hoàn thiện pháp luật về phòng, chống rửa tiền ở việt nam

1 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Rửa tiền xem vấn đề tồn cầu, khơng đe dọa làm ổn định hệ thống tài mà cịn ngăn cản thịnh vượng quốc gia Hoạt động không ảnh hưởng đến kinh tế vĩ mơ mà cịn ảnh hưởng tiêu cực nhiều lĩnh vực đời sống xã hội trị, an ninh, quốc phịng… Ở Việt Nam, thực mục tiêu phòng, chống rửa tiền, ngày 07/06/2005 Chính phủ ban hành Nghị định số 74/2005/NĐ-CP phòng, chống rửa tiền (sau gọi tắt Nghị định 74) Qua năm thực hiện, Nghị định 74 văn hướng dẫn tạo lập khuôn khổ pháp lý phòng, chống rửa tiền Việt Nam đáp ứng phần chuẩn mực quốc tế; góp phần bảo vệ an ninh quốc gia, trật tự an toàn xã hội, quyền lợi ích hợp pháp cá nhân, quan, tổ chức phòng, chống rửa tiền Mặt khác, pháp luật phòng, chống rửa tiền tạo sở pháp lý cho công tác quản lý nhà nước hoạt động phòng, chống rửa tiền; quy định trách nhiệm bộ, ngành việc phòng, chống rửa tiền Trong đó, Ngân hàng Nhà nước có vai trị chủ trì, phối hợp với Bộ Cơng an quan hữu quan xây dựng, thực chiến lược, chủ trương, sách, kế hoạch cơng tác phịng ngừa, đấu tranh phòng, chống rửa tiền lãnh thổ Việt Nam; nghiên cứu có giải pháp để hạn chế toán tiền mặt lãnh thổ Việt Nam Bộ Cơng an có trách nhiệm chủ trì phối hợp với quan, tổ chức, cá nhân hữu quan đấu tranh phịng, chống tội phạm có liên quan đến rửa tiền Các bộ, ngành khác phạm vi nhiệm vụ, quyền hạn có trách nhiệm phối hợp với quan có liên quan việc phát hiện, xử lý tội phạm rửa tiền Các định chế tài tổ chức phi tài thực việc xây dựng quy định nội phòng, chống rửa tiền Các quy định nội sở quan trọng để định chế tài tổ chức phi tài thực việc phịng ngừa hoạt động rửa tiền cách có hiệu quả, đảm bảo phát báo cáo kịp thời giao dịch đáng ngờ cho Cục Phịng, chống rửa tiền Ngồi việc báo cáo giao dịch đáng ngờ, định chế tài tổ chức phi tài thực nghiêm túc việc báo cáo giao dịch tiền mặt phải báo cáo cho Cục Phòng, chống rửa tiền Tuy nhiên, trình 06 năm triển khai thực Nghị định 74 văn hướng dẫn, bên cạnh kết nêu trên, số tồn tại, vướng mắc nảy sinh ảnh hưởng đến hiệu hoạt động phòng, chống rửa tiền, như, Nghị định 74 chưa phải văn quy phạm pháp luật có hiệu lực pháp lý cao nên chưa giải số quy định không đồng Nghị định 74 với văn luật có hiệu lực pháp lý cao hơn; số quy định Nghị định 74 chưa đáp ứng đầy đủ chuẩn mực quốc tế phịng, chống rửa tiền Cơng ước Liên hợp quốc chống buôn bán bất hợp pháp ma túy chất hướng thần, Công ước Liên hợp quốc chống tội phạm có tổ chức xuyên quốc gia khuyến nghị Lực lượng đặc nhiệm tài chống rửa tiền Đối tượng có trách nhiệm phòng, chống rửa tiền chưa mở rộng đến cơng ty tín thác, cơng chứng, kế tốn viên…; chưa có quy định vấn đề ngân hàng vỏ bọc, tài khoản nặc danh, cá nhân có ảnh hưởng trị… Hiện nay, với xu hướng hội nhập ngày sâu, rộng lĩnh vực đời sống xã hội, với tiến triển lĩnh vực cơng nghệ, tài phức tạp hoạt động tội phạm dẫn tới hoạt động rửa tiền có nguy diễn với quy mô ngày lớn, tinh vi, phức tạp có khả liên quan đến hàng loạt hoạt động tội phạm như: tội phạm ma túy, tham nhũng, trộm cắp tài sản, buôn lậu Xuất phát từ lý nêu trên, đòi hỏi nghiên cứu tỉ mỉ giải đáp thấu đáo từ phương diện lý luận thực tiễn Do vậy, trước yêu cầu thực tiễn hội nhập quốc tế, việc hồn thiện pháp luật phịng chống rửa tiền cần thiết Chính vậy, tơi định chọn đề tài “Hồn thiện pháp luật phịng, chống rửa tiền Việt Nam” làm luận văn thạc sỹ luật học Tình hình nghiên cứu đề tài Phòng, chống rửa tiền nước quan tâm nghiên cứu nhiều góc độ khoa học khác quốc gia giới; nhiên Việt Nam lĩnh vực mẻ, nên cơng trình nghiên cứu khoa học liên quan đến vấn đề chưa nhiều Các nghiên cứu chủ yếu tập trung vào khía cạnh tài chính, ngân hàng, cụ thể Đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành nghiệm thu năm 2010 TS Phạm Huy Hùng - Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam, Giải pháp phòng, chống rửa tiền Ngân hàng thương mại Việt Nam, Chuyên đề Tạp chí khoa học pháp lý số 08&09/2011 nhóm tác giả “ nghiên cứu giải pháp phòng, chống rửa tiền Việt Nam xu hội nhập”, Khóa luận tốt nghiệp “Pháp luật phòng, chống rửa tiền hoạt động ngân hàng: thực trạng hướng hoàn thiện ”của tác giả Tào Thu Minh Nguyệt, Đại học Luật Hà Nội, 2009; “Phòng, chống rửa tiền Việt Nam bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế” tác giả Vương Tinh Mạch - Tạp chí nghiên cứu lập pháp 4/2009, “Phòng chống rửa tiền Kinh nghiệm nước học cho Việt Nam” tác giả Văn Tạo Tạp chí ngân hàng 1/2010 … Các cơng trình, viết nêu nghiên cứu vấn đề rửa tiền Việt Nam Tuy nhiên, chưa có cơng trình số sâu nghiên cứu cách sâu sắc, tồn diện có hệ thống vấn đề lý luận thực tiễn pháp lý rửa tiền Trong đề tài sử dụng viết nêu nguồn tham khảo hữu ích, tham khảo cố gắng đưa kiến giải độc lập theo đánh giá vấn đề liên quan, đồng thời vượt qua hạn chế cơng trình việc nghiên cứu cách đầy đủ, toàn diện bối cảnh, thực trạng, nguyên nhân giải pháp cho việc hoàn thiện pháp luật phòng chống rửa tiền Việt Nam tham chiếu với pháp luật nước thông lệ quốc tế Mục đích nhiệm vụ luận văn 3.1 Mục đích luận văn Luận văn có mục đích làm sáng tỏ số vấn đề lý luận hồn thiện pháp luật phịng, chống rửa tiền thực trạng pháp luật phòng, chống rửa tiền Việt Nam Trên sở đó, luận văn đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật phòng, chống rửa tiền Việt Nam 3.2 Nhiệm vụ luận văn Để đạt mục đích nói trên, luận văn có nhiệm vụ sau: - Nghiên cứu làm rõ sở lý luận hoàn thiện pháp luật phòng, chống rửa tiền Việt Nam; - Phân tích khuyến nghị Lực lượng đặc nhiệm tài (FATF) chống rửa tiền, pháp luật chống rửa tiền số nước giới việc vận dụng xây dựng hoàn thiện pháp luật phòng, chống rửa tiền Việt Nam; - Nghiên cứu, đánh giá thực trạng pháp luật phòng, chống rửa tiền Việt nam; - Phân tích đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện pháp luật phòng, chống rửa tiền Việt Nam Phạm vi nghiên cứu luận văn Pháp luật phòng, chống rửa tiền thể nhiều văn quy phạm pháp luật cấp độ khác pháp luật nội dung pháp luật hình thức Trong phạm vi luận văn thạc sỹ tập trung nghiên cứu, đánh giá thực trạng quy định pháp luật tài chính, ngân hàng Thời gian nghiên cứu từ Chính phủ ban hành Nghị định số 74/2005/NĐ-CP ngày 07/06/2005 đến Cơ sở lý luận phương pháp nghiên cứu luận văn 5.1 Cơ sở lý luận Luận văn nghiên cứu dựa quan điểm Chủ nghĩa Mác - Lê nin, tư tưởng Hồ Chí Minh; quan điểm đường lối, sách Đảng Nhà nước ta nhà nước pháp luật nói chung vấn đề liên quan đến pháp luật phịng, chống rửa tiền nói riêng 5.2 Phương pháp nghiên cứu Luận văn tiến hành sở vận dụng phương pháp luận triết học Mác -Lênin chủ nghĩa vật biện chứng chủ nghĩa vật lịch sử; Các phương pháp nghiên cứu cụ thể sử dụng luận văn phương pháp lịch sử, phương pháp hệ thống, phương pháp phân tích, so sánh, tổng hợp, thống kê nhằm làm sáng tỏ vấn đề đặt trình nghiên cứu Những đóng góp khoa học luận văn Luận văn cơng trình nghiên cứu tương đối có hệ thống, tồn diện hồn thiện pháp luật phịng, chống rửa tiền Việt Nam Vì vậy, có số đóng góp khoa học mới, cụ thể sau: - Phân tích đưa khái niệm, đặc điểm pháp luật phòng, chống rửa tiền; đồng thời xác định tiêu chí để hồn thiện pháp luật - Phân tích ưu điểm hạn chế, nguyên nhân hạn chế pháp luật phòng, chống rửa tiền hành Việt Nam - Đề xuất giải pháp hoàn thiện pháp luật phòng, chống rửa tiền Việt Nam Ý nghĩa lý luận thực tiễn luận văn - Về phương diện lý luận: kết luận văn góp phần làm phong phú thêm lý luận chung nhà nước pháp luật nói chung Đặc biệt, hoàn thiện pháp luật lĩnh vực cụ thể nói riêng - Về phương diện thực tiễn: Luận văn tài liệu tham khảo cần thiết cho việc nghiên cứu, giảng dạy, xây dựng hoàn thiện pháp luật rửa tiền sở đào tạo, quan nghiên cứu khoa học nhà lập pháp Việt Nam Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm gồm chương, tiết Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN CỦA VIỆC HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN 1.1 KHÁI NIỆM, ĐẶC ĐIỂM VÀ TÁC HẠI CỦA RỬA TIỀN ĐỐI VỚI KINH TẾ, XÃ HỘI 1.1.1 Khái niệm rửa tiền “Rửa tiền” thuật ngữ tương đối Nguồn gốc thuật ngữ từ tờ báo viết vụ scandal Watergate Hoa Kỳ năm 1973 liên quan đến vụ bê bối Tổng thống Richard Nixon, đặc biệt việc Tổng thống câu kết với mafia để sử dụng đồng tiền từ buôn bán ma tuý để thắng cử Tổng thống Sau nhậm chức, Tổng thống tiếp tục hợp tác làm ăn, bao che, giúp đỡ cho giới tội pham Thuật ngữ lần xuất phiên Mỹ năm 1982 Kể từ đó, thuật ngữ chấp nhận, sử dụng rộng rãi toàn giới Có nhiều khái niệm rửa tiền với phạm vi mức độ khác nhau, cụ thể sau: Rửa tiền theo tiếng Anh “Money Laundering” cách nói ẩn dụ “làm đồng tiền” phù hợp theo luật pháp, hoạt động giao dịch tài đặc biệt để giấu tên, nguồn gốc xuất xứ đồng tiền, việc biến đồng tiền phạm pháp thành đồng tiền hợp pháp để sử dụng [50] Theo Công ước Liên Hợp Quốc chống buôn bán bất hợp pháp ma tuý chất hướng thần (năm1988), Công ước Viên Công ước Liên Hợp Quốc chống tội phạm có tổ chức xuyên quốc gia (năm 2000), Cơng ước Palermo rửa tiền là: “Sự chuyển hoá chuyển nhượng tài sản biết tài sản có nguồn gốc từ hành vi phạm tội [buôn bán bất hợp pháp ma tuý] từ việc tham gia vào hành vi phạm tội nhằm mục đích giấu giếm che đậy nguồn gốc phi pháp tài sản tiếp tay cho cá nhân có dính líu đến việc thực hành vi phạm tội nói để tránh cho người phải chịu hậu pháp lý hành động mình; Việc giấu giếm che đậy chất thực, nguồn gốc, địa điểm, việc định đoạt, chuyển dịch, quyền liên quan đến tài sản quyền sở hữu tài sản biết tài sản có từ hành vi phạm tội từ việc tham gia vào hành vi phạm tội đó; Việc có được, chiếm hữu sử dụng tài sản thời điểm chuyển tiếp nhận biết tài sản có từ hành vi phạm tội từ việc tham gia vào hành vi phạm tội đó.” Theo Lực lượng đặc nhiệm tài chống rửa tiền (FATF) nhóm G7 thành lập Paris năm1989, quan liên Chính phủ chuyên nghiên cứu, ban hành giám sát thực chuẩn mực quốc tế phòng, chống rửa tiền rửa tiền bao gồm hành vi sau: - Cố ý che giấu nguồn gốc, chất, cất giấu, di chuyển hay chuyển quyền sở hữu tài sản phạm pháp nhằm tránh bị truy tố; - Cố ý mua, sở hữu, sử dụng tài sản phạm pháp; - Che giấu thông tin, giúp đỡ đối tượng phạm pháp trốn tránh trừng phạt pháp luật; - Tiết lộ thơng tin cho đối tượng bị tình nghi Theo Nghị định số 74/2005 ngày 07/06/2005 Chính phủ phịng chống, rửa tiền “rửa tiền hành vi cá nhân hay tổ chức tìm cách hợp pháp hố tiền, tài sản phạm tội mà có thông qua hoạt động cụ thể sau đây: - Tham gia trực tiếp gián tiếp vào giao dịch liên quan đến tiền, tài sản phạm tội mà có; - Thu nhận, chiếm giữ, chuyển dịch, chuyển đổi, chuyển nhượng, vận chuyển, sử dụng, vận chuyển qua biên giới tiền, tài sản phạm tội mà có; - Đầu tư vào dự án, công trình, góp vốn vào doanh nghiệp tìm cách che đậy, ngụy trang cản trở việc xác minh nguồn gốc, chất thật vị trí, trình di chuyển chuyển quyền sở hữu tiền, tài sản phạm tội mà có” Tại Điều 251 Bộ luật Hình sửa đổi năm 2009, “tội rửa tiền” quy định sau: “Người thực hành vi sau đây, bị phạt tù từ năm đến năm năm: a) Tham gia trực tiếp gián tiếp vào giao dịch tài chính, ngân hàng giao dịch khác liên quan đến tiền, tài sản biết rõ phạm tội mà có nhằm che giấu nguồn gốc bất hợp pháp tiền, tài sản đó; b) Sử dụng tiền, tài sản biết rõ phạm tội mà có vào việc tiến hành hoạt động kinh doanh hoạt động khác; c) Che giấu thông tin nguồn gốc, chất thực sự, vị trí, q trình di chuyển quyền sở hữu tiền, tài sản biết rõ phạm tội mà có cản trở việc xác minh thơng tin đó; d) Thực hành vi quy định điểm a, b c khoản tiền, tài sản biết rõ có từ việc chuyển dịch, chuyển nhượng, chuyển đổi tiền, tài sản phạm tội mà có” Từ quan niệm nêu rút khái niệm rửa tiền sau: rửa tiền hành vi nhằm che dấu ngụy trang nguồn gốc tiền tài sản thu cách bất hợp pháp làm chúng trở thành có nguồn gốc hợp pháp để sử dụng trốn tránh phát quan nhà nước có thẩm quyền 1.1.2 Đặc điểm Từ quan niệm rửa tiền nêu cho thấy rửa tiền có số đặc điểm sau: Một là, nguồn gốc tiền tài sản rửa tiền Nguồn gốc tiền tài sản đem rửa tiền, tài sản phát sinh từ hoạt động tội phạm mà có, với tư cách tội phạm phái sinh, rửa tiền có 10 thuộc tính phụ thuộc tự nhiên vào tội phạm nguồn Tội phạm nguồn tội rửa tiền tội phạm tạo thu nhập, rửa dẫn đến tội rửa tiền Trên thực tế, hệ thống pháp luật PCRT nước khác có quy định khác tội phạm Theo khuyến nghị FATF có 20 tội định tội phạm nguồn Đó là, tham gia vào nhóm tội phạm có tổ chức kiếm tiền thủ đoạn bất chính; khủng bố, bao gồm việc tài trợ thương mại; buôn bán người chuyên trở lút người di trú; bóc lột tình dục, bao gồm bóc lột tình dục trẻ em; bn bán bất hợp pháp ma tuý chất hướng thần; buôn lậu vũ khí; bn lậu hàng hố trộm cắp hàng hoá khác; tham nhũng hối lộ; gian lận; làm tiền giả vi phạm quyền tác giả tác phẩm; phạm tội môi trường; giết người, gây thương tích nặng; bắt cóc trẻ em; giam giữ bắt làm tin bất hợp pháp; cướp trộm cướp; buôn lậu; tống tiền; giả mạo giấy tờ; cướp biển mua bán tay thao túng thị trường [48] Theo pháp luật hình Việt Nam có nhiều tội danh mà thực hiện, tội phạm thu khoản tiền lớn bất hợp pháp trộm cắp, lừa đảo, tham ô, tống tiền, buôn lậu,…tất hành vi phạm tội sau hoàn thành thu khoản lợi, tội phạm thực hành vi rửa tiền nhằm che giấu hành vi phạm tội hợp pháp hóa khoản tiền, tài sản phạm tội mà có Mặc dù, nguồn gốc tiền, tài sản đem rửa đa dạng xét chất tiền tài sản bất hợp pháp có từ hành vi phạm tội Hai là, mục đích hành vi rửa tiền Mục đích chủ thể thực hành vi rửa tiền hướng tới hợp pháp hố khoản tiền tài sản có từ hành vi phạm tội mà có, “che giấu”, ngụy trang nguồn gốc phát sinh tiền tài sản, làm cho đồng 77 cập nhật thông tin khách hàng đồng thời, cần bổ sung quy định người có ảnh hưởng trị để phù hợp với thông lệ quốc tế tạo điều kiện thuận lợi cho đối tượng báo cáo quan hệ hợp tác quốc tế - Các định chế tài tổ chức phi tài cần phải xây dựng quy định nội phòng, chống rửa tiền nhằm nâng cao vai trò, trách nhiệm nhân viên việc phòng, chống rửa tiền có quy trình cụ thể phát báo cáo giao dịch đáng ngờ - Về nghĩa vụ báo cáo lưu giữ báo cáo: Cần đảm bảo giao dịch đáng ngờ báo cáo chi tiết, cụ thể Cơ quan phòng, chống rửa tiền, bao gồm báo cáo giao dịch chuyển tiền qua biên giới việc vận chuyển tiền mặt, công cụ chuyển nhượng, vàng qua biên giới Các báo cáo cáo phải lưu giữ tối thiểu năm kể từ ngày báo cáo, tài liệu báo cáo tài liệu mật Ngoài ra, cần quy dịnh biện pháp chế tài định chế tài tổ chức phi tài vi phạm quy định nghĩa vụ báo cáo giao dịch đáng ngờ đồng thời quy định miễn trừ trách nhiệm hình dân người báo giao dịch đáng ngờ - Về biện pháp ngăn chặn: Pháp luật PCRT cần quy định cụ thể biện pháp nhằm tránh tẩu tán tài sản tội phạm, trì hỗn giao dịch, phong tỏa tài khoản, niêm phong tạm giữ tài sản - Về quy định thu thập quản lý thông tin khách hàng nên quy định cụ thể như: + Nghiêm cấm mở trì tài khoản vơ danh có tên giả, tài khoản khơng đáp ứng yêu cầu nhận biết khách hàng + Quy định pháp nhân phải công bố thông tin chủ sở hữu hưởng lợi cấp phép thành lập đăng ký kinh doanh đồng thời phải thường xun cập nhật thơng tin có thay đổi Mở rộng yêu cầu thông tin cá nhân yếu tố liên quan đến chứng minh thư, hộ chiếu 78 + Các định chế tài phải xác định mức độ rủi ro rửa tiền dựa loại khách hàng khách hàng người cư trú hay không cư trú, khách hàng tổ chức hay cá nhân, khách hàng thuộc danh sách cảnh báo, khách hàng lĩnh vực kinh doanh bất động sản, loại sản phẩm dịch vụ khách hàng thường sử dụng vị trí địa lý nơi khách hàng cư trú nước danh sách cấm vấn nêu Nghị Hội đồng bảo an Liên hợp quốc, nước danh sách công khai không tuân thủ tuân thủ không đầy đủ khuyến nghị chống rửa tiền Lực lượng đặc nhiệm tài cơng bố định kỳ khu vực nhận định có nhiều hoạt động ma túy Trên sở đó, định chế tài phải phân loại khách hàng theo mức độ rủi ro cao, trung bình, thấp Đối với khách hàng có mức độ rủi ro cao định chế tài phải áp dụng biện pháp nhận biết khách hàng tăng cường, chặt chẽ Ngoài ra, pháp luật cần yêu cầu định chế tài phải cập nhật thông tin khách hàng giao dịch phương tiện điện tử không gặp mặt trực tiếp giao dịch qua Internet banking, Mobile banking, Thẻ ATM Bốn là, ban hành văn hướng dẫn cách thức trao đổi thông tin hợp tác quốc tế phòng, chống rửa tiền Tội phạm rửa tiền không xảy nước mà cịn mang tính chất tồn cầu Vì vậy, việc hợp tác quốc tế nhằm chia sẻ thông tin phòng chống rửa tiền quốc gia, tổ chức quốc tế nhằm phát sớm, kịp thời tội phạm rửa tiền cần thiết Khoản Điều Điều 20 Nghị định số 74 quy định có yêu cầu hợp tác quốc tế liên quan đến PCRT, quan nhà nước có thẩm quyền có trách nhiệm kịp thời thông báo cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (nếu nội dung có liên quan đến trao đổi thông tin) Bộ Công an (nếu nội dung có liên quan đến tương trợ pháp lý tư pháp) Tuy nhiên, chưa có văn 79 hướng dẫn phạm vi nội dung thông tin phép trao đổi Việc trao đổi thông tin chủ yếu dựa sở Điều ước quốc tế Việt Nam ký kết thành viên dựa nguyên tắc tôn trọng độc lập, chủ quyền quốc gia lợi ích quan trọng khác quốc gia Để tạo sở pháp lý hợp tác quốc tế lĩnh vực trao đổi thông tin PCRT, pháp luật cần quy định cụ thể việc trao đổi thông tin quan nhà nước có thẩm quyền Việt Nam với tổ chức quốc tế, nước khu vực Năm là, bổ sung quy định quản lý, tra giám sát tổ chức việc tuân thủ pháp luật phòng, chống rửa tiền Các tội phạm rửa tiền ngày phức tạp, hình thức rửa tiền ngày tinh vi, khoản tiền bất hợp pháp đưa vào hệ thống tài chính, trộn lẫn với khoản thu nhập hợp pháp đưa vào kinh tế làm lũng đoạn, méo mó kinh tế theo xu hướng có lợi cho số cá nhân, tổ chức tội phạm làm suy yếu hệ thống trị Phịng, chống rửa tiền không công tác đấu tranh phịng, chống tội phạm mà cơng việc mang tính kinh tế, trị quốc gia Pháp luật PCRT cần quy định cụ thể biện pháp tra, kiểm tra tổ chức việc thực quy định PCRT Đối tượng tra kiểm tra không áp dụng tổ chức báo cáo mà nên mở rộng đối tượng doanh nghiệp ngành nghề phi tài khác đặc biệt sàn giao dịch bất động sản doanh nghiệp kinh doanh vàng lĩnh vực thu hút đầu tư lớn từ tổ chức cá nhân nước Sáu là, nâng mức xử phạt vi phạm hành Để có hệ thống văn quy phạm pháp luật phịng, chống rửa tiền tồn diện hiệu việc sửa đổi, bổ sung quy định biện pháp phịng ngừa biện pháp chế tài xử lý vi phạm có ý nghĩa 80 quan trọng Biện pháp phải đủ mạnh để trừng phạt, răn đe xử lý có hiệu hành vi vi phạm pháp luật phòng, chống rửa tiền Trong thực tiễn công tác đấu tranh phòng, chống tội phạm việc phát hiện, điều tra tội phạm rửa tiền cịn gặp nhiều khó khăn phần hệ thống văn pháp luật xử lý hành vi chưa thực hoàn thiện, biện pháp chế tài chưa rõ ràng Theo pháp luật hành người phạm tội rửa tiền bị xử lý theo quy định Bộ luật Hình Cá nhân, tổ chức có trách nhiệm phịng, chống rửa tiền vi phạm quy định pháp luật mà chưa đến mức truy cứu trách nhiệm hình thi bị xử phạt vi phạm hành Mức phạt tiền xử lý hành hành lĩnh vực thấp 5.000.000 (năm triệu đồng), cao 30.000.000đ (ba mười triệu đồng) tùy theo hành vi vi phạm Ngoài phạt tiền nêu cá nhân, tổ chức bị áp dụng hình phạt bổ sung tịch thu tang vật phương tiện sử dụng để vi phạm Theo mức phạt tiền lĩnh vực thấp chưa đủ sức răn đe, biện pháp tịch thu tang vật chưa cụ thể, rõ ràng tính khả thi khơng cao Hành vi rửa tiền hành vi nguy hiểm cho xã hội tác hại gây kinh tế xã hội lớn Vì vậy, để đảm bảo tính răn đe phòng, chống rửa tiền, pháp luật PCRT cần nâng mức phạt tiền lĩnh vực lên mức phạt cao theo quy định pháp luật xử lý vi phạm hành đồng thời pháp luật cần quy định cụ thể trường hợp tịch thu tang vật để quan có thẩm quyền thuận lợi việc áp dụng pháp luật Bảy là, pháp luật PCRT cần tạo điều kiện để thúc đẩy Việt Nam gia nhập tổ chức quốc tế phòng, chống rửa tiề tham gia ký kết Điều ước quốc tế phòng, chống rửa tiền Cùng với xu hướng tồn cầu hóa, hoạt động rửa tiền xảy phạm vi toàn cầu, với phát triển công nghệ thông tin nhiều thủ đoạn khác 81 khoản tiền bất hợp pháp tẩy rửa khắp nơi giới Điều làm ảnh hưởng nghiêm trọng kinh tế giới cần phải có giải pháp quốc tế để phịng chống hành vi rửa tiền Hiện nay, phòng, chống rửa tiền quốc gia giới quan tâm bắt đầu trình hợp tác việc phịng, chống hành vi rửa tiền thơng qua hệ thống tài chính, ngân hàng nhằm ngăn chặn việc tổ chức tội phạm biến quốc gia thành nơi tẩy rửa tiền, tài sản có nguồn gốc tội phạm Để phòng, chống tội phạm rửa tiền cách hiệu quả, pháp luật PCRT cần tạo sở pháp lý để thúc đẩy Việt Nam gia nhập tổ chức quốc tế phòng, chống rửa tiền tham gia ký kết Điều ước quốc tế thỏa thuận hợp tác với quốc gia phòng, chống rửa tiền 3.2.2 Giải pháp chế tổ chức Cơ quan phòng, chống rửa tiền Cục Phòng, chống rửa tiền trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xây dựng theo mơ hình hành nên có hạn chế định Cục Phịng, chống rửa tiền khơng có thẩm quyền định áp dụng biện pháp tạm thời nhằm ngăn chặn kịp thời hành vi rửa tiền, cần có chế phối hợp chặt chẽ Cục Phòng, chống rửa tiền với quan bảo vệ pháp luật để kịp thời áp dụng biện pháp niêm phong tài khoản tài sản, tạm giữ tài sản, giữ người vi phạm Rửa tiền trở thành vấn nạn nghiêm trọng mang tính quốc tế việc chia sẻ thông tin quốc tế lĩnh vực PCRT tất yếu Để thực hiệu vai trò FIU cần phải nâng cao lực hoạt động Cục phòng, chống rửa tiền: Thứ nhất, cần quy định cụ thể chức phân tích thơng tin bao gồm phân tích chiến thuật, phân tích nghiệp vụ phân tích chiến lược nằm đáp ứng yêu cầu nghiên cứu tìm hiểu hoat động rửa tiền từ phát thủ đoạn xu hướng rửa tiền Đồng thời qua phát quy 82 định pháp luật PCRT chưa phù hợp để đề xuất phương hướng hoàn thiện pháp luật PCRT Thứ hai, Cục phòng, chống rửa tiền cần hướng dẫn cho định chế tài tổ chức phi tài nâng cao chất lượng báo cáo giao dịch đáng ngờ bao gồm tiêu chí cụ thể mẫu báo cáo, thủ tục cần tuân thủ thực báo cáo đồng thời thường xuyên cập nhật hướng dẫn giao dịch đáng ngờ hình thái rửa tiền cho tổ chức báo cáo, cung cấp danh sách nhóm cá nhân tình nghi tham gia rửa tiền Các danh sách phải bao gồm thông tin cụ thể nhận dạng khách hàng để giảm thiểu nhầm lẫn Thứ ba, cần mở rộng chức chia thông tin nước quốc tế Cục Phòng, chống rửa tiền định chế tài tổ chức phi tài thơng tin xuyên biên giới Không thu nhận báo cáo từ định chế tài tổ chức phi tài Cục phịng, chống rửa tiền nên cung cấp phản hồi báo các giao dịch đáng ngờ cho định chế tài tổ chức phi tài phản hồi cần giao dịch đáng ngờ báo cáo, điều tra (nếu có) kết điều tra để tổ chức biết báo cáo từ thực tốt trách nhiệm Việc chia thơng tin Cục phịng, chống rửa tiền với Đơn vị tình báo tài nước cần xác định cụ thể mục đích, phạm vi sử dụng thơng tin tuân thủ quy định bảo mật 3.2.3 Các giải pháp khác Một là, đẩy mạnh công tác tuyên truyền phổ biến pháp luật phòng, chống rửa tiền Công tác phổ biến, giáo dục pháp luật giữ vị trí quan trọng việc quản lý xã hội pháp luật, xây dựng Nhà nước pháp quyền XHCN nâng cao hiểu biết, ý thức chấp hành pháp luật cán nhân dân Do vậy, để 83 pháp luật PCRT vào sống cần đầy mạnh công tác tuyên truyền phổ biến quy định pháp luật PCRT để người nhận thức đắn công tác PCRT, nhận diện hành vi rửa tiền từ có nâng cao ý thức phòng ngừa, phát ngăn chặn hành vi rửa tiền Hai là, công tác đào tạo nguồn nhân lực phòng, chống rửa tiền Trên thực tế việc tẩy rửa tiền phức tạo thông qua nhiều bước khác với nhiều giao dịch chủ thể khác đồng thời liên quan đến nhiều định chế tài chính, tổ chức phi tài chính… để làm nguồn gốc tội phạm tiền, tài sản cá nhân, tổ chức phạm tội mà có nên việc phát hiện, điều tra khó khăn qua hệ thống tài chính, ngân hàng Việc phát giao dịch đáng ngờ phụ thuộc nhiều vào khả phân tích đánh giá tình cán giao dịch cán phụ trách phòng, chống rửa tiền định chế tài chính, tổ chức phi tài Do đó, việc đào tạo nâng cao chất lượng nguồn nhân lực phòng, chống rửa tiền cho định chế tài chính, tổ chức phi tài cần thiết đặc biệt nhân viên trực tiếp thực giao dịch với khách hàng nhằm hạn chế thấp rủi ro rửa tiền Thực tế cho thấy hoạt động tội phạm ngày phức tạp, hình thức rửa tiền ngày tinh vi việc phát điều tra khó khăn nhân viên trực tiếp giao dịch khơng có trình độ khơng có ý thức cảnh giác cao khó phát hành vi rửa tiền Bên cạnh đó, cần trọng đến tư cách đạo đức khả phối hợp công tác cán việc PCRT Cần phải làm cho cán nhận thức đầy đủ trách nhiệm rủi ro liên quan không tuân thủ, trách nhiệm pháp lý việc khơng áp dụng biện pháp phịng tránh rủi ro rửa tiền Ngoài ra, cần mở rộng đối tượng đào tạo kiến thức phòng, chống rửa tiền không định chế tài chính, phi tài mà cịn doanh nghiệp để họ tuân thủ quy định phòng, chống rửa tiền phịng, chống rửa tiền trách nhiệm cá nhân, tổ chức Ba là, hoàn thiện pháp luật tốn khơng dùng tiền mặt 84 Ở nước ta, toán tiền mặt chiếm tỷ trọng lớn (trên 20%) trở thành thói quen dân chúng; nhiều giao dịch với giá trị toán lớn thực tiền mặt gây khó khăn cho việc quản lý nguồn tiền lưu thông tạo điều kiện cho tội phạm rửa tiền thực dễ dàng Do đó, khơng quản lý chặt chẽ việc toán tiền mặt tạo kẻ hở cho rửa tiền, gây an toàn cho kinh tế Pháp luật toán (Nghị định số 64/2001/NĐ-CP ngày 20/9/2001 Chính phủ hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ tốn, Nghị định 161/2006/NĐ-CP ngày 28/12/2006 Chính phủ quy định toán tiền mặt văn hướng dẫn nghị định; Quyết định số 291/2006/QĐ-TTg ngày 29/12/2006 phê duyệt đề án tốn khơng dùng tiền mặt giai đoạn 20062010 Chỉ thị 20/2007/CT-TTg ngày 24/8/2007 Thủ tướng Chính phủ việc trả lương qua tài khoản cho đối tượng hưởng lương từ ngân sách nhà nước biện pháp làm minh bạch thu nhập đội ngũ cán bộ, công chức nhà nước nhằm ngăn ngừa phòng chống tham nhũng Tuy nhiên, văn pháp luật toán hành hạn chế việc toán tiền mặt qua hệ thống ngân hàng, kho bạc mà chưa tác động đến việc toán tiền mặt giao dịch tổ chức cá nhân xã hội Để quản lý, kiểm soát hoạt động lưu thơng tiền tệ giúp cơng tác phịng, chống rửa tiền có hiệu cần phải bổ sung, hồn thiện đồng khn khổ pháp lý chế sách tốn, cần tăng cường quản lý toán tiền mặt, giảm tiền mặt giao dịch toán, quy định giao dịch mua, bán bất động sản tài sản có giá trị lớn (như ô tô, xe máy, tàu thuyền ) phải tốn qua ngân hàng, có chế, sách phù hợp để khuyến khích tổ chức cá nhân sử dụng phương thức tốn khơng dùng tiền mặt Bên cạnh đó, ngân hàng cần nâng cao chất lượng dịch vụ phát triển sở hạ tầng kỹ thuật để đáp ứng yêu cầu tốn người dân doanh nghiệp, qua giúp cho nhà nước kiểm soát luồng tiền chu 85 chuyển toán qua ngân hàng, tạo sở để kịp thời phát xử lý hành vi rửa tiền góp phần tăng cường trật tự an ninh ổn định xã hội 86 KẾT LUẬN Hiện nay, xu hướng tồn cầu hóa kinh tế kết hợp với tự hóa mở cửa thị trường tài quốc gia, nước giảm bớt rào cản nới lỏng biện pháp kiểm sốt dịng vốn vào Q trình mặt có tác dụng tích cực việc tạo mơi trường trao đổi vốn quốc tế thơng thống hơn, gây khơng lo ngại, gia tăng hoạt động rửa tiền Do vậy, việc phòng ngừa phát hiện, ngăn chặn, xử lý rửa tiền nhiệm vụ quan trọng quốc gia giới, việc xây dựng khung pháp luật hồn chỉnh để phòng, chống rửa tiền yếu tố đầu tiên, định lớn đến thành công quốc gia Bên cạnh đó, tình hình diễn biến hoạt động tội phạm rửa tiền ngày tinh vi, nguy hiểm, khó có khả nhận biết, nhân viên định chế tài chính, tổ chức phi tài chưa đào tạo việc nhận biết khách hàng việc đầu tư vào trang thiết bị cơng nghệ, máy móc đại giúp chọn lọc khách hàng nhiều hạn chế, hệ thống tra, giám sát, hệ thống kế toán tìm hiểu khách hàng định chế tài chính, tổ chức phi tài cịn phát triển; mức độ sử dụng tiền mặt luồng chuyển tiền khơng thức lớn khiến cho việc kiểm sốt giao dịch, tốn trở nên khó khăn Việt Nam trở thành mục tiêu hoạt động rửa tiền Một thực tế dễ dàng nhận thấy thời điểm nay, sau năm thực Nghị định số 74 phòng, chống rửa tiền năm thi hành Bộ luật Hình sửa đổi, Tòa án chưa thụ lý xét xử tội phạm rửa tiền Điều khơng có nghĩa Việt Nam khơng có tượng rửa tiền Pháp luật PCRT Việt Nam có q trình hình thành phát triển chưa lâu, đáp ứng yêu cầu thực tiễn PCRT nước ta Tuy nhiên, bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, thực tế 87 quy định pháp luật hành bộc lộ nhiều nhiều bất cập Do vậy, việc hoàn thiện pháp luật PCRT Việt nam nhu cầu tất yếu khách quan, bảo đảm cho pháp luật PCRT phù hợp với bối cảnh kinh tế nước quốc tế, hướng pháp luật PCRT dần đến chuẩn mực chung quốc tế đồng thời khắc phục thiếu sót, bất cập pháp luật PCRT hành Những nghiên cứu luận văn làm sáng tỏ vấn đề lý luận thực tiễn cho việc xây dựng hoàn thiện pháp luật PCRT Việt Nam Tuy nhiên, đề tài mẻ với nhiều vấn đề phức tạp khó giải thấu đáo khuôn khổ luận văn Do vậy, việc tiếp tục nghiên cứu vấn đề cấp độ cao cần thiết./ 88 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Ban Chấp hành Trung ương (2006), Nghị số 04-NQ/TW ngày 21/08/2006 Hội nghị lần thứ ba Ban Chấp hành Trung ương Đảng khóa X tăng cường lãnh đạo Đảng cơng tác phịng, chống tham nhũng, lãnh phí Bộ Chính trị (2005), Nghị số 48-NQ/TW ngày 24/05/2005 chiến lược xây dựng hoàn thiện pháp luật Việt Nam đến năm 2010, định hướng đến năm 2020 Bộ Tài (2010), Thơng tư số 148/2010/TT-BTC ngày 24/9/2010 Bộ Tài hướng dẫn thực biện pháp phòng, chống rửa tiền lĩnh vực bảo hiểm, chứng khốn trị chơi giải trí có thưởng Bộ Xây dựng (2011), Thông tư số 12/2011/TT-BXD ngày 01/9/2011 Bộ Xây dựng hướng dẫn thực số nội dung Nghị định số 74/2005/NĐ-CP ngày 07 tháng năm 2005 Chính phủ phịng, chống rửa tiền hoạt động kinh doanh bất động sản Chính phủ (2001), Nghị định 64/2001/NĐ-CP ngày 20/9/2001 Chính phủ hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ tốn Chính phủ (2005), Nghị định số 74/2005/NĐ-CP ngày 06/07/2005 Chính phủ phịng, chống rửa tiền Chính phủ (2006), Nghị định 161/2006/NĐ-CP ngày 28/12/2006 Chính phủ quy định tốn dùng tiền mặt Chính phủ (2007), Nghị định số 45/2007/NĐ-CP ngày 27/03/2007 Chính phủ quy định chi tiết thi hành số điều Luật kinh doanh bảo hiểm Chính phủ (2007), Nghị định số 14/2007/NĐ-CP ngày 19/01/2007 Chính phủ quy định chi tiết thi hành số điều Luật chứng khốn 10 Chính phủ (2007), Nghị định số 153/2007/NĐ-CP ngày 15/10/2007 Chính phủ quy định chi tiết hướng dẫn thi hành Luật kinh doanh bất động sản 89 11 Chính phủ (2009), Nghị số 21/NQ-CP ngày 12/05/2009 Chính phủ Chiến lược quốc gia phịng, chống tham nhũng 12 Chính phủ (2010), Nghị định số 84/2010/NĐ-CP ngày 02/08/2010 Chính phủ sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định 14/2007/NĐ-CP 13 Chính phủ (20100, Nghị định số 71/2010/NĐ-CP ngày 23/6/2010 Chính phủ quy định chi tiết hướng dẫn thi hành Luật Nhà 14 Đảng Cộng sản Việt Nam (2001), Văn kiện Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ IX, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 15 Đảng Cộng sản Việt Nam (2006), Văn kiện Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ X, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 16 Đảng Cộng sản Việt Nam (2011), Văn kiện Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ XI, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 17 Học viện Chính trị quốc gia Hồ Chí Minh (2006), Tài liệu học tập nghiên cứu môn học Lý luận chung nhà nước pháp luật, Nxb Lý luận trị, Hà Nội 18 Phạm Huy Hùng (2010), Giải pháp phòng, chống rửa tiền Ngân hàng thương mại Việt Nam, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành bảo vệ năm 2010 19 Vương Tinh Mạch (2009), "Phòng, chống rửa tiền Việt Nam bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế”, Tạp chí Nghiên cứu lập pháp, (4) 20 Ngân hàng Nhà nước (2009), Thông tư số 22/2009/TT-NHNN ngày 17/11/2009 Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn thực biện pháp phòng, chống rửa tiền 21 Tào Thu Minh Nguyệt (2009), Pháp luật phòng, chống rửa tiền hoạt động ngân hàng: thực trạng hướng hồn thiện, Khóa luật tốt nghiệp, Đại học Luật Hà Nội 22 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (1997), Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 1997 23 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (1997), Luật tổ chức tín dụng năm 1997 90 24 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (1999), Bộ Luật Hình năm 1999 25 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2000), Luật kinh doanh bảo hiểm năm 2000 26 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2005), Luật Doanh nghiệp 2005 27 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2005), Luật Đầu tư năm 2005 28 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2006), Luật chứng khốn năm 2006 29 Quốc hội nước Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2009), Luật sửa đổi, bổ sung số điều Bộ luật Hình năm 2009 30 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2010 31 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật tổ chức tín dụng năm 2010 32 Quốc hội nước Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật chứng khoán năm 2010 33 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, Luật Phòng chống, tham nhũng 34 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, Luật Phòng, chống ma túy 35 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, Luật Cán bộ, cơng chức 36 Quốc hội nước Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, Luật Tố tụng hình 37 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, Luật Tương trợ tư pháp 38 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, Luật kinh doanh bất động sản 39 P.A.Schott (2007), Hướng dẫn tham khảo chống rửa tiền chống tài trợ cho khủng bố 91 40 Văn Tạo (2010), “Phòng, chống rửa tiền - Kinh nghiệm nước học cho Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, (1) 41 Tập thể tác giả (2011), “Nghiên cứu giải pháp pháp lý phòng, chống rửa tiền Việt Nam xu hội nhập”, Chuyên đề thông tin khoa học pháp lý, (8+ 9) 42 Thủ tướng Chính phủ (2006), Quyết định 112/2006/QĐ-TTg ngày 24/05/2006 Thủ tướng Chính phủ Đề án phát triển ngành ngân hàng đến năm 2010 định hướng đến năm 2020 43 Thủ tướng Chính phủ (2010), Quyết định 1451/QĐ - TTg ngày 12/08/2010 Thủ tướng Chính phủ việc ban hành kế hoạc quốc gia chống rửa tiền chống tài trợ chống khủng bố 44 Thủ tướng Chính phủ (2011), Quyết định số 287/QĐ-TTg ngày 24/02/2011 Thủ tướng Chính phủ sửa đổi, bổ sung Quyết định 1451/QĐ-TTg 45 Ủy ban Basle giám sát ngân hàng (2001), Chú ý xác đáng tới khách hàng dành cho ngân hàng 46 Website: Công ước Viên, đường linhk www.incb.org/e/conv/1988/ 47 Website: Công ước Palermo đường link www.undcp.org/adhoc/palermo /convmain.html 48 Website: Bốn mươi khuyến nghị Lực lượng đặc nhiệm tài (FATF) đường linhk www.fatf-gafi.org 49 Website: www.bis.org/publ/bcbs85.pdf 50 Website: Từ điển bách khoa toàn thư mở Wikipedia ... TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN Ở VIỆT NAM 2.1 THỰC TRẠNG CÁC VĂN BẢN PHÁP LUẬT VỀ PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN VÀ HOẠT ĐỘNG RỬA TIỀN Ở VIỆT NAM 2.1.1 Hệ thống văn pháp luật phịng, chống rửa tiền. .. hồn thiện pháp luật phịng, chống rửa tiền thực trạng pháp luật phòng, chống rửa tiền Việt Nam Trên sở đó, luận văn đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật phòng, chống rửa tiền Việt Nam 3.2... rửa tiền Sự thể đầy đủ nhóm quan hệ pháp luật PCRT tạo khung pháp lý hữu hiệu phòng, chống rửa tiền Việt Nam 1.2.3 Vai trò pháp luật phòng, chống rửa tiền Một là, pháp luật phòng, chống rửa tiền