H OẠT ĐỘNG T ÍN DỤNG VÀ R ỦI RO TÍN DỤNG
Tín dụng Ngân hàng
Tín dụng là mối quan hệ kinh tế, trong đó giá trị (dưới dạng tiền hoặc hàng hóa) được chuyển nhượng tạm thời từ người sở hữu sang người sử dụng, với cam kết thu hồi lại một lượng giá trị lớn hơn sau một khoảng thời gian nhất định.
Khái niệm tín dụng ở đây được hiểu theo 3 mặt cơ bản:
- Có sự chuyển giao quyền sử dụng giá trị từ người này sang người khác.
- Sự chuyển giao này mang tính chất tạm thời.
- Khi hoàn trả lại lượng giá trị đã chuyển giao cho người sở hữu phải kèm theo một lượng giá trị tăng thêm gọi là lợi tức.
Tín dụng ngân hàng được hiểu là giao dịch tài sản giữa ngân hàng và bên đi vay, bao gồm cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác Trong giao dịch này, ngân hàng chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định theo thỏa thuận Bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc và lãi cho ngân hàng khi đến hạn thanh toán.
Từ khái niệm trên có thể rút ra được bản chất của tín dụng ngân hàng:
Tín dụng được xây dựng trên nền tảng niềm tin giữa bên cho vay và bên đi vay Quan hệ tín dụng chỉ được thiết lập khi người cho vay tin tưởng vào khả năng và ý chí trả nợ của người đi vay, điều này là yếu tố then chốt để hình thành mối quan hệ tín dụng.
Tín dụng là quá trình ngân hàng chuyển giao tạm thời tài sản cho người vay, với thỏa thuận hoàn trả cả gốc lẫn lãi trong một khoảng thời gian xác định.
- Sau một thời gian như đã thoả thuận, người đi vay phải hoàn trả cho người cho vay một lượng giá trị gồm cả gốc và lãi.
Hoạt động tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro do sự mất cân xứng thông tin giữa khách hàng và ngân hàng Những rủi ro này không chỉ đến từ nguyên nhân chủ quan của cả hai bên mà còn bị ảnh hưởng bởi các yếu tố khách quan như sự thay đổi chính sách, biến động kinh tế và các nguyên nhân bất khả kháng như thiên tai hay cháy nổ.
Rủi ro tín dụng của Ngân hàng
1.1.2.1Khái niệm rủi ro tín dụng
Có nhiều khái niệm về rủi ro tín dụng, ví dụ:
- Theo hai nhà kinh tế A Saunder và H Lange [Financial Institutions
Rủi ro tín dụng trong quản lý hiện đại được hiểu là khả năng xảy ra tổn thất tiềm ẩn khi ngân hàng cho vay tín dụng cho khách hàng Điều này có nghĩa là các khoản thu nhập dự kiến từ khoản vay có thể không được thực hiện đầy đủ, cả về số lượng lẫn thời gian.
Rủi ro tín dụng, theo ủy ban Basel, được định nghĩa là khả năng khách hàng vay hoặc đối tác của ngân hàng không thực hiện đúng cam kết đã thỏa thuận Khái niệm này có phạm vi rộng, bao gồm cả các hoạt động đầu tư và phái sinh Tuy nhiên, trong nghiên cứu này, rủi ro tín dụng sẽ được tập trung vào hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng, hiểu đơn giản là việc khách hàng vay không hoàn trả nợ.
Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng, theo định nghĩa của các Ngân hàng Việt Nam, được hiểu là tổn thất có thể xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài Điều này xảy ra khi khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết, như được quy định trong Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013.
Rủi ro tín dụng được định nghĩa là rủi ro phát sinh khi bên vay không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo cam kết.
1.1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng
Trong lĩnh vực ngân hàng thương mại, việc đánh giá và đo lường rủi ro tín dụng được thực hiện qua nhiều bộ chỉ tiêu Hai chỉ số quan trọng và thường được sử dụng để phản ánh tình hình này là Nợ quá hạn và Nợ xấu.
Nợ quá hạn phát sinh khi khoản nợ không được thanh toán đúng hạn, và được phân loại theo thời gian quá hạn thành các loại như nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, và nợ có khả năng mất vốn Các chỉ tiêu chính phản ánh tình trạng nợ quá hạn (NQH) là rất quan trọng trong việc đánh giá rủi ro tài chính.
Du NQH cỏ khả nãng thu hối
Tý lẹ NQH có khả nãng thu hòi -—7 -
Ty lệ NQH trên 1 ũ ngày = -—7 -— _—-
Ty lệ NQH trên 60 ngày = -—7 -— _—-
Tỷ lệ nợ khỏ đòi trẽn NQH = —7———
Tỷ lệ nợ quá hạn trên 10 ngày và 60 ngày là chỉ số quan trọng phản ánh chất lượng tín dụng ngắn hạn của ngân hàng, vì đây là nhóm khách hàng có nguy cơ chuyển thành nợ xấu cao Mỗi ngân hàng sẽ có cách tiếp cận riêng để đánh giá các khách hàng trong hai nhóm nợ quá hạn này, nhằm phục vụ cho các báo cáo dự báo nợ xấu định kỳ.
Nợ xấu là chỉ số quan trọng phản ánh chất lượng tín dụng của ngân hàng, bao gồm các khoản vay khó thu hồi do doanh nghiệp thua lỗ hoặc phá sản Theo Điều 10 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN, nợ xấu được phân loại vào các nhóm 3, 4 và 5 Việc theo dõi các chỉ tiêu liên quan đến nợ xấu là cần thiết để đánh giá tình hình tài chính của ngân hàng.
Tý lệ nợ xâu SO với vỏn chũ sỡ hừu = -—7- ————■—
Tý lệ nợ xâu SO với quỹ dự phảng rủi ro = —7 - r ^————
Các tỷ lệ tín dụng phản ánh chất lượng tài chính của Ngân hàng thương mại và khả năng ổn định khi xảy ra vỡ nợ, dựa trên quỹ dự phòng đã trích Nợ xấu thấp và quỹ dự phòng cao cho thấy ngân hàng có chất lượng và mức độ ổn định tốt hơn Đây là mục tiêu quan trọng trong quản trị ngân hàng.
1.1.2.3Nguyên nhân rủi ro tín dụng
Các nguyên nhân từ phía khách hàng
- Đạo đức kinh doanh: Khách hàng có chủ ý lừa gạt, chiếm dụng vốn của
Khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích theo hợp đồng tín dụng, hoặc đầu tư vào các hoạt động rủi ro cao, có thể dẫn đến thua lỗ và không khả năng trả nợ cho ngân hàng.
Năng lực quản trị kinh doanh của các doanh nghiệp hiện nay còn hạn chế, với nhiều lãnh đạo thiếu kinh nghiệm trong tổ chức và điều hành sản xuất Hầu hết các doanh nghiệp không kịp thời nắm bắt thông tin và chưa đủ linh hoạt để thích ứng với môi trường cạnh tranh.
Vì vậy khi dự án gặp khó khăn, khả năng trả nợ của khách hàng gặp vấn đề, rủi ro tín dụng là điều không thể tránh khỏi.
Khách hàng trong lĩnh vực sản xuất kinh doanh thường thiếu linh hoạt về tài chính, không cải tiến quy trình công nghệ và không đầu tư vào máy móc hiện đại Điều này dẫn đến việc sản phẩm cạnh tranh kém và tồn kho nhiều, khiến doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc thu hồi vốn và trả nợ ngân hàng Hơn nữa, việc vay ngắn hạn để đầu tư vào tài sản dài hạn có thể khiến doanh nghiệp không kịp có dòng tiền để thanh toán khi khoản vay đến hạn.
Các nguyên nhân từ phía Ngân hàng
Chính sách tín dụng của ngân hàng hiện nay gặp nhiều vấn đề, như không phù hợp với tình hình kinh tế và quy chế cho vay, dẫn đến tình trạng khách hàng lợi dụng để chiếm đoạt vốn Bên cạnh đó, chính sách bảo đảm tín dụng chưa chặt chẽ, làm gia tăng rủi ro tín dụng Việc tập trung vào tăng trưởng tín dụng theo chiều rộng cũng tạo điều kiện cho rủi ro này gia tăng Nếu ngân hàng quá chú trọng đến lợi nhuận, họ sẽ chấp nhận những khoản vay không lành mạnh và thiếu an toàn, từ đó tiềm ẩn nhiều nguy cơ cho hoạt động tài chính.
Đạo đức của cán bộ tín dụng đang bị ảnh hưởng bởi việc không tuân thủ quy trình cho vay, như việc không đánh giá chính xác tình hình tài chính của khách hàng, thiếu tài sản đảm bảo, và cho vay vượt tỷ lệ an toàn Hơn nữa, cán bộ tín dụng cũng không thực hiện kiểm tra và giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay của khách hàng Thêm vào đó, có trường hợp cán bộ thông đồng với khách hàng để lập hồ sơ giả nhằm mục đích vay vốn, dẫn đến việc nể nang trong mối quan hệ với khách hàng.
Trình độ của cán bộ tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá các dự án và hồ sơ xin vay Nếu cán bộ có trình độ yếu, việc nhận diện rủi ro và đánh giá tính khả thi của dự án sẽ không đầy đủ, dẫn đến quyết định cho vay không chính xác.
- Các yếu tố khác: chất lượng thông tin và xử lý thông tin, cơ cấu tổ chức và quản lý đội ngũ cán bộ, năng lực công nghệ,
Phê duyệt tín dụng và Hiệu quả phê duyệt tín dụng
1.1.3.1Khái niệm phê duyệt tín dụng
Phê duyệt tín dụng là quá trình rà soát rủi ro và quyết định cấp tín dụng cho khách hàng theo quy định của ngân hàng Đây được coi là việc tái thẩm định nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng, đảm bảo an toàn cho ngân hàng trong hoạt động cho vay.
1.1.3.2Hiệu quả phê duyệt tín dụng
Hoạt động phê duyệt tín dụng của Ngân hàng được coi là hiệu quả khi đạt được các mục tiêu đề ra, điều này có thể được đánh giá qua chất lượng tín dụng và thời gian xử lý hồ sơ Nếu chất lượng tín dụng tốt và tỷ lệ nợ quá hạn thấp, chứng tỏ công tác quản trị rủi ro hiệu quả Hơn nữa, thời gian xử lý hồ sơ nhanh chóng trong giới hạn cho phép sẽ tạo ra nhiều cơ hội cho Ngân hàng trong việc chào bán sản phẩm tới khách hàng.
RỦI RO TÍN DỤNG VÀ PHÊ DUYỆT TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng
Quá trình kinh doanh của khách hàng luôn tiềm ẩn rủi ro tín dụng, với nhiều dấu hiệu nhận biết khác nhau Các dấu hiệu này có thể mờ nhạt hoặc rõ ràng, vì vậy ngân hàng cần có biện pháp để phát hiện sớm các vấn đề liên quan đến khoản vay Việc nhận diện các dấu hiệu này không chỉ diễn ra trong một thời điểm mà thường kéo dài qua cả quá trình, do đó, cán bộ tín dụng cần phải hệ thống hóa khả năng nhận biết để có hành động ngăn ngừa và xử lý kịp thời.
Theo một số chuyên gia phân tích kinh tế, dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng có thể bao gồm các nhóm sau:
1.2.1.1Doi với khách hàng là tổ chức:
Nhóm 1: Nhóm các dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ khách hàng và Ngân hàng
❖ Theo dõi biến động tài khoản của khách hàng qua một quá trình sẽ cung cấp cho Ngân hàng một số dấu hiệu quan trọng gồm:
- Khó khăn trong thanh toán lương, sự biến động của số dư các tài khoản, đặc biệt là giảm sút số dư tài khoản tiền gửi;
- Tăng mức sử dụng bình quân trong các tài khoản;
- Thường xuyên yêu cầu hỗ trợ nguồn vốn lưu động từ nhiều nguồn khác nhau.
❖ Các hoạt động cho vay:
- Thường xuyên sử dụng hết hạn mức vốn lưu động được cấp
- Khi trả nợ khoản vay cũ thì thường đề nghị Ngân hàng sớm giải ngân khoản vay mới;
- Thanh toán chậm các khoản nợ gốc và lãi;
- Sử dụng nhiều nguồn tài trợ ngắn hạn để đầu tư dài hạn;
- Chấp nhận sử dụng các nguồn tài trợ chi phí cao, thời hạn ngắn;
- Giảm các khoản phải trả, tăng các khoản phải thu;
- Có biểu hiện giảm vốn điều lệ.
Nhóm 2: Nhóm các dấu hiệu liên quan tới phương pháp quản lý của khách hàng:
Cần thường xuyên điều chỉnh cơ cấu của hệ thống quản trị và ban điều hành, vì giữa hai bên này thường xảy ra bất đồng về mục tiêu và phương pháp quản lý.
- Ban giám đốc điều hành ít kinh nghiệm, thiếu quan tâm tới lợi ích của các cổ đông và các chủ nợ;
- Thường xuyên luân chuyển nhân viên, việc lập kế hoạch những người kế cận không đầy đủ;
- Lập kế hoạch, xác định mục tiêu kém, xuất hiện các hành động nhất thời, không có khả năng giải quyết đối với những thay đổi.
Nhóm 3: Nhóm các dấu hiệu liên quan tới chính sách ưu tiên trong kinh doanh
- Dấu hiệu hội chứng hợp đồng lớn: ban lãnh đạo cố gắng có được hợp đồng lớn dù cho lợi nhuận có thể bị suy giảm;
- Sản phẩm đẹp: chỉ quá quan tâm tới một sản phẩm mà không chú ý đến các yếu tố khác;
Sự cấp bách không thích hợp trong kinh doanh có thể xảy ra khi áp lực nội bộ khiến doanh nghiệp vội vàng ra mắt sản phẩm hoặc dịch vụ mà chưa xem xét nhu cầu thực tế của thị trường Việc đặt ra các hạn mức thời gian không thực tế có thể tạo ra những mong đợi không đúng lúc từ phía khách hàng, dẫn đến sự thất vọng và ảnh hưởng tiêu cực đến uy tín của thương hiệu.
Nhóm 4: Nhóm các dấu hiệu thuộc vấn đề kỹ thuật và thương mại
- Khó khăn trong phát triển sản phẩm, cường độ đổi mới sản phẩm giảm dần.
Có biểu hiện cắt giảm các chi phí sửa chữa, thay thế;
Thị trường đang trải qua nhiều biến động, bao gồm sự thay đổi tỷ giá, lãi suất, và thị hiếu của người tiêu dùng Ngoài ra, việc cập nhật công nghệ mới, mất mát nhà cung ứng hoặc khách hàng lớn, cũng như sự xuất hiện của thêm đối thủ cạnh tranh đang tạo ra những thách thức và cơ hội cho doanh nghiệp.
- Những thay đổi từ chính sách của Nhà nước, đặc biệt là chính sách thuế, điều kiện thành lập và hoạt động;
- Sản phẩm của khách hàng mang tính thời vụ cao.
Nhóm 5: Nhóm các dấu hiệu về xử lý thông tin tài chính, kế toán
- Chuẩn bị không đầy đủ số liệu tài chính, hoặc chậm trễ, trì hoãn trong khi làm việc với Ngân hàng;
- Sự gia tăng không cân đối về tỷ lệ nợ thường xuyên, số khách hàng nợ tăng nhanh và thời hạn thanh toán của các con nợ kéo dài;
- Khả năng tiền mặt giảm;
- Các tài khoản hạch toán vốn điều lệ không khớp;
- Thường xuyên không đạt mức kế hoạch về sản xuất và bán hàng.
1.2.1.2Đối với khách hàng là cá nhân:
Nhóm 1: Nhóm các dấu hiệu liên quan đến nguồn trả nợ
Quá trình trả nợ của khách hàng thường không ổn định, với tình trạng chậm trả từ vài ngày đến vài tuần, khiến họ chỉ đủ khả năng duy trì không bị chuyển sang nhóm nợ xấu.
- Dư nợ tín chấp, dư nợ thẻ của khách hàng tại các Ngân hàng khác thường xuyên tăng cao xung quanh thời điểm kỳ trả nợ;
- Có thông tin bất lợi liên quan đến cơ quan/đơn vị thanh toán nguồn trả nợ chủ yếu của khách hàng.
Nhóm 2: Nhóm các dấu hiệu liên quan đến sự trung thực
Cán bộ Ngân hàng cần chủ động phát hiện thông tin không chính xác từ khách hàng, như địa chỉ, nhân thân, và phần vốn góp tại các tổ chức liên quan, vì điều này có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến khoản vay.
- Thường xuyên không nghe máy hoặc nêu lý do trì hoãn hẹn gặp của cán bộ ngân hàng trong quá trình kiểm tra và nhắc nợ sau cho vay.
Các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng
1.2.2.1 Thiết lập môi trường tín dụng có mức rủi ro hợp lý Đầu tiên, Hội đồng quản trị (HĐQT) phải phê duyệt định kỳ chính sách rủi ro tín dụng, xem xét rủi ro tín dụng và xây dựng một chiến lược xuyên suốt quá trình hoạt động của Ngân hàng, ví dụ như quy định về tỷ lệ nợ xấu, mức độ chấp nhận rủi ro, HĐQT có trách nhiệm đề ra mức độ rủi ro tối đa có thể chấp nhận được và mức lợi nhuận mong muốn thông qua việc phê duyệt chiến lược rủi ro tín dụng, chính sách tín dụng trọng yếu và các hạn mức tín dụng Đồng thời HĐQT có trách nhiệm giám sát để đảm bảo Ngân hàng có được một cơ cấu tổ chức thích hợp cho việc hoàn thành cấc mục tiêu đã đề ra Bên cạnh đó do môi trường liên tục thay đổi và kết quả hoạt động tài chính của Ngân hàng được đánh giá liên tục nên việc rà soát định kì đối với các chiến lược, chính sách và cơ cấu tín dụng cũng rất cần thiết.
Hội đồng rủi ro đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ HĐQT quyết định và rà soát các vấn đề chiến lược và chính sách liên quan đến rủi ro mà Ngân hàng chấp nhận Đồng thời, Hội đồng rủi ro cũng thực hiện giám sát và rà soát thường xuyên các cấu trúc và quy trình quản lý rủi ro của Ngân hàng, bao gồm việc xác định thẩm quyền và hạn mức cho vay cho các hội đồng tín dụng, bộ phận kinh doanh, và cá nhân tham gia vào quy trình tín dụng.
Ban Tổng giám đốc chịu trách nhiệm thực hiện các chiến lược do HĐQT phê duyệt, bao gồm việc xây dựng chính sách mới liên quan đến quản lý rủi ro tín dụng Các chính sách này cần đo lường và giám sát rủi ro tín dụng cho tất cả sản phẩm và hoạt động của Ngân hàng, từ cấp toàn bộ danh mục đến từng giao dịch đơn lẻ Quy trình cấp tín dụng rõ ràng, bắt đầu từ tiêu chí khách quan, giúp xây dựng hạn mức cho các loại rủi ro và đảm bảo tính công bằng trong quyết định Cần thiết phải có quy trình phê duyệt tín dụng minh bạch để quản lý và giám sát các khoản tín dụng, đồng thời lập các bộ phận độc lập để thực hiện đánh giá liên tục, phát hiện sớm nợ có vấn đề và đảm bảo xử lý hiệu quả các khoản nợ này.
Hội đồng quản lý rủi ro (HĐQLRR) có nhiệm vụ đề xuất chiến lược, chính sách và quy trình cho HĐQT nhằm đảm bảo các rủi ro trong hệ thống phù hợp với chiến lược và mức độ rủi ro tối đa mà HĐQT chấp nhận, đồng thời phù hợp với cơ sở vốn của Ngân hàng HĐQLRR cũng đảm bảo giám sát và quản lý các danh mục rủi ro theo hạn mức và quy trình đã định Bên cạnh đó, HĐQLRR cần xác định các lĩnh vực rủi ro mới để khai thác lợi nhuận hoặc quản lý các tác động tiêu cực đối với hoạt động kinh doanh HĐQLRR sẽ đề xuất cập nhật các chính sách rủi ro hiện tại khi phát hiện rủi ro mới và trình lên HĐQT phê duyệt.
1.2.2.2 Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh
Ngân hàng cần thiết lập các tiêu chí cấp tín dụng rõ ràng và hợp lý Những tiêu chí này giúp ngân hàng hiểu rõ đối tượng khách hàng vay vốn, mục đích sử dụng và các điều khoản tín dụng, đồng thời xác minh nguồn trả nợ của khoản vay.
Ngân hàng cần thiết lập hạn mức tín dụng riêng cho từng loại khách hàng và nhóm khách hàng vay vốn, nhằm quản lý các loại rủi ro tín dụng khác nhau Việc này giúp so sánh và theo dõi hiệu quả dựa trên xếp hạng tín dụng nội bộ của khách hàng trong các lĩnh vực và ngành nghề khác nhau.
Ngân hàng cần thiết lập quy trình tín dụng rõ ràng cho việc phê duyệt khoản tín dụng mới và mở rộng quy mô tín dụng hiện có, với sự phân định trách nhiệm và quyền hạn của các bộ phận liên quan Đồng thời, ngân hàng nên phát triển đội ngũ nhân viên quản lý rủi ro tín dụng có kinh nghiệm và kiến thức để đưa ra những nhận định thận trọng trong đánh giá, phê duyệt và quản lý rủi ro tín dụng Việc cấp tín dụng cần được thực hiện trên cơ sở giao dịch công bằng, đặc biệt cần cẩn trọng và đánh giá hợp lý đối với các khoản tín dụng dành cho khách hàng có mối quan hệ.
Một quy trình cấp tín dụng lành mạnh phải phân định rạch ròi chức năng và quyền hạn của từng bộ phận liên quan, cụ thể:
Thẩm quyền phê duyệt cần được phân công dựa trên kinh nghiệm và trình độ chuyên môn của cá nhân và hội đồng Các thẩm quyền này phải được quy định chi tiết bằng văn bản và thông báo đến toàn bộ nhân viên Những thay đổi về thẩm quyền chỉ có hiệu lực sau khi được hội đồng rủi ro phê duyệt Đề xuất tín dụng phải được phê duyệt bởi cấp có thẩm quyền phù hợp, và nếu vượt quá thẩm quyền quy định, cần trình lên cấp cao hơn.
Hội đồng tín dụng là cơ quan phê duyệt tín dụng cao nhất trong tổ chức Mọi giao dịch vượt quá thẩm quyền của Hội đồng tín dụng đều cần có sự phê duyệt từ Hội đồng quản trị (HĐQT).
Có thể thiết lập các Hội đồng tín dụng cấp thấp hơn ở các chi nhánh, bộ phận kinh doanh
Cán bộ phụ trách khách hàng và quản lý bộ phận kinh doanh có trách nhiệm tuân thủ chính sách tín dụng của Ngân hàng, điều này đòi hỏi sự hợp tác từ tất cả các bộ phận liên quan Họ là những người tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá rủi ro Các cán bộ này không chỉ ký duyệt đề xuất tín dụng mà còn chịu trách nhiệm cấu trúc giao dịch, chuẩn bị hồ sơ phê duyệt và giám sát các khoản vay.
Cán bộ tín dụng có trách nhiệm báo cáo trực tiếp lên trưởng phòng tín dụng, nơi họ độc lập xem xét các đề xuất từ bộ phận kinh doanh và đánh giá rủi ro tín dụng dựa trên sự tuân thủ các chính sách và chuẩn mực thẩm định Họ phải đảm bảo quy trình tín dụng được thực hiện nghiêm ngặt, cấu trúc giao dịch hợp lý về điều kiện vay, tài sản đảm bảo, và cân nhắc mối quan hệ giữa rủi ro và lợi nhuận Từ những đánh giá này, cán bộ tín dụng sẽ đưa ra khuyến nghị rõ ràng về việc phê duyệt, phê duyệt có điều kiện, hoặc từ chối giao dịch kèm theo lý do cụ thể cho các bộ phận tín dụng cấp cao hơn.
Xung đột lợi ích trong các giao dịch tài chính yêu cầu phân tách rõ ràng trách nhiệm giữa các bộ phận kinh doanh và bộ phận thẩm định độc lập Điều này giúp đảm bảo rằng cá nhân và hội đồng phê duyệt không bị ảnh hưởng bởi các yếu tố bên ngoài khi đánh giá rủi ro tín dụng trong ngân hàng.
Ngân hàng và cán bộ Ngân hàng cần tuân thủ quy định nội bộ và pháp luật về xung đột lợi ích Mọi giao dịch với khách hàng có liên quan đến cán bộ tín dụng hoặc ngân hàng phải được xem xét cẩn thận bởi cấp phê duyệt.
Các khoản vay có mức độ rủi ro cao, không phù hợp với các tiêu chí chất lượng tài sản của ngân hàng, hoặc liên quan đến các hành vi vi phạm pháp luật và phi đạo đức đều không được khuyến khích.
Hạn mức cho vay theo quy định của Ngân hàng Nhà nước tối đa là 15% trên tổng vốn tự có của ngân hàng Theo nguyên tắc "quản lý trên cơ sở tổng hạn mức", các hạn mức riêng lẻ được phê duyệt cho từng sản phẩm và nhóm khách hàng liên quan cần được tổng hợp lại thành một hạn mức tổng thể cho nhóm khách hàng đó.
Các bước quản trị rủi ro tín dụng
Trong các tổ chức kinh doanh, bao gồm cả tổ chức tài chính, hoạt động quản trị thường bao gồm ba mảng chính: quản trị tổ chức, quản trị hoạt động và quản trị rủi ro Đối với các Ngân hàng thương mại, quản trị rủi ro, đặc biệt là quản trị rủi ro tín dụng, được coi là yếu tố quan trọng do môi trường hoạt động nhạy cảm và tín dụng là nguồn lợi nhuận chủ yếu Quản trị rủi ro tín dụng không chỉ là một phần thiết yếu trong quản trị kinh doanh mà còn là quy trình bắt buộc mà mọi ngân hàng cần thực hiện để đảm bảo hiệu quả hoạt động của mình.
1.2.3.1Hoạch định chiến lược quản trị rủi ro tín dụng
Chiến lược kinh doanh của ngân hàng là kế hoạch hoạt động được xây dựng bởi các nhà quản lý nhằm đạt được mục tiêu cụ thể Trong đó, chiến lược quản trị rủi ro tín dụng đóng vai trò quan trọng, giúp đảm bảo tăng trưởng tín dụng và tối đa hóa lợi nhuận, đồng thời xác định khả năng và thái độ chấp nhận rủi ro tín dụng của ngân hàng Dựa trên những yếu tố này, ngân hàng sẽ thiết lập các chính sách phù hợp cho hoạt động tín dụng.
1.2.3.2Xác định khẩu vị rủi ro của Ngân hàng
Mỗi ngân hàng có khả năng chịu đựng rủi ro khác nhau, phụ thuộc vào quy mô vốn tự có, năng lực quản trị, cơ sở vật chất kỹ thuật và các yếu tố nội lực khác Do đó, bên cạnh việc hoạch định chiến lược, ngân hàng cần xác định khả năng chịu đựng rủi ro của mình để thiết kế các chính sách phù hợp Điều này được ủy ban Basel nhấn mạnh như là mức độ rủi ro có thể chấp nhận được, hay “khẩu vị rủi ro” Cụ thể, mức độ chịu đựng rủi ro có thể được xác định theo từng khoản vay, từng khách hàng, nhóm khách hàng, sản phẩm và lĩnh vực đầu tư, khu vực địa lý, dạng tài sản bảo đảm, và trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng.
1.2.3.3Xây dựng chính sách quản trị rủi ro tín dụng thích hợp
Chính sách quản lý rủi ro tín dụng là một phần thiết yếu trong chính sách tín dụng chung của ngân hàng, bao gồm hệ thống quan điểm, chủ trương và quy định do ban lãnh đạo ngân hàng xây dựng và Hội đồng quản trị phê duyệt, phù hợp với chiến lược phát triển và quy định pháp lý hiện hành Chính sách này cần nhất quán với đặc điểm và tình hình tài chính của từng ngân hàng, đồng thời hướng tới các mục tiêu lợi nhuận, an toàn và lành mạnh Đặc biệt, nhằm giảm thiểu rủi ro, quản lý rủi ro tín dụng phải là nội dung không thể thiếu trong chính sách tín dụng của các ngân hàng thương mại.
Những nội dung quản trị rủi ro tín dụng cơ bản trong chính sách gồm có:
Chính sách giới hạn cấp tín dụng tại các ngân hàng được thiết lập nhằm giảm thiểu rủi ro trong danh mục cho vay Những quy định này có thể xuất phát từ luật pháp, cơ quan giám sát ngân hàng hoặc do chính ngân hàng tự đưa ra Mục tiêu chính là tránh tình trạng tập trung vốn vào một số ít đối tượng, từ đó bảo vệ lợi ích của ngân hàng và đảm bảo sự an toàn tài chính.
Chính sách phân tán rủi ro thông qua đa dạng hóa lĩnh vực và khu vực địa lý là một chiến lược quan trọng trong quản lý rủi ro tín dụng Chính sách này không chỉ cụ thể hóa nguyên tắc phân tán rủi ro theo đối tượng được cấp tín dụng mà còn thể hiện rõ thị trường mục tiêu mà ngân hàng hướng tới, đảm bảo phù hợp với năng lực kiểm soát rủi ro của mình.
Chính sách đảm bảo an toàn trong cấp tín dụng bao gồm quy định về lãi suất vay, tài sản đảm bảo nợ vay, vốn đối ứng cho từng dự án và phương án vay vốn Những quy định này định hướng cho quá trình cấp tín dụng tại ngân hàng, giúp giảm thiểu rủi ro và nâng cao tính hiệu quả trong hoạt động cho vay.
Chính sách trích lập quỹ dự phòng tổn thất trong kinh doanh tín dụng là một phần quan trọng trong quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng Tổn thất tín dụng có thể được chia thành hai loại: tổn thất ước tính (Expected Loss) và tổn thất không ước tính (Unexpected Loss) Để ứng phó với những tổn thất này, ngân hàng thường áp dụng hai phương pháp: trích lập dự phòng cho tổn thất ước tính và tính toán vốn tự có cần thiết để bù đắp cho tổn thất không ước tính Việc đề cập đến các nội dung liên quan đến dự phòng tổn thất trong chính sách quản lý rủi ro tín dụng là rất cần thiết.
1.2.3.4Đánh giá hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Đối với mỗi một hoạt động quản lý nào thì khâu kiểm tra đánh giá cũng có một ý nghĩa rất quan trọng Nó cung cấp cho nhà quản lý những thông tin cần thiết về việc thực hiện thực hiện hoạt động quản lý như thế nào, những gì đã làm được, những gì chưa làm được cũng như những vấn đề cần được chấn chỉnh Kết quả của công tác đánh giá cũng giúp nhà quản lý đưa ra các gợi ý để việc thực hiện hoạt động được tốt hơn Đối với công tác quản lý rủi ro tín dụng thì điều này càng đặc biệt có nhiều ý nghĩa Việc đánh giá chất lượng công tác quản lý rủi ro tín dụng phải tiến hành trên các khía cạnh chủ yếu sau:
Đánh giá tổ chức điều hành quản lý rủi ro tín dụng bao gồm việc xem xét cấu trúc bộ máy, phân công nhân sự và quản lý thông tin Quá trình đánh giá cần chỉ ra các điểm mạnh, điểm yếu và nguyên nhân để đề xuất biện pháp cải thiện hiệu quả quản lý rủi ro.
Đánh giá hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng là một quá trình quan trọng, cần được thực hiện một cách nghiêm ngặt và chặt chẽ Cần xác định rõ những khâu thực hiện tốt và những khâu còn hạn chế, đồng thời chỉ ra nguyên nhân của các điểm mạnh và yếu trong quy trình này Việc phân tích kỹ lưỡng sẽ giúp cải thiện hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng trong tương lai.
Đánh giá hiệu quả của công tác quản lý rủi ro tín dụng là điều cần thiết để xác định sự thành công của nó Ngân hàng cần thống kê số lượng rủi ro đã xảy ra, các loại rủi ro phổ biến, nguyên nhân và mức độ thiệt hại thực tế Bằng cách so sánh kết quả thực tế với kế hoạch ban đầu, có thể xác định được mức độ giảm thiểu thiệt hại nhờ vào quản lý rủi ro Từ đó, ngân hàng có thể xây dựng chiến lược cải thiện hoạt động quản lý rủi ro trong tương lai.
Việc đánh giá cần được thực hiện không chỉ sau mỗi chu kỳ kinh doanh mà còn trong suốt quá trình tổ chức Điều này áp dụng cho tất cả các khâu và bộ phận liên quan, nhằm hỗ trợ và điều chỉnh các hoạt động kịp thời Qua đó, có thể phát hiện nhanh chóng những bất cập và đề ra biện pháp khắc phục hiệu quả.
1.2.3.5Áp dụng các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng
Thứ nhất: Cần xây dựng một chiến lược quản trị rủi ro tín dụng
Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng bao gồm việc thiết lập và thực hiện các chính sách cùng biện pháp quản lý tín dụng, nhằm đảm bảo an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững.
Các Ngân hàng thương mại (NHTM) lớn cần chú trọng vào công tác quản trị, vì quản lý tốt sẽ giúp hoạt động kinh doanh hiệu quả và an toàn hơn so với việc tự phát Việc xây dựng chiến lược Quản lý rủi ro (QLRR) là một quá trình vừa mang tính khoa học vừa là nghệ thuật, do đó không thể áp dụng một chiến lược chung cho tất cả các Ngân hàng.
Nói chung chiến lược QLRR của Ngân hàng cần được xây dựng dựa trên:
- Các phán đoán hiện tại cũng như tương lai về tình hình kinh tế, xã hội trong và ngoài nước.
Các chỉ số đo lường hiệu quả phê duyệt tín dụng
Trong khi bộ phận bán hàng có các chỉ tiêu đo lường hiệu quả rõ ràng như doanh số cho vay và lợi nhuận từ khách hàng, việc xác định các chỉ tiêu hợp lý để đánh giá hiệu quả phê duyệt tín dụng lại gặp khó khăn Tuy nhiên, có ba chỉ tiêu chính để đo lường hiệu quả phê duyệt tín dụng của ngân hàng, bao gồm tỷ lệ nợ xấu, số lượng hồ sơ phê duyệt và thời gian xử lý mỗi hồ sơ phê duyệt.
Tỷ lệ phê duyệt tín dụng của ngân hàng phản ánh chất lượng tín dụng rõ ràng Việc phê duyệt chặt chẽ và hiệu quả giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro nợ xấu Các khoản vay cần phải tuân thủ tiêu chuẩn và khẩu vị rủi ro của ngân hàng, cũng như các quy định pháp luật liên quan Nhờ đó, chất lượng tín dụng được cải thiện và tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp.
1.2.4.2SỐ lượng hồ sơ phê duyệt
Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả của bộ phận phê duyệt tín dụng dựa trên số lượng hồ sơ mà một cán bộ xử lý trong năm Nếu cán bộ phê duyệt đánh giá khoản tín dụng kỹ lưỡng nhưng số lượng hồ sơ xử lý thấp, hiệu quả công việc sẽ không cao Ngược lại, nếu cán bộ xử lý nhiều hồ sơ nhưng chỉ đánh giá sơ sài và không nhận diện được rủi ro, cũng không đạt hiệu quả Do đó, cán bộ phê duyệt cần cân bằng giữa chất lượng và số lượng hồ sơ tín dụng để nâng cao hiệu quả công việc.
1.2.4.3 Thời gian xử lý với mỗi hồ sơ tín dụng
Trong bối cảnh cạnh tranh ngân hàng ngày càng gay gắt, việc ra quyết định tín dụng kịp thời là rất quan trọng để thu hút khách hàng Ngân hàng cần có chính sách tốt và lãi suất ưu đãi, nhưng nếu thời gian quyết định tín dụng quá lâu, khách hàng sẽ chuyển sang lựa chọn khác Thời gian xử lý hồ sơ tín dụng có mối liên hệ chặt chẽ với số lượng hồ sơ phê duyệt, vì thời gian xử lý ngắn sẽ giúp tăng số lượng hồ sơ được phê duyệt trong năm.
