Phân tích tiềm lực tài chính của công ty trách nhiệm hữu hạn xây dựng 18 hà nam

BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH - - VŨ THỊ THU HOÀI LỚP: CQ56/09.01 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH TIỀM LỰC TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG 18 HÀ NAM Chuyên ngành : Phân tích tài Mã số : 09 Giáo viên hướng dẫn : TS Nguyễn Thị Thanh Hà Nội, 2022 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài MỤC LỤC MỤC LỤC i DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT iv DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU v MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Tổng quan tình hình nghiên cứu .1 Mục đích nghiên cứu .3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu .3 Ý nghĩa lý luận thực tiễn Kết cấu luận văn CHƯƠNG .5 LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH TIỀM LỰC TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Những vấn đề tiềm lực tài DN 1.1.1 Khái niệm tiềm lực tài DN 1.1.2 Nội dung tiềm lực tài DN 1.1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến tiềm lực tài DN 1.2 Lý luận phân tích tiềm lực tài DN 10 1.2.1 Khái niệm, mục tiêu 10 1.2.2 Cơ sở số liệu phục vụ phân tích tiềm lực tài .11 1.3 Phương pháp phân tích tiềm lực tài DN 13 1.3.1 Phương pháp đánh giá 14 1.3.2 Phương pháp phân tích nhân tố 15 1.4 Nội dung phân tích tiềm lực tài DN 18 1.4.1 Phân tích tình hình kết kinh doanh 18 1.4.2 Phân tích tình hình lưu chuyển tiền tệ DN 21 1.4.2.1 Phân tích khả tạo tiền 21 SV: Vũ Thị Thu Hoài i Lớp: CQ56/09.01 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài 1.4.2.2 Phân tích tình hình lưu chuyển tiền .22 1.4.3 Phân tích tình hình cơng nợ khả toán 23 1.4.3.1 Phân tích tình hình cơng nợ .23 1.4.3.2 Phân tích khả tốn doanh nghiệp 26 1.4.4 Phân tích hiệu suất sử dụng vốn 29 1.4.5 Phân tích khả sinh lời từ vốn DN 30 CHƯƠNG 36 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG TIỀM LỰC TÀI CHÍNH CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG 18 HÀ NAM 36 2.1 Khái quát chung Công ty TNHH xây dựng 18 Hà Nam 36 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển công ty TNHH xây dựng 18 Hà Nam 36 2.1.2 Tổ chức máy quản lý công ty TNHH xây dựng 18 Hà Nam 38 2.1.2.1 Bộ máy tổ chức quản lý 38 2.1.2.2 Tổ chức máy quản lý tài – kế tốn cơng ty 41 2.1.3 Đặc thù ngành nghề kinh doanh công ty TNHH xây dựng 18 Hà Nam 43 2.2 Phân tích thực trạng tiềm lực tài Công ty TNHH xây dựng 18 Hà Nam 45 2.2.1 Phân tích thực trạng tình hình kết kinh doanh công ty TNHH xây dựng 18 Hà Nam 45 2.2.2 Phân tích thực trạng tình hình lưu chuyển tiền tệ công ty TNHH xây dựng 18 Hà Nam .52 2.2.3 Phân tích thực trạng tình hình cơng nợ khả tốn cơng ty TNHH xây dựng 18 Hà Nam 55 2.2.3.1 Phân tích thực trạng tình hình cơng nợ 55 2.2.4 Phân tích thực trạng hiệu suất sử dụng vốn công ty TNHH xây dựng 18 Hà Nam .65 2.2.5 Phân tích thực trạng khả sinh lời từ vốn công ty TNHH xây dựng 18 Hà Nam .67 SV: Vũ Thị Thu Hoài ii Lớp: CQ56/09.01 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài 2.2.6 Phân tích khả sinh lời vốn chủ sở hữu công ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam .70 2.2.6 So sánh công ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam với số công ty niêm yết ngành 73 2.3 Đánh giá thực trạng tiềm lực tài Cơng ty TNHH xây dựng 18 Hà Nam 74 2.3.1 Các kết đạt .74 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 75 KẾT LUẬN CHƯƠNG 78 CHƯƠNG NHỮNG GIẢI PHÁP GÓP PHẦN CẢI THIỆN TIỀM LỰC TÀI CHÍNH CƠNG TY TNHH XÂY DỰNG 18 HÀ NAM .79 3.1 Mục tiêu định hướng phát triển Công ty TNHH xây dựng 18 Hà Nam 79 3.1.1 Bối cảnh kinh tế - xã hội .79 3.2 Giải pháp nâng cao tiềm lực tài Cơng ty TNHH xây dựng 18 Hà Nam 93 3.2.1 Nâng cao tình hình kết hoạt động kinh doanh 93 3.2.2 Tăng cường công tác quản trị công nợ 95 3.2.3 Nâng cao hiệu quản lý sử dụng vốn lưu động 97 3.2.4 Nhóm giải pháp hỗ trợ 100 3.3 Điều kiện thực giải pháp 103 3.3.1 Về phía cơng ty 103 3.3.2 Về phía Nhà nước .103 KẾT LUẬN 105 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 106 PHỤ LỤC 107 SV: Vũ Thị Thu Hoài iii Lớp: CQ56/09.01 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Từ viết tắt Giải thích CTCP Cơng ty cổ phần DN Doanh nghiệp HĐKD Hoạt động kinh doanh KNTT Khả toán LNST Lợi nhuận sau thuế TNHH Trách nhiệm hữu hạn VLĐ Vốn lưu động VCSH Vốn chủ sở hữu VKD Vốn kinh doanh SV: Vũ Thị Thu Hoài iv Lớp: CQ56/09.01 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Bảng phân tích tình kết kinh doanh cơng ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam giai đoạn 2019 – 2021 .45 Bảng 2.2: Bảng phân tích tình hình lưu chuyển tiền tệ cơng ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam giai đoạn 2019 – 2021 .51 Bảng 2.3: Phân tích hình hình quy mơ cơng nợ cơng ty TNHH xây dựng 18 Hà Nam giai đoạn 2019 - 2021 .54 Bảng 2.4: Phân tích hình hình cấu, trình độ quản trị nợ công ty TNHH xây dựng 18 Hà Nam giai đoạn 2019- 2021 56 Bảng 2.5: Phân tích khả tốn cơng ty TNHH xây dựng 18 Hà Nam giai đoạn 2019 - 2021 60 Bảng 2.6: Phân tích hiệu suất sử dụng vốn kinh doanh công ty TNHH xây dựng 18 Hà Nam giai đoạn 2020 – 2021 .62 Bảng 2.7: Phân tích khả sinh lời từ vốn công ty TNHH xây dựng 18 Hà Nam giai đoạn 2020 - 2021 65 Bảng 2.8: So sánh tiêu công ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam số công ty khác năm 2021 67 SV: Vũ Thị Thu Hoài v Lớp: CQ56/09.01 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu  Tiềm lực tài doanh nghiệp yếu tố tổng hợp phản ánh sức mạnh doanh nghiệp Tiềm lực tài doanh nghiệp phản ánh tiềm sẵn có mang lại lợi hoạt động tài đồng thời phản ánh lực tổ chức, điều hành hoạt động kinh doanh doanh nghiệp để đạt mục tiêu tài thời kì định Để đánh giá tiềm lực tài doanh nghiệp, nhà quản trị phân tích đánh giá thơng qua nội dung phân tích tình hình kết kinh doanh; Phân tích mức độ tạo tiền tình hình lưu chuyển tiền tệ; Phân tích tình hình cơng nợ khả tốn; Phân tích hiệu suất sử dụng vốn phân tích khả sinh lời từ vốn doanh nghiệp Thơng qua việc phân tích tiềm lực tài doanh nghiệp giúp cho chủ thể quản lý đưa định phù hợp với mục tiêu quan tâm Cơng ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam doanh nghiệp hoạt động chủ yếu lĩnh vực xây dựng Theo khảo sát thực tế Cơng ty TNHH 18 Hà Nam chưa có đơn vị tiến hành nghiên cứu phân tích tiềm lực tài để giúp cơng ty việc đưa định Xuất phát từ thực tế đó, kiến thức q báu phân tích tài doanh nghiệ tích luỹ thời gian học tập nghiên cứu chuyên ngành Phân tích tài – Học viện Tài chính, sau thời gian tìm hiểu cơng ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam, tác giả chọn đề tài “Phân tích tiềm lực tài Cơng ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam” Tổng quan tình hình nghiên cứu Tiềm lực tài vấn đề vơ quan trọng thiết doanh nghiệp Để doanh nghiệp phát triển bền vững tăng trưởng vững tương lai nhà quản trị ln quan tâm đặt vấn đề tiềm SV: Vũ Thị Thu Hoài Lớp: CQ56/09.01 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài lực tài lên hàng đầu ưu tiên tiên Vì lẽ đề tài phân tích tiềm lực tài tác giả quan tâm sâu sắc nhanh chóng nắm bắt đề tài thực nghiên cứu vấn đề Trong - Giáo trình Phân tích tài PGS.TS.NGƯT Nguyễn Trọng Cơ PGS.TS Nghiêm Thị Thà đồng chủ biên trang bị kiến thức phân tích tài doanh nghiệp đại nhằm tiếp cận tốt việc cập nhật kiến thức độc giả nâng cao hiệu quản trị tài doanh nghiệp, đánh giá đắn hoạt động tài hiệu kinh tế doanh nghiệp - Luận văn tác giả Vũ Lan Anh – lớp CQ55/09.01, chuyên ngành Phân tích tài chính, Học viện Tài thực đề tài: “Hồn thiện nội dung phân tích tiềm lực tài Cơng ty cổ phần chứng khốn VPS” nêu rõ đặc thù cơng ty chứng khốn đồng thời phân tích thực trạng cơng ty chứng khốn từ để xuất giải pháp hồn thiện cho cơng ty chứng khốn nhằm nâng cao tiềm lực tài cho giai đoạn - Luận văn tác giả Trịnh Thị Huyền Trang – lớp CQ55/09.01, chuyên ngành Phân tích tài chính, Học viện Tài thực đề tài : “Phân tích tiềm lực tài cơng ty cổ phần chứng khoán VPS” đề cập đến vấn đề phân tích tiềm lực tài nêu rõ đặc thù cơng ty chứng khốn từ phân tích thực trạng tiềm lực tài cơng ty cổ phần chứng khốn VPS giai đoạn 2022 trở Như tài liệu nói có đề cập đến phân tích tiềm lực tài chính, kế thừa phần lí thuyết phân tích tiềm lực tài mục tiêu, nội dung, tiêu phương phá mà số tác giả có viết phân tích tiềm lực tài cơng ty chứng khốn.Tác giả tiếp tục kế thừa lí thuyết nhiên sử dụng cơng cụ phân tích để phân tích tiềm lực tài Cơng ty TNHH 18 Hà Nam giai đoạn 2019 – 2021 khoảng trống mà tác giả luận văn tiếp tục nghiên cứu SV: Vũ Thị Thu Hoài Lớp: CQ56/09.01 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Mục đích nghiên cứu Mục tiêu chung: Phân tích tiềm lực tài Cơng ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam thơng qua phân tích báo cáo tài chính, từ đưa giải pháp nhằm cải thiện, nâng cao tình hình tài cơng ty Mục tiêu cụ thể: - Hệ thống hóa lý luận Phân tích tiềm lực tài doanh nghiệp - Phân tích thực trạng tiềm lực tài Công ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam giai đoạn 2019-2021 Từ đó, đưa thuận lợi, hạn chế nguyên nhân hạn chế công ty gặp phải trình hoạt động kinh doanh - Đề xuất số giải pháp nhằm cải thiện tiềm lực tài cho Cơng ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Tiềm lực tài Công ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam - Phạm vi nghiên cứu:  Về nội dụng: Sử dụng cơng cụ phân tích để phân tích tiềm lực tài doanh nghiệp phục vụ nhà quản trị nghiên cứu thực trạng, đề xuất giải pháp cải thiện tiềm lực tài phục vụ cho nhà quản trị  Về không gian: Nghiên cứu Công ty TNHH 18 Hà Nam  Về thời gian: Giai đoạn 2019 – 2021 Phương pháp nghiên cứu Các phương pháp sử dụng đề tài: Phương pháp phân tích tổng hợp, phương pháp so sánh SV: Vũ Thị Thu Hoài Lớp: CQ56/09.01 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài - Phương pháp thu thập tổng hợp số liệu sử dụng để thu thập liệu sau q trình thực tập cơng ty, hệ thống hoá tài liệu thu thập - Phương pháp so sánh sử dụng để xem xét xu hướng biến động tiêu năm 2019 năm 2020 Nhằm kiểm tra tình hình thực mục tiêu đánh giá chất lượng công tác dự báo, cơng tác lập kế hoạch tài - Phương pháp phân tích nhân tố: sử dụng phương pháp thay liên hồn phương pháp phân tích tính chất ảnh hưởng nhân tố Ý nghĩa lý luận thực tiễn - Về mặt lý luận: Luận văn góp phân hệ thống sở lý luận phân tích tiềm lực tài doanh nghiệp phục vụ công tác quản trị doanh nghiệp - Về mặt thực tiễn: Đề tài luận văn vào nghiên cứu thực trạng tình hình phân tích tiềm lực tài cơng ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam, qua đề xuất luận giải giải pháp cụ thể nhằm cai thiện tiềm lực tài cho công ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam Kết cấu luận văn - Ngoài lời mở đầu kết luận, luân văn gồm chương: Chương Lý luận chung phân tích tiềm lực tài doanh nghiệp Chương Phân tích tiềm lực tài Cơng ty TNHH xây dựng 18 Hà Nam Chương Những giải pháp góp phần cải thiện tiềm lực tài Cơng ty TNHH xây dựng 18 Hà Nam SV: Vũ Thị Thu Hoài Lớp: CQ56/09.01 NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC Họ tên người nhận xét khoa học: Nhận xét trình thực tập Sinh viên: Khóa: Lớp: Đề tài: Nội dung nhận xét: Về tinh thần thái độ thực tập sinh viên: Về chất lượng nội dung luận văn/ đồ án Hà Nội, ngày… tháng… năm 2022 - Điểm – Bằng số:……………… - Bằng chữ:…………… Người nhận xét (Ký ghi rõ họ tên) NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI PHẢN BIỆN Họ tên người phản biện: Nhận xét trình thực tập Sinh viên: Khóa: Lớp: Đề tài: Nội dung nhận xét: - Điểm – Bằng số:……………… - Bằng chữ:…………… Người phản biện (Ký ghi rõ họ tên) ... CƠNG TY TNHH XÂY DỰNG 18 HÀ NAM 2.1 Khái quát chung Công ty TNHH xây dựng 18 Hà Nam 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển công ty TNHH xây dựng 18 Hà Nam - Tên đầy đủ: Công ty Trách nhiệm hữu hạn. .. chung phân tích tiềm lực tài doanh nghiệp Chương Phân tích tiềm lực tài Cơng ty TNHH xây dựng 18 Hà Nam Chương Những giải pháp góp phần cải thiện tiềm lực tài Công ty TNHH xây dựng 18 Hà Nam SV:... chuyên ngành Phân tích tài – Học viện Tài chính, sau thời gian tìm hiểu công ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam, tác giả chọn đề tài ? ?Phân tích tiềm lực tài Công ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam? ?? Tổng quan