Phân tích hình hình tài chính công ty trách nhiệm hữu hạn xây dựng 18 hà nam

BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH  HOÀNG THỊ THU TRANG CQ56/09.01 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CƠNG TY TNHH XÂY DỰNG 18 HÀ NAM CHUYÊN NGÀNH : Phân tích tài MÃ SỐ : 09 GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN : PGS.,TS Nghiêm Thị Thà HÀ NỘI – 2021 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tôi, số kiệu, kết nên luận văn trung thực, xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Sinh viên HOÀNG THỊ THU TRANG i LỜI CẢM ƠN Trong trình thực tập Công ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam, em nhận động viên, giúp đỡ tận tình từ nhiều phía Em xin bày tỏ lịng cảm ơn sâu sắc tới thầy giáo trường Học viện Tài đặc biệt PGS., TS Nghiêm Thị Thà, anh chị Công ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam tận tình giúp đỡ để em hồn thành khoá luận tốt nghiệp Do thời gian thực tập có giới hạn hạn chế mặt nhật thức nên luận cịn nhiều thiếu sót mong nhận góp ý thầy bạn để khố luận hồn Em xin chân thành cảm ơn! Tác giả luận văn HOÀNG THỊ THU TRANG ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG BIỂU viii DANH MỤC BIỂU ĐỒ ix LỜI MỞ ĐẦU .1 Lý chọn đề tài Tổng quan cơng trình nghiên cứu có liên quan Mục đích nghiên cứu Đối tượng, phạm vi nghiên cứu phương pháp nghiên cứu đề tài Phương pháp phân tích Ý nghĩa khoa học thực tiễn Kết cấu đề tài CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 1.1 Tổng quan phân tích tài doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm phân tích tài doanh nghiệp 1.1.2 Vai trị phân tích tài doanh nghiệp .5 1.1.3 Cơ sở số liệu chủ yếu để phân tích tài doanh nghiệp 1.1.4 Phương pháp phân tích 1.1.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến tình hình tài doanh nghiệp .14 1.2 Nội dung phân tích tài doanh nghiệp 18 1.2.1 Phân tích tình hình nguồn vốn .18 1.2.2 Phân tích tình hình tài sản 19 1.2.3 Phân tích tình hình kết hoạt động kinh doanh .21 1.2.4 Phân tích tình hình lưu chuyển tiền .24 iii 1.2.5 Phân tích tình hình cơng nợ khả toán doanh nghiệp 25 1.2.6 Phân tích hiệu suất sử dụng vốn kinh doanh doanh nghiệp .30 1.2.7 Phân tích khả sinh lời doanh nghiệp 32 1.2.8 Phân tích dự báo rủi ro, tăng trưởng 39 KẾT LUẬN CHƯƠNG I 41 CHƯƠNG II: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG 18 HÀ NAM 42 2.1 Giới thiệu Công ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam 42 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 42 2.1.2 Tổ chức hoạt động kinh doanh Công ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam .45 2.2 Phân tích tình hình tài Cơng ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam 51 2.2.2 Phân tích tình nguồn vốn Cơng ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam 51 2.2.3 Phân tích tình hình sử dụng vốn Cơng ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam 55 2.2.4 Phân tích tình hình kết sản xuất kinh doanh Công ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam 60 2.2.5 Phân tích tình hình lưu chuyển tiền 63 2.2.6 Phân tích tình hình cơng nợ khả tốn Cơng ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam 65 2.2.6 Phân tích hiệu suất sử dụng vốn kinh doanh Công ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam 71 2.2.7 Phân tích khả sinh lời Công ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam 72 2.2.8 Phân tích tình hình rủi ro tăng trường Cơng ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam 81 iv 2.3 Đánh giá thực trạng tài Cơng ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam 85 KẾT LUẬN CHƯƠNG II 90 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CƠNG TY TNHH XÂY DỰNG 18 HÀ NAM 91 3.1 Bối cảnh định hướng phát triển CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG 18 HÀ NAM 91 3.1.1 Bối cảnh kinh tế 91 3.1.2 Diễn biến ngành năm 2021 triển vọng 2022 94 3.1.3 Định hướng phát triển công ty 99 3.2 Giải pháp cải thiện tình hình tài Cơng ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam 102 3.2.1 Giải pháp tài 102 3.2.2 Giải pháp phi tài 110 3.2.3 Chủ động thực biện pháp phòng ngừa rủi ro 113 3.2.4 Hoàn thiện cơng tác kế tốn tài nâng cao trình độ quản lý tài doanh nghiệp .113 Kết luận chương 116 KẾT LUẬN .117 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 118 v DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CTCP Công ty cổ phần DN Doanh nghiệp TS Tài sản VC Vốn chủ sở hữu LCT Luân chuyển EBIT Lợi nhuận trước thuế lãi vay LNST Lợi nhuận sau thuế IF Dòng tiền thu NC Dòng tiền Ht Hệ số tự tài trợ Htx Hệ số tài trợ thường xuyên Hcp Hệ số chi phí Htt Hệ số tạo tiền ROS Hệ số sinh lời hoạt động BEP Hệ số sinh lời vốn kinh doanh ROA Hệ số sinh lời ròng vốn kinh doanh ROE Hệ số sinh lời vốn chủ sở hữu EPS Thu nhập cổ phần thường HTM Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn vi FVTPL Tài sản tài ghi nhận thơng qua lãi lỗ AFS Tài sản tài sẵn sàng để bán TNHH Trách nhiệm hữu hạn TMCP Thương mại cổ phần KNTT Khả toán GDP Tổng sản phẩm quốc nội NHNN Ngân hàng nhà nước M&A Mua bán & sáp nhập NĐTNN Nhà đầu tư nước TCDN Tài doanh nghiệp vii DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Những cột mốc q trình hình thành, phát triển công ty 44 Bảng 2.2: Cơ cấu sở hữu 44 Bảng 2.3: Phân tích tình hình nguồn vốn Cơng ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam 51 Bảng 2.4: Phân tích tình hình tài sản 55 Bảng 2.5: Phân tích tình hình kết sản xuất kinh doanh Công ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam 60 Bảng 2.6: Phân tích tình hình lưu chuyển tiền 63 Bảng 2.7: Phân tích tình hình cơng nợ Cơng ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam 65 Bảng 2.8: Phân tích tình hình cấu, trình độ quản trị nợ công ty .66 Bảng 2.9: Phân tích khả tốn Cơng ty 68 Bảng 2.10 : Phân tích hiệu suất sử dụng vốn kinh doanh 71 Bảng 2.11 Phân tích thực trạng khả sinh lời vốn kinh doanh Công ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam giai đoạn 2020-2021 73 Bảng 2.12 : Phân tích khả sinh lời rịng vốn kinh doanh Cơng ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam 75 Bảng 2.13: So sánh số tiêu công ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam số công ty khác năm 2021 77 Bảng 2.14: Phân tích khả sinh lời VCSH Công ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam 79 Bảng2.15: Phân tích tình hình rủi ro Cơng ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam 81 Bảng 2.16: Phân tích tình hình tăng trưởng Công ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam 83 Bảng 3.1: Định hướng phát triển công ty giai đoạn 2020-2024 .101 viii DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Bộ máy tổ chức quản lý công ty .47 Biểu đồ 2.2: Sơ đồ máy tổ chức quản lý tài – kế tốn cơng ty 49 Biểu đồ 2.3: Tình hình Tài sản cơng ty giai đoạn 2019-2021 56 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu tài sản Công ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam giai đoạn 2019-2021 58 Biểu đồ : 2.5: So sánh công ty TNHH xây dựng 18 Hà Nam với số công ty khác ngành .78 Biểu đồ 3.1: Tăng trưởng GDP tháng 2020 Việt Nam nước đối tác lớn (%) 91 Biểu đồ 3.2: Tăng trưởng GDP theo quý (%) 92 Biểu đồ 3.3: Lạm phát lạm phát (%YoY) 92 ix KẾT LUẬN Luận văn tập trung sâu phân tích đánh giá thực trạng tài Cơng ty TNHH xây dựng 18 Hà Nam Qua phân tích ta thấy ưu điểm số tồn công tác quản lý tài cơng ty Để cơng ty giữ vựng thành tích đạt phát triển mạnh thời gian tới Cơng ty cần có biện pháp tài nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Từ đưa Cơng ty lớn mạnh, nâng cao vị cạnh tranh Công ty thị trường, nâng cao đời sống cán cơng nhân viên, góp phần xây dựng đất nước, tối đa hoá giá trị doanh nghiệp Qua phân tích trên, luận văn sâu vào phần giải pháp nhằm tăng hiệu quản trị nguồn vốn, tăng hiệu hoạt động kinh doanh, cải thiện khả toán, quản trị rủi ro doanh nghiệp Cho thấy nhìn tổng quan cơng ty năm 2020 tiềm phát triển năm 2021 Mặc dù có nhiều cố gắng tìm hiểu thu thập tài liệu, luận giải nội dung vấn đề nghiên cứu mới, lực nghiên cứu cịn hạn chế nên Luận văn chăn khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận đóng góp ý kiến thầy để Luận văn hoàn thiện Để thực Luận văn này, em nhận hướng dẫn tận tình PGS.; TS Nghiêm Thị Thà giúp đỡ em hoàn thành luận văn Em xin chân thành cảm ơn! 117 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS.Nghiêm Thị Thà, TS.Đào Hồng Nhung(2019),”Giáo trình tiêu chuẩn đạo đức nghề nghiệp”, NXB Tài PGS.TS.NGƯT.Nguyễn Trọng Cơ(2020),”Giáo trình lý thuyết phân tích tài chính”, NXB Tài PGS.TS.NGƯT.Nguyễn Trọng Cơ, PGS.TS.Nghiêm Thị Thà(2017), “Giáo trình phân tích kinh tế”, NXB Tài PGS.TS.NGƯT.Nguyễn Trọng Cơ, PGS.TS.Nghiêm Thị Thà(2019), “Giáo trình phân tích tài tập đồn”, NXB Tài GS.TS.NGND.Ngơ Thế Chi, PGS.TS.NGƯT.Nguyễn Trọng Cơ(2015), ”Giáo trình phân tích tài doanh nghiệp”, NXB Tài Chính PGS.TS.NGƯT.Nguyễn Trọng Cơ, PGS.TS.Nghiêm Thị Thà(2017), “Đọc phân tích báo cáo tài doanh nghiệp”, NXB Tài Cơng ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam (2019), Báo cáo tài 2019 Cơng ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam (2020), Báo cáo tài 2020 Cơng ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam (2021), Báo cáo tài 2021 118 PHỤ LỤC NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI PHẢN BIỆN Họ tên người phản biện: Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp Sinh viên: Khóa: …… Lớp: ………………………………… Đề tài: ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… …………………… Nội dung nhận xét: ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… Hà Nội, ngày tháng năm 2022 Điểm: - Bằng số: - Bằng chữ: Người nhận xét (Ký ghi rõ họ tên) ... .45 2.2 Phân tích tình hình tài Cơng ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam 51 2.2.2 Phân tích tình nguồn vốn Công ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam 51 2.2.3 Phân tích tình hình sử dụng... luận chung phân tích tài doanh nghiệp - Chương 2: Phân tích tình hình tài Công ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam - Chương 3: Giải pháp cải thiện tình hình tài Cơng ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam CHƯƠNG... 2.2.6 Phân tích tình hình cơng nợ khả tốn Cơng ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam 65 2.2.6 Phân tích hiệu suất sử dụng vốn kinh doanh Công ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam 71 2.2.7 Phân tích