091 GIẢI PHÁP QUẢN lý nợ xấu và xử lý nợ xấu tại NGÂN HÀNG THƯƠNG mại cổ PHẦN kỹ THƯƠNG VIỆT NAM ,LUẬN văn THẠC sỹ KINH tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN ANH DUY GIẢI PHÁP QUẢN LÝ NỢ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2016 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN ANH DUY GIẢI PHÁP QUẢN LÝ NỢ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS TS ĐỖ THỊ KIM HẢO HÀ NỘI - 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi, số liệu, kết nêu luận văn trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị công tác, hướng dân PGS-TS Đô Thị Kim Hảo Hà Nội, ngày tháng năm 2016 Học viên Nguyễn Anh Duy MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN LÝ NỢ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm nợ cho vay nợ xấu .4 1.1.2 Phân loại nợ 1.1.3 Dấu hiệu nhận biết nợ xấu 1.1.4 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu 11 1.1.5 Ảnh hưởng nợ xấu tới hoạt động kinh doanh ngân hàng .14 1.2 QUẢN LÝ NỢ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 16 1.2.1 Quản lý nợ 16 1.2.2 Xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại 23 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản lý nợ xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại 27 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN LÝ NỢ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NƯỚC 31 1.3.1 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số Ngân hàng thương mại nước 31 1.3.2 Bài học Ngân hàng Thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam Techcombank 36 KẾT LUẬN CHƯƠNG .39 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH LÝ THƯỜNG KIỆT 40 2.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH LÝ THƯỜNG KIỆT 40 2.1.1 Giới thiệu chi nhánh Techcombank Lý Thường Kiệt .40 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh Lý Thường Kiệt 42 STT Chữ viết tắt NHTM Nguyên văn Ngân hàng Thương Mại 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN VÀ TẮT XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CHI DANH MỤCLÝ TỪNỢ VIẾT NHÁNH LÝ THƯỜNG KIỆT 44 2.2.1 Thực trạng công tác quản lý nợ 44 2.2.2 Thực trạng Nợ Công tác xử lý nợ xấu ngân hàng Thuong mại cổ phần Kỹ thuong Việt Nam - Chi nhánh Lý Thuờng Kiệt 53 2.3 ĐÁNH GIÁ VỀ THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TECHCOMBANK - CHI NHÁNH LÝ THƯỜNG KIỆT 60 2.3.1 Những kết đạt đuợc .60 2.3.2 Những khó khăn, hạn chế nguyên nhân 63 KẾT LUẬN CHƯƠNG 69 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ NỢ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH LÝ THƯỜNG KIỆT 70 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CHI NHÁNH TRONG THỜI GIAN TỚI 70 3.1.1 Những co hội thách thức .70 3.1.2 Định huớng Techcombank Chi nhánh Lý Thuờng Kiệt giai đoạn 2016-2020 .71 3.1.3 Định huớng việc quản lý nợ xử lý nợ xấu Techcombank Chi nhánh Lý Thuờng Kiệt .72 3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ NỢ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI TECHCOMBANK CHI NHÁNH LÝ THƯỜNG KIỆT 73 3.2.1 Giải pháp quản lý nợ 73 3.2.2 Giải pháp xử lý phát sinh nợ xấu 78 3.3 KIẾN NGHỊ 81 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 81 3.3.2 Kiến nghị với Bộ, Ngành liên quan .83 KẾT LUẬNCHƯƠNG 84 KẾT LUẬN 85 NHNN NH TMCP Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần “5 TCTD Tơ chức tín dụng ^CN Chi nhánh GSTD BPKD Giám sát tín dụng Bộ phận Kinh Doanh TĐTD Thẩm định tín dụng ^9 KHVV Khách hàng vay vốn lõ TSĐB Tài sản đảm bảo lĩ QĐ Quy định 12 13 14 15 16 NQ-CP Nghị Quyết - Chính phủ Iw Trung ương SXKD Sản xuât kinh doanh GS & XLN Giám sát & Xử lý nợ DATC Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng Bộ tài 17 VMAC Cơng ty quản lý tài sản Việt Nam thuộc quản lý ngân hàng nhà nước DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 2.1: Phân loại khoản vay 46 Bảng 2.2: Phân loại nợ Chi nhánh năm 2012-2015 54 Bảng 2.3: Phân loại nợ theo thời hạn cho vay chi nhánh năm 2012-2015 55 Bảng 2.4: Kết nợ xấu Chi nhánh 2012-2015 56 Biểu đồ 2.1: Tổng huy động vốn phân theo đối tuợng Khách hàng 2012 -2015 42 Biểu đồ 2.2: Cho vay theo ngành nghề kinh doanh 2012-2015 .43 Biểu đồ 2.3: Tổng Thu nhập từ hoạt động 2012-2015 44 Sơ đồ 1.1: Quy trình Quản Lý Nợ 17 Sơ đồ 1.2: Quy trình xử lý nợ xấu 23 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Techcombank - Chi nhánh Lý Thuờng Kiệt 40 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong q trình hội nhập quốc tế, ngân hàng thuơng mại (NHTM) không thực vai trò quan trọng phân phối lại vốn đầu tu, mà cịn nơi chuyển tải thơng tin kinh tế, chí nơi xuất phát thay đổi rối loạn kinh tế vĩ mô Hoạt động kinh doanh ngân hàng luôn tiềm ẩn rủi ro, đặc biệt hoạt động tín dụng Tín dụng ngân hàng hoạt động mang lại lợi nhuận cao, chiếm tỷ trọng lớn cấu thu nhập ngân hàng, nhung đồng thời lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro Vấn đề nợ hạn nợ xấu mối lo tất cán làm công tác tín dụng nhu nhà lãnh đạo ngân hàng, việc thẩm định giải vay khó, thu hồi đầy đủ gốc lẫn lãi cơng việc khó hơn! Thơng thuờng khách hàng vay trả sịng phang, uy tín Tuy nhiên không khách hàng chây ỳ để phát sinh nợ hạn chí trở thành nợ tồn đọng cần có biện pháp xử lý để lành mạnh hố tài ngân hàng Để tránh tổn thất đáng kể xảy ra, đặc biệt khó khăn mà ngân hàng gặp phải tỷ lệ nợ xấu cao; hầu hết NHTM quốc gia quan tâm tới vấn đề nợ xấu phuơng thức quản lý khoản nợ Vấn đề đuợc đặt lên hàng đầu NHTM Việt Nam giai đoạn nay, trình hội nhập vào thị truờng tài quốc tế tự hóa tài làm cho mơi truờng cạnh tranh ngày khốc liệt rủi ro Việc quản lý tốt khoản nợ giúp NHTM Việt Nam đánh giá thực trạng ngân hàng giúp ngân hàng nâng cao lực tài nhu khả cạnh tranh thị truờng Ngân hàng TMCP Kỹ Thuơng Việt Nam ngân hàng thuơng mại cổ phần (NHTMCP) có nhiều cải cách đổi khâu quản lý khoản nợ thời gian gần Tuy nhiên, chế quản lý nợ nợ xấu Ngân hàng TMCP Kỹ Thuơng Việt Nam cịn nhiều vấn đề bất cập so với thơng lệ quốc tế Do vậy, việc đổi phuơng pháp quản lý nợ xấu cho phù 72 tính tuân thủ quy trình đạo đức cán chi nhánh nhằm tối thiểu hóa rủi ro hoạt động Ngân hàng b Hoạt động kinh doanh Chi nhánh Ban lãnh đạo Chi nhánh tiếp tục triển khai phát triển hoạt động kinh doanh năm 2017 sở xây dựng, phát triển sản phẩm tốt phù hợp với nhu cầu thị truờng, xây dựng sách hỗ trợ khách hàng, đua chuơng trình khách hàng thân thiết để chi nhánh có cơng cụ chăm sóc khách hàng tốt > Giai đoạn 2017-2020 Với nguồn lực đuợc chuẩn bị củng cố giai đoạn 2015-2016, Ban lãnh đạo hy vọng giai đoạn 2017-2020 giai đoạn phát triển nhanh mạnh mẽ Chi nhánh với việc thực kế hoạch phát triển tồn diện, bao gồm: • Phát triển mạng lưới khách hàng Chi nhánh chủ động xây dựng mạng luới khách hàng đa dạng, có chất luợng tốt đảm bảo quản trị đuợc rủi ro Với lợi khách hàng lớn nay, Chi nhánh hồn tồn xây dựng sở khách hàng tốt có tiềm • Phục vụ hoạt động khu công nghiệp phụ trợ Một hoạt động phát triển kinh doanh Chi nhánh phục vụ thị truờng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Hà Nội số thành phố lớn khác, doanh nghiệp khu công nghiệp mà cổ đơng lớn Ngân hàng có quan hệ chặt chẽ; cung cấp dịch vụ tu vấn, cấu trúc tài doanh nghiệp để hỗ trợ bổ sung dịch vụ dành cho doanh nghiệp vừa nhỏ; phát triển nghiệp vụ bao toán khu cơng nghiệp chế xuất mà Ngân hàng có quan hệ kinh nghiệm • Kiểm sốt tỷ lệ nợ xấu thu hồi nợ - Chi nhánh định huớng trì tỷ lệ nợ xấu mức thấp khoảng 2.38%, mục tiêu đến hết năm 2020, ngân hàng xử lý thu hồi đuợc 70% du nợ thị truờng số khoản phải thu tồn đọng vốn ngân hàng 3.1.3 Định hướng việc quản lý nợ xử lý nợ xấu Techcombank Chi nhánh Lý Thường Kiệt Những năm gần đây, với phát triển mạnh mẽ kinh tế thị 73 trường, lĩnh vực tài tiền tệ hoạt động hệ thống ngân hàng Việt Nam ngày trở nên sơi động có cạnh tranh gay gắt Định hướng quản lý nợ xấu Chi nhánh Lý Thường Kiệt phận nằm định hướng phát triển chung ngân hàng, cụ thể: -Thực phân loại nợ xấu, phấn đấu trích đủ dự phịng rủi ro tín dụng thương mại; tăng cường kiểm soát hạn chế nợ xấu phát sinh, nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ cung ứng cho khách hàng” -Mở rộng tăng thị phần hoạt động dịch vụ, huy động vốn; đảm bảo tăng trưởng quy mô phù hợp với lực tài khả kiểm sốt rủi ro Đẩy mạnh hoạt động dịch vụ, tập trung vào dịch vụ phi tín dụng, dịch vụ tài chính, đưa vào khai thác sản phẩm dịch vụ gắn với ứng dụng công nghệ đại -Điều chỉnh cấu tài sản nợ - tài sản có theo hướng: tăng hoạt động dịch vụ, hoạt động đầu tư vốn, tăng tín dụng ngắn hạn tập trung vào tín dụng thương mại xuất nhập khẩu, tín dụng ngồi quốc doanh, tín dụng tiêu dùng Tập trung cho lĩnh vực, khu vực, ngành nghề, đại bàn có khả sinh lời nguồn thu tín dụng lớn đảm bảo tăng trưởng an toàn hiệu cao Tiếp tục nâng cao lực tài chính, phấn đấu đạt số an toàn vốn theo lộ trình quy định NHNNVN hướng dần theo thơng lệ, chuẩn mực quốc tế, trì tỷ lệ nợ xấu mức thấp, khoảng 2.3% 3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ NỢ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI TECHCOMBANK CHI NHÁNH LÝ THƯỜNG KIỆT Trên sở phân tích lý luận, định hướng phát triển cơng tác thẩm định tín dụng, qua xem xét thực tế công tác TĐTD cho vay Techcombank - CN Lý Thường Kiệt cho thấy mặt hạn chế nguyên nhân dẫn tới hạn chế , em đề xuất số giải pháp sau : 3.2.1 Giải pháp quản lý nợ 3.2.1.1 Hồn thiện quy trình thẩm định, phê duyệt quản lý nợ nhằm kiểm soát tối đa nợ xấu rủi ro tín dụng Trong hoạt động ngân hàng nay, mức độ cạnh tranh ngày gay gắt, sản 74 phẩm cho vay ngày nhiều đa dạng Techcombank cần thường xuyên đưa sản phẩm cho vay tương ứng với quy trình, hướng dẫn cho vay sản phẩm Mỗi phát sinh vay cần thẩm định, cán thẩm định vào sản phẩm, đối tượng cho vay lựa chọn quy trình cho vay phù hợp để áp dụng Bên canh đó, Chi nhánh cần tiến hành rà soát khâu quy trình quản lý nợ, tính hợp lý việc bố trí, xếp cán bộ, quy định có liên quan đến phận tham gia vào trình cho vay, thu nợ, xử lý nợ, phát vấn đề bất hợp lý, sơ hở công tác quản lý nợ để đảm bảo chặt chẽ, giám sát khoản cho vay từ lúc phát sinh thu hết nợ Hồn thiện quy trình, xây dựng bước phải thực phận, gắn trách nhiệm phận, cán với hiệu quả, chất lượng hoạt động cho vay Hồn thiện quy định, quy trình thẩm định cho phù hợp với đặc điểm kinh tế Việt Nam phải tiến tới dần hòa nhập phù hợp với thơng lệ quốc tế Ngồi để thực tiêu chuẩn chất lượng, quy trình cần xác định rõ thời gian tối đa tương ứng với phần công việc mà phận thực tham gia vào q trình thẩm định tín dụng hoạt động cho vay để từ nâng cao hiệu công tác thẩm định Cần có hướng dẫn phương pháp thẩm định áp dụng với loại sản phẩm cho vay, đối tượng vay vốn, bước thay đổi tư thẩm định theo lối mòn kinh nghiệm đơn sử dụng phương pháp truyền thống đơn giản áp dụng nay, tạo cho cán thẩm định tư hệ thống phương pháp thẩm định tín dụng Đồng thời đào tạo cho cán hiểu sâu phương pháp thẩm định tín dụng, ưu điểm tác dụng phương pháp tầm quan trọng phải sử dụng phương pháp thẩm định, từ họ vận dụng linh hoạt phương pháp vào thực tế q trình thẩm định tín dụng 3.2.1.2 Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng Thơng tin tín dụng phát triển số lượng chất lượng làm giảm mức độ rủi ro cho hoạt động tín dụng Thơng tin khách hàng vay vốn ngân hàng 75 địa bàn cần thiết để tìm hiểu phần tình hình cơng nợ khách hàng Trên sở xác định khả tốn, hồn trả nợ vay khách hàng Ngồi ra, việc tổng hợp thu thập thông tin ngành nghề, thị trường có liên quan đến hoạt động kinh doanh khách hàng quan trọng giúp Chi nhánh tìm hiểu nắm bắt tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng Hoạt động tín dụng muốn đạt hiệu cao, an tồn cần có hệ thống thông tin hữu hiệu Về nguồn thông tin, tài liệu liên quan đến dự án khách hàng cung cấp, cán thẩm định cần vấn trực tiếp khách hàng, đồng thời kết hợp với việc tham quan tận nơi khách hàng để xác định tình trạng thực tế khách hàng Ngồi để đảm bảo tính đắn khách quan, cán thẩm định cần thu thập thêm thông tin từ nguồn khác : - Thông tin từ trung tâm phịng ngừa rủi ro thuộc NHNN (CIC) - Thơng tin từ tổ chức tín dụng khác mà doanh nghiệp có quan hệ tín dụng - Thơng tin từ bạn hàng khách hàng, ban ngành chủ quản - Thông tin từ phương tiện thông tin đại chúng (báo, đài, internet.) - Phấn đấu đạt mục tiêu thu thập đầy đủ thơng tin tình hình tài chính, khả tốn, quan hệ tín dụng, doanh nghiệp nước, thông tin giá cả, thị trường, công nghệ, mức vốn đầu tư, hiệu đầu tư 3.2.1.3 Tăng cường sở vật chất phục vụ trình thẩm định Chi nhánh cần xây dựng sở liệu riêng để lưu trữ thơng tin thu thập, tổng hợp dùng cho cán thẩm định tra cứu thực thẩm định vay sau từ giúp cho cơng tác thực thẩm định thực nhanh chóng, cán thẩm định thời gian tim kiếm từ nguồn thơng tin bên ngồi Về lâu dài Chi nhánh cần có kiến nghị với Ngân hàng Techcombank để nghiên cứu triển khai xây dựng hệ thống lưu trữ, khai thác cập nhật thơng tin tồn hệ thống Qua chi nhánh Techcombank truy nhập, tìm kiếm khai thác thơng tin phục vụ cho côngtác thẩm định Phấn đấu đạt mục tiêu thu thập đầy đủ cập nhật thường xuyên thơng tin tình hình tài chính, khả 76 tốn, quan hệ tín dụng, doanh nghiệp nước, thông tin giá cả, thị trường, công nghệ, mức vốn đầu tư, hiệu đầu tư Về trang thiết bị cơng nghệ, trình độ công nghệ Ngân hàng công nghệ thẩm định tổ chức tín dụng khu vực giới phát triển Tính ưu việt lợi cạnh tranh ngân hàng phần thể hệ thống trang thiết bị công nghệ xử lý thông tin Trong lĩnh vực TĐTD hoạt động cho vay, trang thiết bị đại công nghệ tiên tiến nâng cao chất lượng thẩm định, bảo đảm tiến độ thẩm định tính xác kết thẩm định Để thực mục tiêu này, Chi nhánh Lý Thường Kiệt nói riêng Ngân hàng Techcombank nói chung cần đầu tư đại hố tồn hệ thống mạng máy tính, đầu tư thiết kế mua phần mềm thẩm định chuyên dụng để tăng hiệu công tác phân tích xử lý thơng tin để từ nâng cao chất lượng, hiệu công tác thẩm định tín dụng 3.2.1.4 Hồn thiện thẩm định định giá tài sản bảo đảm Việc thẩm định biện pháp bảo đảm tiền vay bước thiếu hoạt động cho vay NHTM Nó giúp cho Ngân hàng thu hồi vốn cho vay khả trả nợ khách hàng vay vốn bị suy giảm hay khơng cịn khả trả nợ Nội dung thẩm định biện pháp bảo đảm đánh giá định giá tài sản bảo đảm tiền vay cho đầy đủ sát với giá trị thực tài sản (nếu khách hàng vay vốn hình thức có bảo đảm tài sản) để phải xử lý tài sản bảo đảm thu hồi đủ vốn mà Ngân hàng cho vay Để thẩm định định giá tài sản bảo đảm tiền vay đầy đủ sát với giá trị thực tế tài sản, đồng thời đảm bảo tính độc lập khách quan Techcombank - Chi nhánh Lý Thường Kiệt nên thực công việc qua công ty, trung tâm định giá tài sản chuyên nghiệp Ngoài việc định giá qua công ty, trung tâm định giá làm giảm bớt nghiệp vụ thời gian phải thực cho cán thẩm định, để họ tập trung chuyên sâu cho nghiệp vụ thẩm định tín dụng từ nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, rút ngắn thời gian thẩm định làm tăng hiệu cơng tác thẩm định tín dụng Việc định giá tài sản bảo đảm giúp định giá sát với giá trị thị trường nhờ tính chuyên nghiệp 77 cơng ty (Quy trình định giá khoa học, đội ngũ nhân viên định giá chuyên nghiệp, hệ thống liệu giá phong phú đa dạng, cập nhật thơng tin giao dịch), qua giúp cho bảo đảm đuợc an toàn vốn cho vay 3.2.1.5 Thực đánh giá định kỳ, thường xuyên chất lượng, hiệu hoạt động cho vay Sau định cho vay, chuyển sang giai đoạn giải ngân, kiểm tra giám sát khoản vay thu hồi nợ vay phuơng án SXKD / dự án đầu tu vận hành sản xuất Ở giai đoạn này, phản ánh rõ nét đắn phù hợp kết thẩm định so với thực tế, từ thấy đuợc chất luợng công tác thẩm định, xác định mặt đuợc hạn chế công tác TĐTD để rút kinh nghiệm cho lần TĐTD cho vay sau Thực tế Techcombank - chi nhánh Lý Thuờng Kiệt, việc đánh giá định kỳ, thuờng xuyên chất luợng hiệu công tác TĐTD hoạt động cho vay chua đuợc quan tâm Để thực việc cần phải thực : -Xây dựng tiêu thức xuyên suốt từ thẩm định đến cho vay thu nợ để đánh giá chất luợng, hiệu công tác TĐTD Thuờng xuyên tổ chức đánh giá nhận xét công tác thẩm định thông qua tiêu thức xây dựng, qua rút uu điểm hạn chế thẩm định so với kiểm định thực tế -Thuờng xuyên đánh giá phân loại nợ vay, phân tích nguyên nhân dẫn đến nợ hạn nợ xấu đặc biệt khoản nợ khó thu khơng có khả thu hồi khoản cho vay, đánh giá nguyên nhân xuất phát từ khâu TĐTD cho vay, thẩm định đánh giá rủi ro định cho vay -Qua đánh giá, rút học kinh nghiệm từ thành công, thất bại công tác TĐTD cho vay khứ Những học có ý nghĩa lớn cán thẩm định, giúp cán thẩm định tránh đuợc sai lầm mắc phải q trình thẩm định, từ buớc nâng cao chất luợng TĐTD hoạt động cho vay Trên thực tế, cơng tác TĐTD cho vay có liên quan chịu ảnh huởng nhiều yếu tố khác Những giải pháp nêu mang tính nhằm giải bất cập công tác TĐTD hoạt động cho vay 78 Techcombank - chi nhánh Lý Thường Kiệt Do vậy, để thực hồn thiện cơng tác thẩm định tín dụng Techcombank - Chi nhánh Lý Thường Kiệt địi hỏi phải có tham gia, phối hợp đồng ngành cấp có liên quan đặc biệt từ đạo điều hành Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam 3.2.2 Giải pháp xử lý phát sinh nợ xấu 3.2.2.1 Bán nợ cho tổ chức có chức mua - bán nợ chuyên nghiệp Bán nợ cho tổ chức có chức mua - bán nợ chuyên nghiệp, phương án xử lý nợ xấu nhanh giúp chủ nợ thu hồi phần vốn kinh doanh để phục vụ cho nhu cầu hội kinh doanh mới, nhằm cải thiện tình hình tài Hiện Việt Nam có tổ chức thực việc mua nợ DATC - Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng Bộ tài VMAC - Cơng ty quản lý tài sản Việt Nam thuộc quản lý ngân hàng nhà nước Dù cịn nhiều khó khăn, tranh cãi việc xây dựng chế vận hành VAMC, tính đến hết năm 2015, VAMC mua gần 39.000 tỷ đồng nợ xấu, dự kiến năm 2016 VAMC mua thêm 70.000 - 100.000 tỷ đ nợ xấu Tuy nhiên, VAMC chủ yếu mua nợ chưa có phương án xử lý nợ mua Khó khăn VAMC chủ yếu xoay quanh việc thiếu tiền, vướng chế Bên cạnh đó, DATC nỗ lực việc mua xử lý khoản nợ Nhưng với nguồn vốn hạn chế, DATC gặp nhiều khó khăn Tính đến hết q I năm 2015, DATC thực 118 phương án xử lý nợ với giá trị sổ sách 7.400 tỷ đồng Như vậy, trung bình năm, cơng ty xử lý 924 tỷ đồng Việc xử lý khoản nợ mua thực thông qua nhiều biện pháp khác tùy thực tế cụ thể DN khách nợ đánh giá DATC, bán tài sản đảm bảo nợ, khai thác cho thuê tài sản, sử dụng tài sản đảm bảo để góp vốn với doanh nghiệp khác; thu nợ có chiết khấu bán nợ cho tổ chức kinh doanh nợ khác, xử lý tài để cấu lại nợ hoạt động kinh doanh DN Một hướng việc xử lý nợ xấu chuyển nợ thành vốn góp gắn với tái cấu trúc DN, hoạt động Việt Nam có DATC thực thành công hoạt động Sau mua nợ từ chủ nợ, DATC đàm 79 phán với chủ sở hữu, cổ đông khác DN để chuyển nợ thành vốn góp (riêng DNNN thực cổ phần hố DATC phải tham gia đấu giá cổ phần theo quy định) Sau trở thành cổ đông, DATC thực giải pháp tái cấu trúc DN nhu xoá phần nợ lãi, hoãn trả nợ, thay đổi thời gian trả nợ, hỗ trợ thị truờng, quản trị, hỗ trợ tài nhu cho vay, bảo lãnh nhằm phục hồi từ DN kinh doanh thua lỗ, khả tốn thành DN hoạt động kinh doanh có lãi, hiệu hoạt động DN tạo nguồn trả nợ cho DATC Các DN đuợc DATC tái cấu trúc thành công đến hoạt động kinh doanh có lãi, trả hết nợ ngân sách, nợ bảo hiểm xã hội, trả gần hết nợ cho DATC, đặc biệt số đạt tỷ suất lợi nhuận vốn khoảng 30% Xử lý nợ xấu thông qua mua - bán nợ mua - bán nợ gắn với tái cấu trúc DN khách nợ hoạt động kinh doanh rủi ro, nhung thực tế cho thấy xây dựng tiêu chí để kiểm sốt, quản trị rủi ro Tuy nhiên, điều quan trọng hiệu kinh tế phải đuợc đặt lên hàng đầu, phuơng án kinh doanh mua - bán nợ tái cấu trúc DN phải đuợc nghiên cứu kỹ để đảm bảo đạt đuợc hiệu cao nhất, không để xảy tình trạng DN tiếp tục hoạt động khơng hiệu sau đuợc cấu lại Có thể thấy, việc chuyển nợ thành vốn góp gắn với tái cấu trúc DN huớng việc xử lý triệt để nợ xấu góp phần làm lành mạnh hố tình hình tài kinh tế nói chung chủ nợ nói riêng Bên cạnh đó, Chi nhánh cần phối hợp biện pháp xử lý nợ khác có tính chủ động linh hoạt cao nhu: tu vấn tài cho khách hàng nợ có khả trả nợ ngân hàng, đẩy mạnh việc chuyển nợ vay thành vốn góp vào doanh nghiệp có triển vọng, ngân hàng chuyển từ hình thức cho vay sang hình thức vốn góp tham gia vào điều hành hoạt động doanh nghiệp chọn thời điểm thích hợp để chuyển nhuợng cổ phần 3.2.2.2 Thực phương án xử lý dứt điểm khoản nợ xấu tồn đọng Chi nhánh cần nhanh chóng thực phuơng án xử lý dứt điểm khoản nợ xấu Phuơng án xử lý nợ xấu Chi nhánh cần tập trung vào: 80 Thứ nhất, đẩy mạnh công tác thu hồi nợ trực tiếp từ nợ Để thực việc đòi hỏi Chi nhánh cần rà sốt lại tồn khoản nợ, phân loại, đánh giá khả thu hồi để có sách cho khách nợ sở triển khai biện pháp, kỹ thuật cấu lại nợ như: tái cấu nợ, giãn nợ, miễn giảm lãi, cấn trừ cổ phần doanh nghiệp, tìm kiếm khách hàng để bán lại khoản nợ xấu với tỷ lệ thích hợp Thứ hai, chủ động xử lý tài sản bảo đảm nợ vay (tài sản chấp, cầm cố, tài sản gán nợ, tài sản Toà án tuyên giao cho Chi nhánh theo án) kể tài sản bất động sản bao gồm: đất, tài sản gắn liền với đất thuộc quyền định đoạt ngân hàng Ngân hàng cần xác định, định giá tài sản đảm bảo phương diện: tính sở hữu, tính pháp lý giá trị luân chuyển thị trường khoản nợ xấu có tài sản đảm bảo để lựa chọn hình thức xử lý phù hợp: -Đối với tài sản dễ luân chuyển, chuyển nhượng thị trường có đủ điều kiện mặt pháp lý, Chi nhánh cần xác định kế hoạch thu nợ -Đối với tài sản có đủ điều kiện mặt pháp lý tính luân chuyển thấp, Chi nhánh cần phối hợp với quan chức để thực lý tài sản thu hồi vốn cho ngân hàng qua hình thức: bán nợ cho VAMC, DATC; tự bán thị trường; bán qua trung tâm dịch vụ đấu giá -Đối với tài sản Toà án tuyên giao cho Chi nhánh theo án, ngân hàng cần tổng hợp chủ động phối hợp với quan thi hành án cấp để nhanh chóng thu hồi nhận tài sản để xử lý Thứ ba, khoản nợ xấu khơng có tài sản đảm bảo, khách nợ tồn hoạt động, Chi nhánh cần nhanh chóng xác định khả trả nợ khách hàng, khả thu nợ ngân hàng đề giải pháp xử lý thích hợp Thứ tư, nợ làm ăn hiệu quả, Chi nhánh cần yêu cầu khách hàng xếp lại doanh nghiệp, trường hợp doanh nghiệp sau xếp lại mà không hoạt động hiệu quả, Chi nhánh cần chủ động khởi kiện Toà án đề nghị tuyên bố phá sản doanh nghiệp 81 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 3.3.1.1 Cải cách môi trường đầu tư nước Để tạo phát triển bền vững cho hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng toàn kinh tế Nhà nước cần có giải pháp mạnh mẽ nhằm thúc đẩy phát triển phương thức tài trợ trực tiếp, mở rộng quy mô nâng cao hiệu hoạt động thị trường chứng khoán, tiếp tục cải cách môi trường đầu tư nước để khuyến khích doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thuộc khu vực kinh tế quốc doanh sẵn sàng bỏ vốn đầu tư đẩy nhanh tiến độ đổi xắp xếp lại cổ phần hoá DNNN tạo điều kiện hình thành phát triển thị trường vốn đại, có cấu trúc cân đối hoạt động an tồn hiệu quả; phát triển nhanh thị trường bất động sản, tạo hành lang pháp lý, đơn giản thủ tục để đẩy nhanh việc xử lý tài sản bảo đảm ngân hàng 3.3.1.2 Hoàn thiện thủ tục pháp lý liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng Trong điều kiện môi trường pháp luật kinh tế hoàn thiện, để hạn chế rủi ro, giảm nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng, Chính phủ cần có biện pháp kiên để tăng cường tính hiệu lực thực thi hệ thống pháp luật, sách quy chế phải rõ ràng minh bạch, sửa đổi Luật cần liền đồng với quy định, hướng dẫn chi tiết Chính phủ cần đạo Bộ, ngành có liên quan phối hợp với NHNNVN ban hành quy định tháo gỡ khó khăn cho NHTM q trình xử lý tài sản chấp : -Thông thường người vay không trả nợ, TCTD cho vay quyền bán tài sản đảm bảo để lý khoản nợ mà khơng phải thơng qua quan nào, ngoại trừ hợp đồng tín dụng có tranh chấp Do đó, Chính phủ cần sửa đổi Nghị định số 178/1999/NĐ-CP Bảo đảm tiền vay TCTD theo hướng: bảo đảm quyền chủ động TCTD xử lý tài sản đảm bảo, chế sách bảo vệ quyền lợi người cho vay -Trong giai đoạn đề nghị Chính phủ ban hành chế đặc biệt cho phép NHTM hoàn thiện thủ tục pháp lý tài sản chấp, bất động sản, 82 cho phép khuyến khích hoạt động thu hồi nợ, tránh việc hình hố quan bảo vệ pháp luật vào hoạt động này, có chế sách đấu giá, phát mại các tài sản cầm cố, chấp, chế đặc biệt chuyển nhuợng quyền sử dụng đất, chế phát mại tài sản thuộc quyền sở hữu DNNN, thủ tục cấp phép liên quan đến việc phát mại tài sản Cho phép NHTM tham gia trực tiếp vào trình cấu lại nợ DNNN nhằm nâng cao hiệu xử lý nợ DNNN - Khi thực cổ phần hóa, DNNN có du nợ vay ngân hàng chua trả đuợc, đề nghị dùng nguồn bán cổ phần để trả nợ vay ngân hàng - Chính phủ cần ban hành Nghị định quy định quyền hạn trách nhiệm NHTM việc cấu lại DNNN theo huớng : + Đề án xếp lại (gồm cấu lại hoạt động cấu lại tài chính) DNNN phải có tham gia NHTM - với tu cách chủ nợ - truớc trình cấp có thẩm quyền phê duyệt + Quá trình tham gia xây dựng đề án xếp lại DNNN xét thấy DNNN tồn đuợc, NHTM chủ động đề nghị cho phá sản, giải thể chuyển đổi sở hữu + Trong truờng hợp cần thiết, NHTM đuợc quyền cử nguời tham gia quản trị điều hành doanh nghiệp - Văn huớng dẫn khơng tính thuế sử dụng đất đất giao cho ngân hàng tới chuyển hẳn quyền sử dụng đất sang ngân hàng tới ngân hàng đuợc phép khai thác, kinh doanh - Văn huớng dẫn đạo quan thi hành án sớm bàn giao tài sản đảm bảo vay đuợc Tòa án tuyên giao cho NHTM 3.3.1.3 Chính phủ cần thiết lập hành lang pháp lý cho việc xử lý nợ xấu, quy định rõ chức nhiệm vụ, quyền hạn Bộ, ngành, địa phương việc yêu cầu khách nợ phải trả nợ Quy rõ trách nhiệm nguời đứng đầu doanh nghiệp (khách nợ) phải chịu trách nhiệm trả nợ, dù nguời đuợc kế nhiệm Chính phủ cần ban hành chế cho phép khuyến khích hoạt động thu 83 hồi nợ Toà án, linh hoạt việc chi hoa hồng, thu hồi mua bán khai thác tài sản xiết nợ tạo điều kiện pháp lý tốt cho công ty AMC chủ động việc phát mại tài sản tự chịu trách nhiệm hoạt động mình, cho phép NHTM tham gia trực tiếp vào trình cấu lại nợ DNNN với quyền chủ nợ 3.3.2 Kiến nghị với Bộ, Ngành liên quan 3.3.2.1 Kiến nghị Bộ Tài -Sửa đổi chế tài trích lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro theo huớng mở rộng đối tuợng đuợc xem xét xử lý, chế xử lý linh hoạt tăng quyền tự chủ tài cho NHTM -Cấp đủ vốn cho Ngân hàng theo đạo Thủ tuớng Chính phủ, tạo điều kiện cho NHTM tăng tiềm lực tài chính, đẩy nhanh q trình thực tái cấu ngân hàng 3.3.2.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước NHNN cần phối hợp với Bộ Tài hồn thiện khẩn truơng ban hành hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế Xây dựng giải pháp hoàn thiện phuơng pháp kiểm soát kiểm toán nội TCTD phù hợp với chuẩn mực quốc tế Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo huớng: nâng cao chất luợng phân tích tình hình tài hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt động TCTD; phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lí luận thực tiễn; xây dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất luợng quản lí rủi ro nội TCTD Triển khai mạnh nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro thị truờng tiền tệ nhu quyền chọn (option), hốn đổi (swap), kì hạn (forward), tuơng lai (future) Xử lý dứt điểm nợ tồn đọng, nợ xấu, lành mạnh hóa tình hình tài chính, làm bảng cân đối tiền tệ NHTM; đẩy nhanh q trình cổ phần hóa khối NHTM nhà nuớc để tăng lực cạnh tranh, giảm bớt yếu tố can thiệp trực tiếp nhà nuớc, minh bạch hóa hệ thống tài theo chuẩn mực quốc tế, từ tăng lực tự giám sát quản lý rủi ro nội 84 KẾT LUẬNCHƯƠNG Trên sở nghiên cứu lý luận chuơng sâu phân tích, đánh giá thực trạng công tác quản lý nợ xử lý nợ xấu Chi nhánh Lý Thuờng Kiệt Ngân hàng TMCP Kỹ thuơng Việt Nam chuông 2, nội dung chuông luận văn thơng qua việc tìm hiểu định huớng hoạt động kinh doanh Chi nhánh thời gian tới để đua giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác quản lý nợ xử lý nợ xấu Chi nhánh Lý Thuờng Kiệt số kiến nghị Chính phủ Bộ, ngành liên quan 85 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng hoạt động then chốt NHTM hoạt động mà nợ xấu thường trực khâu nghiệp vụ Nợ xấu không loại trừ kinh tế dù trình độ phát triển Tình trạng nợ xấu chiếm tỷ trọng lớn tồn lâu danh mục tài sản hệ thống NHTM nói chung, NH TMCP Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Lý Thường Kiệt nói riêng ảnh hưởng khơng nhỏ đến hoạt động kinh doanh ngân hàng, làm cho tình hình tài NHTM trở nên yếu kém, khả cạnh tranh giảm sút, chí dễ dẫn đến nguy gây đổ vỡ hệ thống ngân hàng Điều trở nên đặc biệt quan trọng bối cảnh Việt Nam hội nhập với cộng đồng tài khu vực quốc tế Vì vậy, quản lý nợ theo thông lệ quốc tế nhằm phòng ngừa, kiểm tra, phát xử lý khoản nợ xấu để giảm thiểu rủi ro mát cho ngân hàng, nâng cao lực tài chính, tăng cường sức tranh trở thành yêu cầu cấp thiết NHTM Việt Nam Trên sở nghiên cứu lý luận phân tích, đánh giá thực tiễn công tác quản lý nợ xử lý nợ xấu NHTMCP Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Lý Thường Kiệt từ đề xuất giải pháp, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau : Thứ nhất, hệ thống hoá lý luận chung nợ xấu, quản lý nợ xấu NHTM nguyên nhân phát sinh biện pháp quản lý nợ xấu trình hoạt động NHTM Thứ hai, nghiên cứu thực trạng quản lý nợ xấu NHTMCP Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Lý Thường Kiệt, qua đánh giá thực trạng hoạt động quản lý nợ xấu Chi nhánh Lý Thường Kiệt giai đoạn nay, sở phân tích kết đạt nguyên nhân hạn chế, khó khăn việc quản lý nợ xấu Chi nhánh Lý Thường Kiệt làm sở để đưa giải pháp kiến nghị Chính phủ, NHNNVN Thứ ba, sở mặt khó khăn, hạn chế việc quản lý nợ xấu NHTMCP Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Lý Thường Kiệt, Luận văn đưa cách đồng giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản lý nợ xấu 86 DANH MỤC TÀInhánh LIỆU Lý THAM KHẢO NHTMCP Kỹ thương Việt Nam - Chi Thường Kiệt nói riêng NHTM bản,đưa Quyển 3, Tập Nhà xuất Thậtphủ, Bộ nghành lien nóiC.Mác chung.(1962), Đồng Tư thời, kiến2, nghị Sự Chính David Cox (1997), Nghiệp vụ ngân hàng đại, NXB Chính trị quốc quan nhằm bước đưa hoạt động quản lý nợ xấu phù hợp gia nhấtHN giai đoạn Frederic S Mishkin (1991), Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính, NXB Tuy nhiên, nội dung nghiên cứu phức tạp, với tầm nhìn, khoa học kỹ thuật, Hà Nội hiểu biết khả tác giả có hạn nên luận văn không tránh khỏi Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam (2012-2014), Tạp chí Thị trường Tài Tiền khiếm khuyết Tác giả mong nhận quan tâm đóng góp ý kiến tệ, Hà nội nhà khoa học, Thầy giáo, Cô giáo, chuyên gia, đồng nghiệp để tiếp Học viện ngân hàng (2001), Giáo trình Tín dụng ngân hàng, NXB thống kê,HN tục hoàn thiện đề tài nghiên cứu Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam (2012-2014), Tạp chí Ngân hàng, Hà nội Để hồn thành đề tài này, Tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới Phó Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam (2006-2011), Các quy định, quy trình cho Giáo sư, Tiến sỹ Đỗ Thị Kim Hảo tận tình hướng dẫn, giúp đỡ hồn thành luận vay áp dụng hệ thống Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam, Hà nội văn Xin gửi lời cảm ơn tới Ban lãnh đạo NHTMCP Kỹ thương Việt Nam - Chi Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam - Chi nhánh Lý Thường Kiệt (2012, nhánh Lý Thường Kiệt, đồng nghiệp tạo điều kiện cho Tác giả học hỏi, 2013, 2014, 2015), Báo cáo kết kinh doanh thường niên, Hà Nội trao đổi kiến thức, kinh nghiệm số liệu suốt thời gian học tập, nghiên cứu Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam - Chi nhánh Thanh Xuân (2015), Phương để hoàn thành đề tài hướng phát triển Chi nhánh Thanh Xuân giai đoạn 2016-2020, Hà Nội 10 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2001), Quyết định số 1627/2001- QĐ-NHNN 11 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2012), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN 12 Peter S.Rose (2004), Giáo trình Quản trị Ngân hàng thương mại - Commercial 13 14 15 16 17 Bank Management, NXB Tài chính, Hà Nội Phillip Kotler (2003), Quản Trị Marketing ,NXB Thống Kê, Hà nội Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam (2010), Luật tổ chức tín dụng TS Phan Thị Thu Hà (2004), Giáo trình Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống Kê, Hà Nội TS Lưu Thị Hương (2006), Giáo trình Tài Doanh nghiệp, NXB Thống kê, Hà Nội ThS NamLê Văn Huy - Ths Hà Trọng Quang (2011), Xây dựng mơ hình lý thuyết phương pháp đo lường số hài lòng khách hàng Việt Nam ...NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN ANH DUY GIẢI PHÁP QUẢN LÝ NỢ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC... TRẠNG QUẢN LÝ NỢ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH LÝ THƯỜNG KIỆT 2.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM CHI... SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2016 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN ANH DUY GIẢI PHÁP QUẢN LÝ NỢ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT