I Học viện Tài Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang Đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty liên doanh liên kết Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn TỔNG CỘNG TÀI SẢN 48.934 -216 1.580 1.580 18.444 18.799 50.934 -166 11.031 11.031 0 -356 65.202 65.202 2.957.909 63.563 63.563 1.706.528 2.531.808 2.475.959 1.522.075 103.281 12.100 1.289.233 1.218.328 672.156 72.839 1.563 13.223 25.829 59.166 740.275 10 55.849 22.400 33.449 426.100 426.100 372.433 0 0 53.668 9.718 17.179 22.358 422.474 43 70.905 26.000 44.905 417.295 417.295 381.378 0 0 35.917 NGUỒN VỐN NỢ PHẢI TRẢ Nợ ngắn hạn Phải trả người ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác Vay nợ thuê tài ngắn hạn Quỹ khen thưởng phúc lợi Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ thuê tài dài hạn VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Quỹ đầu tư phát triển Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối SV: Phạm Thị Khánh Linh 94 Lớp: CQ56/09.01 Luận văn tốt nghiệp 421a 412b 440 Học viện Tài LNST chưa phân phối lũy cuối năm trước LNST chưa phân phối năm TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN SV: Phạm Thị Khánh Linh 95 20.809 34.108 32.859 2.957.909 1.809 1.706.528 Lớp: CQ56/09.01 Luận văn tốt nghiệp Mã số 1 10 11 20 21 22 23 25 26 30 31 32 40 50 11 12 13 14 51 15 60 17 10 Học viện Tài BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2021 Chỉ tiêu Thuyết Năm 2021 Năm 2020 minh (Trđ) (Trđ) Doanh thu bán hàng cung cấp 2.528.330 1.779.915 dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu 33.639 Doanh thu bán hàng 2.528.330 1.746.276 cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán 2.293.333 1.592.994 Lợi nhuận gộp bán hàng 234.998 153.282 cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài 18.078 2.870 Chi phí tài 74.033 63.187 Trong đó: Chi phí lãi vay 43.121 63.179 Chi phí bán hàng 63.737 39.333 Chi phí quản lý doanh nghiệp 58.694 49.366 Lợi nhuận từ hoạt động 56.612 4.265 kinh doanh Thu nhập khác 986 447 Chi phí khác 2.853 2.043 Lợi nhuận khác -1.867 -1.596 Tổng lợi nhuận kế tốn trước 54.744 2.669 thuế Chi phí thuế thu nhập doanh 11.885 860 nghiệp hành Lợi nhuận sau thuế thu nhập 42.859 1.809 doanh nghiệp SV: Phạm Thị Khánh Linh 96 Lớp: CQ56/09.01 Luận văn tốt nghiệp Mã số 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 Học viện Tài BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp trực tiếp) Năm 2021 STT Chỉ tiêu Thuyết Năm 2021 Năm 2020 minh (Trđ) (Trđ) I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp 1.310.438 1.976.571 dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp -1.163.400 -1.284.954 hàng hóa dịch vụ Tiền chi trả cho người lao động -70.729 -67.300 Tiền lãi vay trả -42.964 -64.180 Thuế thu nhập doanh nghiệp -2.801 -2.534 nộp Tiền thu khác từ hoạt động kinh 4.019 36.731 doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh -130.038 -160.488 doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt -95.475 433.846 động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài -3.436 -12.712 sản cố định tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán 0 tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ -288.522 -31.991 nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, mua 41.353 1.400 công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào -34.300 đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi 2.023 989 nhuận chia Lưu chuyển tuền từ hoạt -282.882 -42.314 đông đầu tư SV: Phạm Thị Khánh Linh 97 Lớp: CQ56/09.01 Luận văn tốt nghiệp 16 - 17 20 - 22 II 23 24 25 26 Học viện Tài Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu tư vay Tiền trả nợ gốc vay Tiền trả nợ gốc thuê tài Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền năm Tiền tương đương tiền đầu năm Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối năm SV: Phạm Thị Khánh Linh 98 2.211.035 -1.868.472 1.066.637 -1.407.006 342.562 -340.370 -35.794 51.162 62.746 11.584 -5 26.947 62.746 Lớp: CQ56/09.01 NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI PHẢN BIỆN Họ tên người phản biện: Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp Sinh viên: Phạm Thị Khánh Linh Khóa 56 Lớp: CQ56/09.01 Đề tài: PHÂN TÍCH TIỀM LỰC TÀI CHÍNH NHÀ MÁY Ơ TƠ VEAM Nội dung nhận xét: - Sự phù hợp tên nội dung đề tài với chuyên ngành ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… - Đối tượng mục đích nghiên cứu ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… - Độ tin cậy tính đại phương pháp nghiên cứu ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… - Nội dung khoa học ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… Điểm: - Bằng số: ………………………………………………………… - Bằng chữ: ………………………………………………………… Người nhận xét (Kí ghi rõ họ tên) ... TRẠNG TIỀM LỰC TÀI CHÍNH NHÀ MÁY Ô TÔ VEAM 2.1 Khái quát chung Nhà máy Ơ tơ VEAM 2.1.1 Q trình hình thành phát triển Nhà máy Ơ tơ VEAM Tên doanh nghiệp: NHÀ MÁY Ô TÔ VEAM Tên giao dịch Quốc tế: VEAM. .. mơ tài Nhà máy Ơ tơ VEAM 42 2.1.4.2 Phân tích khái quát cấu trúc tài Nhà máy Ơ tơ VEAM 45 2.1.4.3 Phân tích khái quát hiệu sử dụng nguồn lực tài Nhà máy Ơ tơ VEAM 47 2.2 Phân tích. .. là: ➢ Hệ thống hóa lý luận phân tích tiềm lực tài doanh nghiệp ➢ Phân tích, đánh giá tiềm lực tài Nhà máy Ơ tơ VEAM ➢ Đưa giải pháp gia tăng tiềm lực tài Nhà máy Ơ tơ VEAM Đối tượng phạm vị nghiên