0958 nợ xấu và xử lý nợ xấu tại NH nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam các chi nhánh khu vực đồng bằng sông hồng luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG BÙI VĂN NGỌC NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CÁC CHI NHÁNH KHU VỰC ĐỒNG BẰNG SƠNG HỊNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2018 ỊI ⅛ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG BÙI VĂN NGỌC NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CÁC CHI NHÁNH KHU Vực ĐỒNG BẰNG SƠNG HỊNG Chun ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN QUANG THÁI HÀ NỘI - 2018 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập riêng Các số liệu nghiên cứu trung thực có nguồn gốc cụ thể, rõ ràng Các kết cơng trình nghiên cứu chưa công bố cơng trình khoa học khác Hà Nội, ngày tháng năm 2018 Tác giả luận văn ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT v DANH MỤC BẢNG BIỂU vii MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VẤN ĐỀ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại 1.1.2 Khái niệm nợ xấu .6 1.1.3 Phân loại nợ nợ xấu 1.1.4 Dấu hiệu nguyên nhân phát sinh nợ xấu ngân hàng thương mại 10 1.2 XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 15 1.2.1 Khái niệm quan điểm xử lý nợ xấu 15 1.2.2 Nội dung xử lý nợ xấu 17 1.2.3 Quy trình xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại 19 1.3.1 Xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại cố phần ngoại thương Việt Nam 23 1.3.2 Xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại cố phần công thương Việt Nam 24 1.3.3 Bài học kinh nghiệm cho công tác xử lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Các chi nhánh khu vực Đồng Sông Hồng .26 KẾT LUẬN CHƯƠNG 28 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CÁC CHI NHÁNH KHU VựC ĐỒNG BẰNG SÔNG HỒNG 29 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CÁC CHI NHÁNH KHU Vực ĐỒNG BẰNG SÔNG HỒNG .29 Ill 2.1.1 Quá trình hình thành phát trlên 29 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ cấu tổ chức 31 2.1.3 Tình hình klnh doanh kết klnh doanh .34 2.2 TÌNH HÌNH NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CÁC CHI NHÁNH KHU VỰC ĐỒNG BẰNG SÔNG HỒNG GIAI ĐOẠN 2015-2017 36 2.2.1 Tổng quan hoạt động tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp phát trlên nông thôn Vlệt Nam - Các chi nhánh khu vực Đồng Sông Hồng 36 2.2.2 Diễn biến nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp phát trlên nông thôn Việt Nam - Các chi nhánh KV Đồng Sông Hồng giai đoạn 2015-2017 37 2.2.3 Cơ cấu nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp phát trlên nông thôn Việt Nam - Các chi nhánh khu vực Đồng Sông Hồng 38 2.3 THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CÁC CHI NHÁNH KHU VỰC ĐỒNG BẰNG SÔNG HỒNG GIAI ĐOẠN 2015-2017 .41 2.3.1 Công tác tổ chức xử lý nợ xấu 41 2.3.2 Các biện pháp xử lý nợ xấu 44 2.4 ĐÁNH GIÁ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CÁC CHI NHÁNH KHU VỰC ĐỒNG BẰNG SÔNG HỒNG GIAI ĐOẠN 2015-2017 50 2.4.1 Những kết đạt .50 2.4.2 Hạn chế .53 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 55 KẾT LUẬN CHƯƠNG 55 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CÁC CHI NHÁNH KHU Vực ĐỒNG BẰNG SÔNG HỒNG 59 3.1 ĐỊNH HƯỚNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CÁC CHI NHÁNH KHU ιv v VỰC ĐỒNG BẰNG SÔNG HỒNG ĐẾN 2020 59 DANH MỤC TỪ NĂM VIẾT TẮT 3.1.1 Định hướng chung hoạt động quản lý rủi ro tín dụng 59 3.1.2 Định hướng công tác xử lý nợ xấu 60 3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CÁC CHI NHÁNH KHU VỰC ĐỒNG BẰNG SÔNG HỒNG 62 3.2.1 Thành lập phận xử lý nợ xấu chuyên trách 62 3.2.2 Đẩy mạnh hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội .63 3.2.3 Nâng cao hiệu phòng ngừa nợ xấu phát sinh .65 3.2.4 Hồn thiện cơng tác xử lý rủi ro 68 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 72 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 72 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 73 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam.73 KẾT LUẬN CHƯƠNG 75 KẾT LUẬN 76 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 79 STT Từ viết tắt Diễn giải AGRIBANK Ngân hàng Nông nghiệp Phát triên nông thôn Việt Nam Agribank - Các chi nhánh KV ĐBSH Ngân hàng Nông nghiệp Phát triên nông thôn Việt Nam - Các chi nhánh khu vực Đồng Sông Hồng AMC ^BIS Công ty quản lý tài sản Ngân hàng tốn qc tê CBTD Cán tín dụng ^CIC Trung tâm thơng tin tín dụng qc gia Việt Nam DPRR GSTD Dự phịng rủi ro Giám sát tín dụng HTXH Hệ thông xêp hạng 10 IMF Tổ chức tiền tệ thê giới 11 IPCAS Hệ thơng tốn nội kê toán khách hàng Agribank 12 NCXL Nợ cần xử lý 13 NHNN Ngân hàng Nhà Nước NHNNo&PTNT 14 VN Ngân hàng Nông nghiệp Phát triên nông thôn Việt Nam 15 NHTM Ngân hàng thương mại 16 NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần 17 NXB Nhà xuất 18 PGD Phòng giao dịch 19 TCKT Tổ chức kinh tê 20 TCTD Tổ chức tín dụng 21 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 22 TSĐB Tài sản đảm bảo 23 TTPN&XLRR 24 XHKH Trung tâm Phòng ngừa xử lý rủi ro Xếp hạng khách hàng 25 XHTDNB Xêp hạng tín dụng nội 26 XLN Xử lý nợ vi 65 phân tích khả thu hồi nợ, hàng tháng chi nhánh thực giao kế hoạch toán tiêu thu nợ xấu, thu lãi tồn đọng (số liệu lãi thực thu), thu nợ XLRR đến phòng, tổ cá nhân gắn với chế tiền lương, thi đua khen thưởng • Tại chi nhánh loại II trở lên: Xây dựng giao kế hoạch thu hồi nợ xấu, nợ XLRR theo năm, có chia quý cho chi nhánh loại III trực thuộc, tiêu bắt buộc thực sở định việc chi lương kinh doanh tập thể cá nhân Ban đạo phân tích nợ xấu có nhiệm vụ đạo triển khai thực biện pháp xử lý thu hồi nợ xấu, nợ XLRR; thực phân tích nợ xấu chi nhánh loại III theo chương trình cơng tác Giám đốc Agribank - Các chi nhánh KV ĐBSH Các đồng chí thành viên Ban Giám đốc có trách nhiệm đạo chi nhánh loại III phân công phụ trách thực biện pháp xử lý thu hồi nợ xấu, nợ XLRR tổ chức phân tích nợ theo quy định Cán đạo chi nhánh loại III cán phòng Kiểm tra, kiểm sốt nội có trách nhiệm thường xun theo dõi diễn biến nợ xấu đơn vị phân công phụ trách, tham dự họp phân tích nợ chi nhánh để nắm bắt tình hình nợ xấu, nợ XLRR, vấn đề khó khăn vướng mắc trình xử lý thu hồi nợ chi nhánh để báo cáo Giám đốc xử lý kịp thời 3.2.3 Nâng cao hiệu phòng ngừa nợ xấu phát sinh - Xây dựng hệ thống thông tin phục vụ phòng ngừa, xử lý nợ xấu: Hiện nay, Việt Nam chưa có chế cơng bố thơng tin đầy đủ doanh nghiệp ngân hàng Hệ thống kế toán theo tiêu chuẩn Việt Nam chưa đảm bảo cung cấp thơng tin phục vụ cho u cầu phân tích, đánh giá định cho vay NHTM Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) NHNN cung cấp thông tin sở kho liệu NHTM cung cấp, chưa phải quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp cách độc lập Khi ngân 66 hàng không hỗ trợ hệ thống thông tin hiệu quả, làm sở cho định cho vay, nguy nợ xấu gia tăng điều khó tránh khỏi Chẳng hạn, doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, chế độ công bố thông tin không kịp thời, đầy đủ cơng ty coi công ty tốt định cho vay ngân hàng vơ hình chung làm nợ xấu gia tăng Hiện việc khai thác thông tin khách hàng thường thơng qua báo cáo tài khách hàng cung cấp Tuy nhiên, báo cáo khách hàng lập thường khơng kiểm tốn, khơng có quan chức xác định tính trung thực, bên cạnh việc thu thập thông tin từ khách hàng, cán ngân hàng cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác như: đối tác khách hàng, từ ngân hàng mà khách hàng có quan hệ, từ quan quản lý khách hàng, từ CIC Ngồi ra, CBTD cịn phải khai thác thơng tin thị trường liên quan đến lĩnh vực kinh doanh khách hàng tình hình cung cầu, giá cả, cạnh tranh Sau thu thập nguồn thông tin, CBTD cần phải sàng lọc, phân tích thơng tin giúp ban lãnh đạo đưa định xác kịp thời Để xây dựng hệ thống thông tin phịng ngừa rủi ro tín dụng, Agribank cần khơng ngừng đổi đại hoá hệ thống thu thập xử lý thông tin khách hàng, thông tin quản trị để Ban lãnh đạo tiếp nhận nguồn thơng tin đáng tin cậy, có hệ thống cách nhanh chóng thuận lợi Hệ thống phải đảm bảo cập nhật, lưu trữ cung cấp đầy đủ thông tin khách hàng, khoản vay, khoản nợ xấu phát sinh tồn tại, thông tin liên quan đến trình xử lý nợ xấu phạm vi tồn hệ thống Đối tượng sử dụng, khai thác thông tin phân cấp theo User truy nhập, đảm bảo tính bảo mật, theo phạm vi, quyền hạn trách nhiệm Với việc thiết lập hệ thống liệu nợ xấu giúp cho công tác tiếp nhận lại khoản nợ xấu việc kiểm tra, giám sát trình xử lý nợ xấu thuận tiện, cán quản lý cấp có 67 thể theo dõi thường xuyên đưa biện pháp đạo kịp thời, đảm bảo công tác xử lý nợ xấu thực hiệu khách quan Khi có thơng tin khoản nợ xấu như: trình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, ngun nhân khách hàng khơng có khả trả nợ, biện pháp ngân hàng thực xảy rủi ro, xử lý thu hồi nợ xấu cán quản lý nợ đưa sách, phương án xử lý, thu hồi nợ xấu có hiệu - Nâng cao hiệu phịng ngừa nợ xấu phát sinh: Đi đơi với việc xử lý dứt điểm nợ xấu, Agribank - chi nhánh KV ĐBSH cần có biện pháp tích cực, phù hợp nhằm ngăn chặn, phòng ngừa nợ xấu phát sinh Đây giải pháp thường xuyên, đặt tất khâu trình hoạt động kinh doanh, địi hỏi người điều hành, lãnh đạo đến CBTD toàn chi nhánh phải quan tâm thực tốt số nội dung sau: • Xây dựng thực nghiêm túc giới hạn tín dụng, phù hợp với lĩnh vực, ngành kinh tế, vùng kinh tế nhóm khách hàng Trên sở phân tích, báo cáo xu hướng phát triển, nhu cầu vốn, mức độ rủi ro ngành nghề, lĩnh vực, sản phẩm thị trường, đồng thời hạn chế rủi ro tín dụng tập trung tín dụng vào số lĩnh vực, khách hàng chủ yếu, cần xây dựng giới hạn tín dụng phù hợp thời kỳ định • Chấp hành nghiêm túc quy trình tín dụng, quy định bảo đảm tiền vay;không thể coi nhẹ hay lý cạnh tranh, thu hút khách hàng, giữ khách hàng mà bỏ qua khâu quy trình cấp tín dụng; tăng cường kiểm tra trước, sau cho vay; nâng cao chất lượng cơng tác thơng tin tín dụng, áp dụng hình thức bảo hiểm cho tài sản đối tượng liên quan kinh doanh tín dụng Khi thấy khách hàng có biểu khó khăn tài chính, CBTD phải trực tiếp tư vấn cho khách hàng bán sản phẩm, thu hồi công nợ, điều chỉnh kế hoạch sản xuất kinh doanh hợp lý, yêu cầu người vay giảm bớt kế hoạch đầu tư trung, dài hạn, hạn chế mua sắm tài 68 sản chưa thật cần thiết, chí phải kiểm sốt thu nhập chi phí người vay để tập trung nguồn trả nợ ngăn chặn nợ xấu phát sinh • Nâng cao hiệu cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng, thơng qua hoạt động kiểm tra phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh hoạt động kiểm tra phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức CBTD gây Hiện phận kiểm tra, kiểm soát nội Agribank chi nhánh KV ĐBSH theo mơ hình chịu đạo Giám đốc chi nhánh, chưa đảm bảo tính độc lập khách quan, đồng thời hiệu công tác kiểm tra, kiểm soát nội chưa đạt mong muốn Để nâng cao vai trò hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội cần xếp lại theo mơ hình trực thuộc Hội đồng thành viên, nhằm nâng cao tính độc lập tăng hiệu hệ thống kiểm tra, kiểm sốt nội • Thường xun đào tạo, bồi dưỡng CBTD nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư; thẩm định khách hàng vay vốn phương diện lực pháp lý, lực tài chính, mơi trường, hiệu kinh doanh khả trả nợ; thẩm định tính khả thi dự án sản xuất kinh doanh; cử cán tham gia lớp tập huấn công nghệ thông tin, phòng chống rủi ro để hạn chế rủi ro hoạt động ngân hàng 3.2.4 Hoàn thiện công tác xử lý rủi ro - Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ trực tiếp: Trên sở kết phân tích phân loại nợ xấu, CBTD cần tiến hành đôn đốc khách hàng trả nợ thời gian ngắn Đây xem biện pháp thu hồi nợ tốn mang lại hiệu tương đối lớn Sau phân tích đánh giá khoản nợ xấu, nợ XLRR, chi nhánh cần làm việc trực tiếp với khách hàng, nhiều khách hàng trả phần khoản nợ có kế hoạch trả nợ dần tương lai, phải động viên, phối hợp, tiếp tục hỗ trợ khách 69 hàng để khôi phục sản xuất kinh doanh, có nguồn thu để trả nợ ngân hàng Để làm đuợc điều phía ngân hàng, cán phải giỏi chun mơn nghiệp vụ, có kiến thức Kinh tế - Xã hội, đặc biệt phải có trình làm việc, am hiểu lịch sử khách hàng Về phía khách hàng vay vốn, phải hợp tác với ngân hàng, tâm khơi phục sản xuất kinh doanh, có khả tổ chức sản xuất kinh doanh tạo lợi nhuận để trả nợ ngân hàng Cách làm tuơng đối phù hợp tiến hành thu hồi nợ xấu, nợ XLRR khách hàng hộ gia đình, cá nhân hộ gia đình, cá nhân sản xuất nông lâm nghiệp Đây cách làm có hiệu q trình xử lý thu hồi nợ xấu, đồng thời mang tính nhân văn sâu sắc.Đối với truờng hợp khách hàng có dấu hiệu lừa đảo, không thực nghĩa vụ trả nợ, cần phối hợp tốt với quan bảo vệ pháp luật để khởi kiện, phát mại TSĐB thu hồi nợ Để nâng cao hiệu hoạt động thu hồi nợ trực tiếp, ngân hàng cần có chế khen thuởng hấp dẫn tổ chức, cá nhân tham gia hỗ trợ, giúp đỡ ngân hàng thu hồi nợ xấu, bao gồm cán nhân viên ngân hàng; cần xây dựng nguyên tắc khen thuởng theo tỷ lệ phần trăm giá trị nợ xấu thu hồi đuợc để tối đa hoá giá trị khoản nợ xấu thu hồi Truờng hợp khoản nợ xấu chủ quan cán ngân hàng gây ra, cần kiểm tra, xác minh quy trách nhiệm cụ thể, buộc phải bồi hồn, khơng thực đuợc phải xử lý nghiêm túc Nếu cán ngân hàng cố ý làm trái quy định, lợi dụng mối quan hệ với khách hàng để rút vốn ngân hàng phải truy tố truớc pháp luật Bên cạnh đó, cần phối hợp biện pháp xử lý nợ khác có tính chủ động linh hoạt nhu đẩy mạnh việc chuyển nợ vay thành vốn góp vào doanh nghiệp có triển vọng Tức ngân hàng chuyển số tiền từ hình thức cho vay sang hình thức góp vốn tham gia vào điều hành hoạt động doanh nghiệp chọn thời điểm thích hợp để chuyển nhuợng cổ phần - Trích lập, sử dụng quỹ dự phòng rủi ro hợp lý hiệu quả: Việc ban 10 hành quy định trích lập sử dụng DPRR để XLRR tín dụng hoạt động ngân hàng sở pháp lý cho TCTD chủ động tạo lập nguồn tài để bù đắp cho rủi ro tổn thất xảy Thực tế cho thấy, xử lý nợ xấu giải pháp chiếm tỷ trọng tương đối lớn số giải pháp xử lý nợ xấu NHTM Việt Nam Đây giải pháp mà ngân hàng hồn tồn chủ động thực hiện, khơng phụ thuộc vào khách hàng, đồng thời dễ dàng xử lý khoản nợ xấu bảng tổng kết tài sản ngân hàng Để đảm bảo tình hình tài chủ động bù đắp rủi ro tín dụng, Agribank Các chi nhánh KV ĐBSH cần tuân thủ quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để XLRR tín dụng Bên cạnh đó, cần quan tâm trọng nâng cao hiệu việc tăng cường trích lập sử dụng hợp lý, kịp thời quỹ DPRR tín dụng, cụ thể như: cần thực phân loại nợ cách xác, phản ánh tình hình tài khách hàng, đặc biệt trường hợp phân loại nợ sở kết chấm điểm, xếp hạng khách hàng hệ thống XHTDNB; việc trích lập DPRR tín dụng phải đảm bảo trích đúng, đủ, kịp thời theo kết phân loại nợ thời điểm tính trích lập dự phịng; trường hợp tài sản chấp không đáp ứng đầy đủ điều kiện pháp lý dẫn đến Agribank khơng có quyền phát mại, khơng phát mại được, giá trị khấu trừ tài sản phải coi khơng để thực trích lập dự phịng đầy đủ theo quy định Về sử dụng quỹ dự phòng để XLRR tín dụng, cần quy định cụ thể việc sử dụng quỹ dự phòng để XLRR khoản nợ xấu theo quy định hành như: sử dụng quỹ dự phòng để bù đắp khoản nợ xấu theo thứ tự ưu tiên: khoản nợ khơng có khả thu hồi, khoản nợ có khả thu hồi thấp khoản nợ có khả thu hồi cao hơn; quy định khoảng thời gian tối đa để xử lý nợ giải pháp thu nợ trực tiếp trước sử dụng quỹ DPRR tín dụng; tăng cường sử dụng nguồn dự phịng chung để bù đắp rủi ro tín dụng trường hợp xử 71 lý phát mại tài sản chấp số tiền bán tài sản không đủ thu hồi nợ gốc vay ngân hàng; tránh tình trạng số tiền dự phịng chung trích tương đối lớn, không sử dụng để bù đắp rủi ro tín dụng - Bán khoản nợ xấu: Bằng việc tham gia thị trường mua bán nợ, ngân hàng xem xét bán khoản nợ xấu cho công ty mua bán nợ, ngân hàng chủ thể kinh tế khác theo quy định hành Việc bán khoản nợ xấu giúp ngân hàng nhanh chóng xử lý nợ xấu, thu hồi nợ vay tối đa, tập trung cho công việc kinh doanh mình, thực biện pháp phịng ngừa nợ xấu hiệu mà khơng chịu ảnh hưởng từ việc giải nợ tồn đọng với khách hàng Hơn nữa, chủ thể tiến hành mua bán nợ thị trường hoạt động chuyên nghiệp tận dụng lợi thông tin, quy mô, quyền hạn đặc biệt không chịu áp lực từ mối quan hệ với khách hàng nên việc xử lý nợ xấu hiệu Biện pháp thực thành công nước Trung Quốc, Thái Lan, nhiên NHTM Việt Nam nói chung Agribank nói riêng, việc thực biện pháp bán nợ giới hạn phạm vi định, chưa trở thành biện pháp chủ đạo công tác xử lý nợ xấu Bán nợ xấu giúp cho ngân hàng tận thu hồi tối đa khoản nợ xấu, khắc phục xử lý nợ tồn đọng, làm sạch, lành mạnh bảng cân đối kế tốn, đảm bảo hoạt động an tồn, hiệu phát triển bền vững Thông thường, khoản mua bán nợ NHTM khoản nợ xấu, tồn đọng lâu, khó xử lý biện pháp thông thường biện pháp khác (như góp vốn đầu tư kinh doanh, nhận gán nợ chuyển đổi mục đích sử dụng tài sản đảm bảo ), ngân hàng khơng có đủ lực tài hành lang pháp lý để thực Biện pháp bán toàn khoản nợ đánh giá tương đối hiệu quả, mặt ngân hàng nhanh chóng thu tiền để thực quay vòng vốn, mặt khác nhằm giảm nợ xấu, cấu lại danh mục tín dụng, giảm chi phí 72 quản lý xử lý khoản nợ xấu Để phát huy tối đa hiệu biện pháp này, điều kiện khách quan thị truờng mua bán nợ xấu phải phát triển sở quy định hành NHNN mua bán nợ, Agribank cần linh hoạt, chủ động việc bán nợ, không thực bán khoản nợ ngoại bảng mà đẩy mạnh việc bán khoản nợ xấu nội bảng, khơng bán nợ cho VAMC mà cịn chủ động tìm kiếm đối tác khác để bán nợ nhằm nâng cao tính cạnh tranh nâng cao giá bán nợ 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ - Trong hoạch định sách, Chính phủ cần cân đối cách hợp lý mục tiêu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống ngân hàng, tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng mức, thay đổi định huớng đột ngột gây ảnh huởng đến hoạt động kinh doanh NHTM - Không ngừng tạo mơi truờng pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh, tạo hành lang pháp lý vững để thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn đầu tu Bên cạnh cần tăng cường vai trị kiểm tra, giám sát hoạt động doanh nghiệp thông qua quy định kiểm toán bắt buộc báo cáo tài chính, tốn khơng dùng tiền mặt đảm bảo tuân thủ chuẩn mực quốc tế lĩnh vực tài chính, kế tốn, tạo điều kiện cho ngân hàng việc đưa định cho vay hợp lý, an toàn hạn chế phát sinh nợ xấu - Hoàn thiện Luật, văn pháp luật có liên quan, tạo mơi trường pháp lý vững cho hoạt động ngân hàng, đặc biệt văn pháp lý liên quan đến việc xử lý phát mại tài sản chấp, nhằm giải toả ách tắc vấn đề xử lý tài sản chấp - Quan tâm phát triển thị trường mua bán nợ, không dừng lại tổ chức nước mà cần có sách khuyến khích tham gia đối tác nước ngoài, đối tác giàu kinh nghiệm Ban hành quy định cụ 73 thể xác định rõ địa vị pháp lý quyền đặc biệt chủ nợ, ưu đãi hoạt động mua bán nợ, có chế tài đặc biệt làm công cụ xử lý nợ trao cho tổ chức mua bán nợ quyền lực mạnh 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Thực triệt để tái cấu NHTM, tập trung xử lý dứt điểm ngân hàng yếu kém, tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh, đảm bảo hoạt động ngân hàng an toàn, hiệu phát triển bền vững - Ban hành đồng văn pháp lý, hỗ trợ hoạt động xử lý nợ xấu NHTM hướng dẫn hoạt động mua bán nợ, khai thác tài sản Công ty quản lý nợ với tổ chức, cá nhân khác ngược lại; hướng dẫn xử lý tổn thất NHTM mua bán nợ; hướng dẫn xử lý TSBĐ; quy chế chuyển nợ thành vốn góp tạo hành lang pháp lý cho TCTD trình xử lý nợ xấu - Nâng cao chất lượng công tác thông tin phòng ngừa rủi ro; tăng cường thu thập, cung cấp nhiều sản phẩm cảnh báo rủi ro tín dụng; thường xuyên cập nhật, xử lý kịp thời thông tin kho liệu CIC phục vụ cho TCTD khai thác sử dụng trongq trình cấp tín dụng 3.3.3 Kiến nghị vói Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Trong chiến lược kinh doanh, cần nghiên cứu, phân tích xây dựng kế hoạch tăng trưởng tín dụng phù hợp với mức tăng trưởng chung kinh tế; xây dựng hạn mức tín dụng theo ngành, thành phần kinh tế phù hợp với xu hướng phát triển ngành, thành phần kinh tế - Ban hành đồng (sửa đổi, bổ sung ban hành mới) hệ thống văn hướng dẫn nghiệp vụ quy trình thẩm định cho vay doanh nghiệp; quy trình thẩm định cho vay hộ gia đình, cá nhân; quy trình xử lý TSBĐ đặc biệt văn hướng dẫn xử lý nợ cấu nợ; miễn, giảm lãi tiền vay; mua lại tài sản hình thành từ vốn vay; chi phí mơi giới thu hồi nợ 74 - Hồn thiện mơ hình tổ chức chi nhánh loại I theo hướng: Bộ phận kiểm tra kiểm soát nội chịu quản lý điều hành trực tiếp Trụ sở chính, nhằm nâng cao tính độc lập cơng việc đội ngũ kiểm tra viên; thành lập phòng quản lý rủi ro để triển khai thực tốt chiến lược sách quản trị rủi ro chi nhánh; thành lập phận xử lý nợ độc lập với phận cho vay, đảm bảo tính chun mơn hóa đồng thời nâng cao hiệu cơng tác xử lý nợ xấu - Hoàn thiện hệ thống chấm điểm XHTDNB theo hướng có kiểm sốt ràng buộc lẫn tiêu tiêu chí chấm điểm, hạn chế tình trạng chấm điểm xếp hạng khách hàng theo ý chí chủ quan CBTD - Nâng cao hiệu hoạt động AMC thuộc Agribank, tạo điều kiện bổ sung vốn điều lệ cho công ty, khuyến khích phát triển nghiệp vụ mua bán nợ khơng Agribank mà cịn TCTD khác Xây dựng chế khuyến khích cán nhân viên AMC việc xử lý, thu hồi nợ xấu chế độ tiền lương, khen thưởng, ưu tiên cơng tác đào tạo, tham gia khóa đào tạo nước, tạo hội nâng cao nghiệp vụ 75 KẾT LUẬN CHƯƠNG Chương luận văn trình bày khái quát định hướng đến năm 2020 Agribank nói chung chi nhánh khu vực Đồng Sơng Hồng nói riêng Dựa thực trạng mặt hạn chế công tác xử lý nợ xấu Agribank - Các chi nhánh khu vực Đồng Sơng Hồng phân tích Chương 2, tác giả đưa giải pháp nhằm khắc phục tồn Bên cạnh đó, luận văn mạnh dạn đưa số kiến nghị với Chính phủ, Ngân hàng Nhà Nước Agribank 76 KẾT LUẬN Công tác xử lý nợ xấu đề tài Ngân hàng thương mại quan chức Chính phủ đặc biệt quan tâm Tìm biện pháp xử lý nợ xấu để hệ thống ngân hàng hoạt động cách an toàn hiệu quả, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế vấn đề cấp thiết Xử lý nợ xấu hoạt động ngân hàng nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, tăng hiệu hoạt động kinh doanh, tăng lực tài NHTM Việt Nam điều kiện kinh tế thị trường hội nhập phát triển chủ trương lớn mà Đảng Nhà nước đạo toàn ngành ngân hàng triển khai thực Đề tài luận văn “Nợ xấu xử lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh khu vực đồng Sông Hồng” chọn nghiên cứu để giải vấn đề thời cấp bách Agribank - Các chi nhánh khu vực Đồng Sơng Hồng nói riêng hệ thống ngân hàng nói riêng Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu khoa học phân tích đánh giá tổng kết thực tiễn, hoàn thành nhiệm vụ sau: - Luận văn khái quát hoá sở lý luận NHTM hoạt động NHTM; làm rõ khái niệm nợ xấu, đưa nhận thức nợ xấu phân loại nợ xấu; tìm hiểu nguyên nhân phát sinh nợ xấu, tác động nợ xấu đến KT-XH nói chung hoạt động NHTM nói riêng Bên cạnh đó, luận văn làm rõ khái niệm xử lý nợ xấu, nội dung xử lý nợ xấu yếu tố ảnh hưởng đến công tác xử lý nợ xấu NHTM Tham khảo kinh nghiệm xử lý nợ xấu số NHTM nước : Vietcombank, Vietinbank để từ rút học kinh nghiệm sở thực tiễn để phân tích, đánh giá thực trạng công tác xử lý nợ xấu Agribank - Các chi nhánh KV ĐBSH - Nghiên cứu tình hình hoạt động tín dụng, thực trạng nợ xấu công 77 tác tổ chức xử lý nợ xấu Agribank - Các chi nhánh KV ĐBSH giai đoạn từ 2015 đến 2017 nhận thấy, với tăng trưởng tín dụng, nợ xấu gia tăng qua năm, nợ XLRR từ nguồn DPRR tín dụng tăng theo Luận văn phân tích thực trạng nguyên nhân phát sinh nợ xấu, công tác tổ chức xử lý thu hồi nợ xấu Agribank - Các chi nhánh KV ĐBSH thời gian qua Để xử lý nợ xấu, Agribank - Các chi nhánh KV ĐBSH tổ chức thực số biện pháp đôn đốc thu hồi nợ; cấu lại thời hạn trả nợ; xử lý nguồn DPRR tín dụng; miễn, giảm lãi tiền vay khởi kiện trường hợp khách hàng cố tình khơng hợp tác với ngân hàng Kết phân tích cho thấy, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng xử lý nợ xấu thời gian qua Agribank tỉnh Bắc Giang đạt số kết định, cụ thể: • Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nâng lên, hoạt động tín dụng tương đối an toàn, hiệu quả, đảm bảo an toàn vốn sinh lời Tỷ lệ nợ xấu trì mức thấp 3%, phản ánh tương đối xác chất lượng hoạt động tín dụng Agribank - Các chi nhánh KV ĐBSH • Cơng tác đạo xử lý nợ xấu triển khai nghiêm túc thống toàn chi nhánh, việc xử lý khoản nợ xấu góp phần làm bảng tổng kết tài sản, tăng khả tài Agribank - Các chi nhánh KV ĐBSH • Thực phân loại tài sản “có”, trích lập DPRR quy định, tạo lập quỹ dự phòng đủ lớn để xử lý khoản rủi ro xảy hoạt động tín dụng năm Bên cạnh đó, tác giả vấn đề cịn tồn hạn chế cơng tác xử lý nợ xấu Agribank - Các chi nhánh KV ĐBSH chế xử lý nợ xấu Agribank số bất cập; việc áp dụng biện pháp xử lý nợ xấu Agribank - Các chi nhánh KV ĐBSH chưa thực đa 78 dạng, hiệu chua cao; cấu tổ chức máy xử lý nợ xấu chưa thực đồng bộ, việc xác định phân loại nợ xấu hạn chế định; nợ xấu tiềm ẩn có xu hướng gia tăng - Quá trình nghiên cứu, kết hợp đúc kết kinh nghiệm xử lý nợ xấu số NHTM nước, tác giả đề xuất số giải pháp có tính khả thi nhằm thực có hiệu công tác xử lý nợ xấu Agribank Các chi nhánh KV ĐBSH thời gian tới, cụ thể sau: • Thành lập phận xử lý nợ xấu chuyên trách • Đẩy mạnh hoạt động kiểm tra, kiểm sốt nội • Nâng cao hiệu phịng ngừa nợ xấu phát sinh • Hồn thiện cơng tác xử lý rủi ro Bên cạnh việc đề xuất giải pháp, tác giả đưa số kiến nghị với Chính phủ, NHNN Agribank với hy vọng góp phần nâng cao hiệu công tác xử lý nợ xấu ngân hàng 79 80 DANH MỤC LIỆU THAM 12 Ngân hàng Nhà Nước ViệtTÀI Nam, Thông tư KHẢO 09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/2014 sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 02/2013/TT-NHNN quy định phân(2014), loại TSQuy có, mức lập trích trích, lập dựphương phịng Agribank định trích phân loạiphương tài sảnpháp có, mức rủi rotrích lập dự phịng rủi ro sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt pháp 13 Đào Tố (2008), Xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng từ độngNguyễn Agribank ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợquyết xấu Tạp Quốc chí Ngân hàng Agribank (2017), Phương án triển khai nghị hội thí tr17-22 điểm xử lý nợ xấu TCTD 14 Nguyễn Hồng Thu tổ (2016), Xử lý nợ xấu củachi Ngânkhu hàng Agribank, Mơ hình chức Agribank - Các nhánh vựcthương Đồng mại bằngkinh sông nghiệm Hồng Indonesia NXB Khoa học xã hội 15 Kim XuânSổTrường (2015), Xử lý nợ xấu NHTMCP Phát triểnThành Agribank, tay tín dụng Agribank phố Hồ Chí Kim MinhAnh - PGD Triều Thựchoạt trạng kinh giải doanh pháp Trường Đại Nguyễn (2008), RủiKhúc, ro động Ngân hàng học tế - Đại học Hà Quốc gia Hà Nội HọcKinh viện Ngân hàng Nội 16 Lê Văn Tư (2005), vụQuản Ngân lý hàng mại NXB Chính Nguyễn Thanh BìnhNghiệp (2016), nợ Thương xấu Ngân hàngTài Nông nghiệp 17 Nguyễn Văn Tiến (2002), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Trung Yên, Hà Nội doanh NgânMinh hàng.Châu NXB (2013), Thống kê Trương Hạn chế nợ xấu cho vay doanh nghiệp 18 Quốc hội Nước CHXHCN Việt (2010), Luật Tổ chi chứcnhánh tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát Nam triển nông thôn Việt Nam Hải NXB Chính trị Quốc gia Hà Nội Châu - Đà Nắng Trường đại học Đà Nang Nguyễn Thị Thu Hiền (2012), Giải pháp hạn chế xử lý nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Gia Lai Trường Đại học Đà Nang Nguyễn Hữu Khải, Vũ Thị Hiền (2007), Các ngành dịch vụ Việt Nam, lực cạnh tranh hội nhập kinh tế quốc tế NXB Thống kê 10 Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐNHNN ngày 22/04/2005, Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 11 Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam (2012), Quyết định số 780/QĐ-NHNN Quy định phân loại nợ khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ ... PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CÁC CHI NH? ?NH KHU VựC ĐỒNG BẰNG SÔNG HỒNG 29 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CÁC CHI NH? ?NH KHU Vực ĐỒNG BẰNG SÔNG HỒNG... hàng Nông nghiệp phát trlên nông thôn Việt Nam - Các chi nh? ?nh khu vực Đồng Sông Hồng 38 2.3 THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CÁC CHI NH? ?NH. .. NÔNG THÔN VIỆT NAM - CÁC CHI NH? ?NH KHU VỰC ĐỒNG BẰNG SÔNG HỒNG 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CÁC CHI NH? ?NH KHU VỰC ĐỒNG BẰNG SƠNG HỒNG 2.1.1 Q trình