Mục tiêu của đề tài là tìm hiểu những vấn đề cơ bản về nợ xấu và quản trị nợ xấu trong hoạt động ngân hàng; tìm hiểu thực trạng nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, những biện pháp Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam đã sử dụng để hạn chế và xử lý nợ xấu, từ đó tìm ra những mặt còn hạn chế và nguyên nhân.... Mời các bạn cùng tham khảo.
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH VÕ THỊ THANH NHÀN GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài – Ngân Hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN QUỐC KHANH TP.HCM NĂM 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan uận văn “Giải pháp hạn chế nợ xấu xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam” c ng tr nh nghiên c u ản th n đƣợc đ c ết qu tr nh h c tập v nghi n c u thực ti n thời gian qua C c s i u uận văn đƣợc thu thập t thực tế c ngu n g c r r ng đ ng tin cậy đƣợc x trung thực h ch quan Tôi xin chịu tr ch nhi m t nh x c thực v tham hảo t i i u h c TP HCM ng y 30 th ng 06 năm 2014 T c giả Võ Thị Thanh Nhàn MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC BẢNG VẼ ĐỒ THỊ CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ NỢ XẤU VÀ QUẢN TRỊ NỢ XẤU TẠI NHTM 1.1 Tổng quan nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái ni m nợ xấu 1.1.2 Phân loại nợ xấu 1.1.3 Các dấu hi u nhận biết nợ xấu 1.1.4 T c động nợ xấu 1.2 Các yếu t ảnh hƣởng đến nợ xấu 12 1.2.1 Các yếu t khách quan 12 1.2.2 Các yếu t chủ quan 13 1.3 Quản trị nợ xấu 18 1.3.1 Khái ni m 18 1.3.2 Nội dung quản trị nợ xấu 18 Kết luận chƣơng 21 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 23 2.1 2.1.1 Thực trạng nợ xấu Ng n h ng TMCP C ng Thƣơng Vi t Nam 23 Tình hình hoạt động tín dụng Ng n h ng TMCP C ng Thƣơng Vi t Nam 23 2.1.2 Thực trạng nợ xấu Ng n h ng TMCP C ng Thƣơng Vi t Nam 28 2.2 Đ nh gi bi n ph p Ng n h ng TMCP C ng Thƣơng Vi t Nam s dụng để hạn chế x lý nợ xấu 36 2.2.1 Các bi n ph p Ng n h ng TMCP C ng Thƣơng Vi t Nam s dụng để hạn chế x lý nợ xấu 36 2.2.2 Đ nh gi c ng t c hạn chế x lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Công Thƣơng VN 41 Kết luận chƣơng 49 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 51 3.1 Quan điểm quản trị nợ xấu Ng n h ng TMCP C ng Thƣơng Vi t Nam 51 3.2 Giải pháp hạn chế x lý nợ xấu Ng n h ng TMCP C ng Thƣơng Vi t Nam 53 3.2.1 Nhóm giải pháp hạn chế nợ xấu 53 3.2.2 Nhóm giải pháp x lý nợ xấu 60 3.3 Một s kiến nghị với NHNN 62 Kết luận chƣơng 66 KẾT LUẬN 67 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT ADB : Ng n h ng ph t triển ch u Á AMC : C ng ty Quản BCBS : Ủy an Base Gi m s t Ng n h ng CIC : Trung t m Th ng tin t n dụng Ng n h ng Nh nƣớc CTCP : C ng ty cổ phần DATC : C ng ty mua DNNN : Doanh nghi p nh nƣớc DNVVN : Doanh nghi p v a v nhỏ Doanh nghi p FDI : Doanh nghi p c v n đầu tƣ nƣớc ngo i HĐQT : Hội đ ng quản trị IMF : Tổ ch c tiền t qu c tế JICA : Cơ quan Hợp t c Qu c tế Nhật Bản KFW : Ng n h ng t i thiết Đ c NHNN : Ng n h ng Nh nƣớc NHTM : Ngân hàng thƣơng mại SMEDF : Quỹ ph t triển c c doanh nghi p v a v nhỏ TCTD : Tổ ch c t n dụng TMCP : Thƣơng mại cổ phần TNHH : Tr ch nhi m hữu hạn TSC : Trụ sở ch nh VAMC : C ng ty x VCSH : V n chủ sở hữu WB : Ng n h ng giới nợ v Khai th c t i sản n nợ v t i sản t n đ ng doanh nghi p nợ t n đ ng Vi t Nam DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Chất ƣợng nợ Vietin an qua c c năm 29 Bảng 2.2: X lý nợ xấu ngu n dự phòng rủi ro 36 DANH MỤC BẢNG HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ Biểu đ 2.1: Tổng tài sản v dƣ nợ Vietin an qua c c năm 24 Biểu đ 2: Cơ cấu dƣ nợ theo ngành nghề Vietinbank 26 Biểu đ 3: Cơ cấu dƣ nợ theo thành phần kinh tế Vietinbank 27 Biểu đ 2.4: Tỷ l nợ xấu Vietin an qua c c năm 30 Biểu đ 2.5: Nợ xấu theo nh m Vietin an năm 2013 31 Biểu đ 6: Cơ cấu nợ xấu Vietinbank theo ngành kinh tế 32 Biểu đ 7: Cơ cấu nợ xấu Vietinbank theo thành phần kinh tế 34 Biểu đ 2.8: Tiền thu nợ xấu đƣợc x lý 35 MỞ ĐẦU TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Trong kinh tế thị trƣờng hi n nay, ngân hàng loại hình tổ ch c kinh doanh có vai trị vơ quan tr ng đ i với phát triển kinh tế Do hoạt động kinh doanh ngân hàng nhạy cảm i n quan đến nhiều đ i tƣợng khách hàng khác nhiều ĩnh vực, ngành nghề kinh tế đ ng thời chịu t c động nhiều nhân t khách quan chủ quan nhƣ inh tế, trị, xã hội … n n hoạt động kinh doanh ngân hàng h tr nh đƣợc rủi ro tiềm ẩn Cùng với phát triển h th ng ng n h ng th c c Ng n h ng thƣơng mại Vi t Nam dần mở rộng phạm vi hoạt động theo xu hƣớng tăng tỷ tr ng dịch vụ giảm tỷ tr ng tín dụng Tuy nhiên, hi n tín dụng ngu n thu cho ngân hàng Do vậy, kiểm sốt chất ƣợng tín dụng hoạt động thiếu quản trị ngân hàng nhằm đảm bảo cho hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động ngân hàng nói chung an toàn, hi u Làm n o để hạn chế x lý nợ xấu vấn đề đƣợc nhà quản trị ng n h ng v nghi n c u hoàn thi n Nghiên c u đƣợc đƣờng nợ xấu t đ t m hiểu nguy n nh n v đƣa c c giải pháp nhằm hạn chế x lý nợ xấu Trong điều ki n hi n nay, tình hình kinh tế h hăn với vi c gia tăng nợ xấu h th ng ngân hàng công tác x lý nợ xấu chƣa đạt hi u cao vấn đề cần đƣợc quan tâm giải nhiều Vietinbank ng n h ng thƣơng mại hàng đầu Vi t Nam với quy mô tổng tài sản đến 31/12/2013 576.368 tỷ đ ng, tổng dƣ nợ t nh đến 31/12/2013 460.123 tỷ đ ng, tỷ l nợ xấu tr n dƣ nợ tín dụng 0,82% thấp nhiều so với toàn ngành ngân hàng thấp đ ng ể so với năm 2012 (1 35%) Tuy nhiên, s n y chƣa thể nói lên tất chất ƣợng tín dụng Vietinbank Nếu khơng có Quyết định s 780/QĐ-NHNN cho phép cấu lại nợ tỷ l nợ xấu thực tế không nhỏ Th m v o đ nhiều ki n l a đảo, tham ô tài sản i n quan đến Vietin an dấy lên h i chuông cảnh báo quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng Nhận th c đƣợc điều n y Vietin an mạnh dạn chuyển đổi mơ hình nhằm quản trị nợ xấu cách hi u quả, góp phần nâng cao hi u hoạt động hƣớng đến mục tiêu trở thành ngân hàng vững mạnh h ng đầu Vi t Nam giới Mặc dù đạt đƣợc nhiều thành tựu đ ng ể nhƣng c ng t c quản trị nợ xấu Vietin an chƣa ịp thời t n nhiều hạn chế Đ t c giả lựa ch n đề tài “GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƢƠNG VIỆT NAM” nhằm góp phần nâng cao công tác quản trị x lý nợ xấu Vietinbank MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI Tìm hiểu vấn đề ản nợ xấu quản trị nợ xấu hoạt động ngân hàng Tìm hiểu thực trạng nợ xấu Ng n h ng TMCP C ng Thƣơng Vi t Nam, bi n ph p Ng n h ng TMCP C ng Thƣơng Vi t Nam s dụng để hạn chế x lý nợ xấu, t đ t m mặt hạn chế nguyên nhân Đề xuất s giải pháp nhằm góp phần nâng cao cơng tác quản lý x lý nợ xấu Ng n h ng TMCP C ng Thƣơng Vi t Nam ĐỐI TƢỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU Đ i tƣợng nghiên c u: Những vấn đề lý luận thực ti n nợ xấu, giải pháp hạn chế x lý nợ xấu Ng n h ng TMCP C ng Thƣơng Vi t Nam Phạm vi nghiên c u: Hoạt động tín dụng đặc bi t hoạt động quản trị nợ xấu Ng n h ng TMCP C ng Thƣơng Vi t Nam năm t năm 2011 đến năm 2013 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Đề tài chủ yếu dựa vào li u th ng kê Vietinbank kh hoạt động tín dụng quản trị nợ xấu đ xem xét ỹ phần quản trị nợ xấu, xem xét thực ti n ng dụng bi n pháp quản trị nợ xấu Vietin an qua đ r t mặt t t, mặt hạn chế v đề xuất s giải pháp nhằm nâng cao cơng tác phịng ng a hạn chế nợ xấu Vietinbank Đề t i s dụng c c phƣơng ph p nghi n c u sau: - Phƣơng ph p vật bi n ch ng vật lịch s - Phƣơng ph p ph n t ch tổng hợp, giải thích, so sánh phân tích s li u - Tham khảo ý kiến s cán v ãnh đạo Vietinbank - Ngu n li u: Dữ li u th cấp t ngu n th ng kê c c ng n h ng thƣơng mại ng n h ng nh nƣớc li u nội Vietinbank, th ng tin Internet … KẾT CẤU ĐỀ TÀI Ngoài phần mở đầu kết luận đề t i đƣợc chia th nh chƣơng: Chƣơng 1: Cơ sở lý thuyết nợ xấu quản trị nợ xấu NHTM Chƣơng 2: Thực trạng nợ xấu Ng n h ng TMCP C ng Thƣơng Vi t Nam Chƣơng 3: Giải pháp hạn chế x Thƣơng Vi t Nam lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Công ... TRẠNG NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 2.1 Thực trạng nợ xấu Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam 2.1.1 Tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam Năm 2013 kinh. .. Thƣơng Vi t Nam lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Công CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ NỢ XẤU VÀ QUẢN TRỊ NỢ XẤU TẠI NHTM 1.1 Tổng quan nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm nợ xấu Nợ xấu thƣờng... chế x lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Công Thƣơng VN 41 Kết luận chƣơng 49 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 51