Luận văn thạc sĩ Quản lý nợ xấu tại ngân hàng TMCP công thương Việt Nam - Chi nhánh 5 TPHCM

Nợ xấu trong các NHTM gồm: - Những khoản nợ không thể thu hồi được: những khoản nợ đã hết hiệu lực hoặc những khoản nợ không có căn cứ để đòi bồi thường từ nợ; người mắc nợ bỏ trốn hoặc

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC

PGS TS NGUYỄN VĂN SĨ

TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013

Lời cam đoan

Mục lục

Danh mục các từ viết tắt i

Danh mục các bảng biểu ii

MỞ ĐẦU 1

Chương 1-Lý thuyết về quản lý nợ xấu của các Ngân hàng thương mại 3

1.1 Tổng quan về nợ xấu tại các Ngân hàng thương mại 3

1.1.1 Khái niệm nợ xấu 3

1.1.1.1 Nợ xấu theo quan điểm thế giới 3

1.1.1.2 Nợ xấu theo quan điểm Việt Nam 4

1.1.2 Nguyên nhân hình thành nên nợ xấu 6

1.1.2.1 Nguyên nhân khách quan 6

1.1.2.2 Nguyên nhân chủ quan 9

1.2 Lý thuyết về quản lý nợ xấu tại các ngân hàng thương mại 11

1.2.1 Khái niệm quản lý nợ xấu tại các ngân hàng thương mại 11

1.2.2 Mục tiêu của quản lý nợ xấu 12

1.2.3 Nội dung của quản lý nợ xấu 12

1.2.3.1 Xây dựng chiến lược và thực thi quản lý nợ xấu 12

1.2.3.2 Các biện pháp xử lý nợ xấu tại các Ngân hàng thương mại 14

1.3 Ảnh hưởng của nợ xấu đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại 18

1.4.1 Trung Quốc 18

1.4.2 Thái Lan 19

1.4.3 Hàn Quốc 20

1.4.4 Mỹ 21

1.4.5 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 22

Chương 2-Thực trạng nợ xấu và quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam- Chi nhánh 5 TPHCM 24

2.1 Khái quát về Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 5TPHCM 24

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 5 TPHCM 24

2.1.2 Cơ cấu bộ máy tổ chức của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 5 TP.HCM 25

2.1.3 Kết quả hoạt động của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 5 TPHCM trong thời gian qua 25

2.2 Thực trạng nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 5 TPHCM 30

2.3 Thực trạng quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 5 TPHCM 33

2.3.1 Hệ thống pháp luật về quản lý nợ xấu 33

2.3.2 Thực trạng xây dựng chiến lược quản lý nợ xấu 34

2.3.3 Thực trạng quản lý nợ xấu 35

2.3.3.1 Yêu cầu tái cơ cấu tài chính doanh nghiệp vay vốn và cơ cấu lại nợ 35

2.3.3.2 Xử lý tài sản đảm bảo, yêu cầu thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh 37

2.3.3.5 Bán các khoản nợ 41

2.3.3.6 Chứng khoán hoá các khoản nợ xấu 41

2.4 Thực trạng nợ xấu ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 5 TPHCM 42

2.5 Đánh giá thực trạng quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 5 TPHCM 44

2.5.1 Những mặt đạt được 44

2.5.2 Những mặt hạn chế 45

2.5.3 Nguyên nhân tồn tại 46

Chương 3-Các giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam-Chi nhánh 5 TPHCM 49

3.1 Định hướng hoạt động và quản lý nợ xấu của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 5 TPHCM đến năm 2015 49

3.1.1 Định hướng hoạt động của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 5 TPHCM đến năm 2015 49

3.1.2 Định hướng quản lý nợ xấu của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam– Chi nhánh 5 TPHCM đến năm 2015 50

3.2 Các giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 5 TPHCM 50

3.2.1 Các giải pháp về tín dụng 50

3.2.1.1 Hoàn thiện quy trình tín dụng và nâng cao chất luợng thẩm định 50

3.2.1.2 Nâng cao chất lượng công tác kiểm tra, giám sát khách hàng 53

3.2.1.3 Định giá và tái định giá giá trị tài sản đảm bảo 54

3.2.1.6 Hoàn thiện công tác phân loại nợ xấu 55

3.2.1.7 Hoàn thiện công tác xử lý nợ xấu 57

3.2.2 Hoàn thiện và nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro 61

3.2.3 Các giải pháp về hệ thống thông tin 61

3.2.4 Các giải pháp về nguồn nhân lực 62

3.2.5 Các giải pháp về kiểm tra, giám sát 63

3.3 Các giải pháp hỗ trợ 64

3.3.1 Đối với Chính phủ 64

3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 66

3.3.3 Đối với toàn hệ thống Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 69

KẾT LUẬN 71

TÀI LIỆU THAM KHẢO iii

ii

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 2.1- Nguồn vốn huy động giai đoạn 2008-2012 26

Bảng 2.2- Dư nợ cho vay giai đoạn 2008-2012 27

Bảng 2.3-Số lượng thẻ ATM và thẻ tín dụng phát hành giai đoạn 2008-2012 27

Bảng 2.4- Kết quả hoạt động thanh toán quốc tế và tài trợ thương mại giai đoạn 2008-2012 28

Bảng 2.5 -Thu dịch vụ ngân hàng giai đoạn 2008 – 2012 29

Bảng 2.6- Kết quả hoạt động giai đoạn 2008 – 2012 29

Bảng 2.7- Cơ cấu nợ xấu theo nhóm nợ 30

Bảng 2.8- Cơ cấu nợ xấu theo loại hình khách hàng 31

Bảng 2.9-Cơ cấu nợ xấu theo mục đích vay vốn 32

Bảng 2.10-Số tiền cơ cấu nợ của khách hàng vay giai đoạn 2008 – 2012 37

Bảng 2.11 -Số tiền thu nợ thông qua biện pháp phát mãi tài sản của chính khách hàng vay giai đoạn 2008 – 2012 38

Bảng 2.12- Số tiền thu nợ thông qua biện pháp phát mãi tài sản của bên bảo lãnh / bên thứ 3 giai đoạn 2008 – 2012 39

Bảng 2.13- Số tiền thu nợ thông qua biện pháp khởi kiện giai đoạn 2008 – 2012 39

Bảng 2.14-Số tiền dự phòng rủi ro sử dụng để xử lý nợ giai đoạn 2008 – 2012 40

Bảng 2.15-Nợ xấu, lãi suất bình quân và thu nhập tương ứng giai đoạn 2008 – 2012 43

Bảng 2.16-Kết quả hoạt động giai đoạn 2008 – 2012 43

MỞ ĐẦU: GIỚI THIỆU VỀ ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU

1 Sự cần thiết của đề tài nghiên cứu:

Thời gian qua, hoạt động của hệ thống NHTM đang phải đối mặt với nhiều khó khăn

và thách thức Vấn đề trọng tâm hiện nay là xử lý nợ xấu của hệ thống NHTM, bởi nó làm tắc nghẽn dòng tín dụng trong nền kinh tế Việt Nam Do vậy, xử lý nợ xấu là bước đi quan trọng trong quá trình tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Dù nợ xấu ở mức nào thì hiện tại, đã

và đang ảnh hưởng không nhỏ đến điều hành chính sách tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước, đến lưu thông dòng vốn vào nền kinh tế, tính an toàn, hiệu quả kinh doanh của chính các ngân hàng

Xuất phát từ thực tiễn nêu trên tác giả đã chọn vấn đề:“Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 5 TPHCM” để làm đề tài nghiên cứu

2 Mục tiêu nghiên cứu:

Để có thể giải quyết được vấn đề nghiên cứu đặt ra và với qui mô của một luận văn, tôi cho rằng vấn đề quan trọng đầu tiên mà tôi cần giải quyết là tìm hiểu các lý thuyết về nợ xấu trong bối cảnh hiện tại và thực tiễn vấn đề nợ xấu và quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 5 TPHCM Chỉ có thế, tôi mới đưa ra được các giải pháp nhằm nâng cao khả năng quản lý nợ xấu tại ngân hàng này

3 Phạm vi nghiên cứu và đối tượng nghiên cứu:

Đề tài tập trung nghiên cứu các cơ chế, quy định, quy trình quản lý nợ xấu trên thế giới

để rút ra bài học kinh nghiệm cho Việt Nam Qua đó, đề tài đi sâu phân tích thực trạng nợ xấu và thực trạng quản lý nợ xấu cũng như biện pháp xử lý nợ xấu tại NH TMCP Công Thương Việt Nam – CN 5 trong thời gian qua Qua đó đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – CN 5

4 Phương pháp nghiên cứu:

Đề tài chủ yếu dùng phương pháp phân tích hệ thống, thống kê, so sánh Do những hạn chế khách quan mang tính ngành nghề nên đề tài sử dụng chủ yếu phương pháp điều tra phân tích Tuy nhiên, việc vận dụng phương pháp phân tích không có nghĩa mang nặng tính

lý thuyết mà cách tiếp cận và giải quyết vấn đề dựa trên tính logic của hiện tượng kinh tế, các quy luật kinh tế và các lý thuyết kinh tế để suy luận

Dựa trên các số liệu thống kê, báo cáo của Ngân hàng TMCP Công Thuơng Việt Nam – Chi nhánh 5 TPHCM và Ngân hàng nhà nước Việt Nam –chi nhánh TPHCM Sau khi dùng phương pháp phân tích sơ bộ, căn cứ trên kết quả phân tích, rút ra những mặt đạt được

- chưa được và ra kết luận cũng như đề xuất các giải pháp cần thực hiện để nâng cao chất

lượng quản lý và xử lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – CN5

6 Ý nghĩa thực tiễn của đề tài:

Việc nghiên cứu đề tài có ý nghĩa quan trọng về mặt thực tiễn Nó đưa ra cái nhìn tổng quát về một lĩnh vực trọng yếu hỗ trợ trong hoạt động kinh doanh của NHTM – lĩnh vực quản lý nợ xấu Đề tài cung cấp một bức tranh toàn cảnh về hoạt động quản lý xấu trong những năm gần đây và đề xuất một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – CN 5 nói riêng và toàn hệ thống Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam nói chung

Do những hạn chế nhất định nên đề tài chỉ dừng lại ở nội dung kiện toàn các quy trình, biện pháp quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – CN 5 Thực tế, bối cảnh hội nhập có rất nhiều vấn đề mà ngân hàng cần phải đối mặt và cải cách để nâng cao năng lực cạnh tranh của mình Đề tài có thể mở rộng nghiên cứu đánh giá thực trạng hoạt động và đề xuất các biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý nợ xấu của toàn hệ thống Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam hay có thể mở rộng ra hệ thống NHTM trên địa bàn TPHCM

Kết cấu của luận văn gồm có 3 chương:

Chương 1 :Lý thuyết về quản lý nợ xấu của các NHTM

Chương 2:Thực trạng nợ xấu và quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam-Chi nhánh 5 TPHCM

Chương 3:Các giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam- chi nhánh 5 TPHCM

CHƯƠNG 1: LÝ THUYẾT VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA CÁC NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan về nợ xấu tại các NHTM

1.1.1 Khái niệm nợ xấu

1.1.1.1 Nợ xấu theo quan điểm thế giới

 Theo ngân hàng Trung ương Liên minh Châu Âu

Nợ xấu trong các NHTM gồm:

- Những khoản nợ không thể thu hồi được: những khoản nợ đã hết hiệu lực hoặc những khoản nợ không có căn cứ để đòi bồi thường từ nợ; người mắc nợ bỏ trốn hoặc bị mất tích, không còn tài sản để thanh toán nợ; những khoản nợ mà ngân hàng không thể liên lạc được với người mắc nợ hoặc không thể tìm được người mắc nợ; những khoản nợ mà khách nợ đã chấm dứt hoạt động kinh doanh, thanh lý tài sản, hoặc kinh doanh bị thua lỗ và tài sản còn lại không đủ để trả nợ

- Nợ có thể thu không thanh toán đầy đủ cho ngân hàng: là những khoản nợ không có tài sản thế chấp hoặc tài sản thế chấp không đủ trả nợ Người mắc nợ không liên lạc với ngân hàng

để trả và lãi hoặc gốc có thời hạn thanh toán, hoặc hoàn cảnh chỉ ra rằng khoản nợ sẽ không thể thu hồi được đầy đủ

 Theo định nghĩa Nợ xấu của Phòng thống kê – Liên hợp quốc

Về cơ bản một khoản nợ được coi là nợ xấu khi quá hạn trả lãi và/hoặc gốc trên 90 ngày; hoặc các khoản lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên đã được nhập gốc, tái cấp vốn hoặc chậm trả theo thoả thuận; hoặc các khoản phải thanh toán đã quá hạn dưới 90 ngày nhưng

có lý do chắc chắn để nghi ngờ về khả năng khoản vay sẽ được thanh toán đầy đủ

 Theo Basel II

Tháng 6 năm 2004, ủy ban Basel đã xây dựng Hiệp định mới về “Tiêu chuẩn vốn quốc tế” - mà chúng ta vẫn gọi là Basel II, và được chỉnh sửa liên tục trong các thời gian

tiếp theo Theo đó, các ngân hàng sẽ sử dụng hệ thống cơ sở dữ liệu của nội bộ để đánh giá vấn đề rủi ro tín dụng, từ đó xác định hệ số an toàn vốn tối thiểu

Cụ thể, theo yêu cầu của Basel II, các ngân hàng sẽ sử dụng các mô hình dựa trên hệ thống dữ liệu nội bộ để xác định khả năng tổn thất tín dụng Các ngân hàng sẽ xác định các biến số như PD - Probability of Default: xác suất khách hàng không trả được nợ; LGD: Loss Given Default - tỷ trọng tổn thất ước tính; EAD: Exposure at Default - tổng dư nợ của khách hàng tại thời điểm khách hàng không trả được nợ Thông qua các biến số trên, ngân hàng sẽ xác định được EL: Expected Loss - tổn thất có thể ước tính

Với mỗi kỳ hạn xác định, tổn thất có thể ước tính được tính toán dựa trên công thức sau:

EL = PD x EAD x LGD

1.1.1.2 Nợ xấu theo quan điểm Việt Nam

 Quan niệm về nợ xấu của ngân hàng trước năm 2000

Trước năm 2000, hệ thống NHTM Việt Nam chưa có quy định cụ thể về nợ xấu mà chỉ

có các quy định về nợ quá hạn, nợ khó đòi phát sinh trong hoạt động tín dụng của các NHTM

Khi đó, nợ xấu trong thời kỳ này bao gồm các khoản nợ quá hạn, nợ khó đòi và việc phân loại nợ xấu được xác định theo thời gian quá hạn bao gồm: nợ quá hạn dưới 90 ngày,

nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày, nợ quá hạn từ trên 180 ngày đến 360 ngày, nợ quá hạn trên 360 ngày, trong đó các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày được gọi là nợ khó đòi Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, các TCTD chỉ có thể chuyển nợ quá hạn đối với từng kỳ hạn trả nợ bị quá hạn, không được chuyển toàn bộ khoản vay sang nợ quá hạn Việc áp dụng các biện pháp xử lý nợ cụ thể được căn cứ vào nguyên nhân khách quan hoặc chủ quan dẫn đến nợ quá hạn, nợ khó đòi không thu hồi được

 Quan niệm về nợ xấu theo Quyết định 149/2001/QĐ-TTg

Ngày 05/10/2001, Thủ tướng Chính phủ đã ban hành Quyết định số TTg về việc phê duyệt đề án xử lý nợ tồn đọng của các NHTM Theo Quyết định này có thể hiểu nợ xấu bao gồm các khoản nợ tồn đọng phát sinh trước thời điểm 31/12/2000 và không

149/2001/QĐ-có khả năng trả nợ, mặc dù ngân hàng áp dụng nhiều giải pháp theo quy định hiện hành nhưng vẫn không thu hồi được nợ Như vậy, khác với giai đoạn trước, các NHTM phân loại các khoản nợ xấu tồn đọng không căn cứ vào thời gian quá hạn cụ thể mà căn cứ vào tính chất và khả năng thu hồi nợ thông qua các biện pháp bảo đảm của khoản vay (có TSBĐ hoặc không có TSBĐ) và tình trạng pháp lý khách hàng (không còn tồn tại hoặc còn tồn tại, hoạt động) để phân loại thành 03 nhóm nợ tương ứng với các cơ chế xử lý kèm theo khác nhau, bao gồm: (i) Nợ xấu tồn đọng có TSBĐ (nợ tồn đọng nhóm 1); (ii) Nợ xấu tồn đọng không có TSBĐ và không còn đối tượng thu hồi (nợ tồn đọng nhóm 2);(iii) Nợ xấu tồn đọng không có TSBĐ nhưng con nợ đang còn tồn tại, hoạt động (nợ tồn đọng nhóm 3)

 Quan niệm về nợ xấu theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN (giai đoạn hiện

nay)và Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/03/2013(sẽ có hiệu lực kể từ ngày 01/06/2014)

Theo đó ,nợ xấu là những khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn),

nhóm 4 (nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn)”

Các tiêu chí để phân loại nợ xấu cụ thể như sau:

Trích Điều 6, Điều 7, Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN

* Phân loại nợ theo phương pháp định lượng:

Nợ nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả

nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 ở trên; các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 3

Nợ nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 2; các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 4

Nợ nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả

nợ được cơ cấu lại lần đầu; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 2 quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 3 trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn; các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý; các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 5

* Phân loại nợ theo phương pháp định tính:

Nhóm 3 - Nợ dưới tiêu chuẩn bao gồm các khoản nợ được TCTD đánh giá là không

có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn Các khoản nợ này được TCTD đánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi

Nhóm 4 - Nợ nghi ngờ bao gồm các khoản nợ được TCTD đánh giá là khả năng tổn thất cao

Nhóm 5 - Nợ có khả năng mất vốn bao gồm các khoản nợ được TCTD đánh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn

Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/03/2013 mở rộng định nghĩa các khoản vay Định nghĩa mới bao gồm cả (i) các khoản vay bằng thẻ tín dụng ; (ii) các khoản mục ngoại bảng; (iii) đầu tư vào trái phiếu công ty chưa niêm yết, (iv) đầu tư ủy thác và (v) tiền gửi tại các tổ chức tín dụng (TCTD) khác do đó đối tượng phân loại nợ sẽ rộng hơn so với quyết định 493/2005/QĐ-NHNN

1.1.2 Nguyên nhân hình thành nên nợ xấu

1.1.2.1 Nguyên nhân khách quan

Đây là những nguyên nhân trực tiếp hay gián tiếp gây ra tình trạng nợ xấu tại ngân hàng, tuy nhiên lỗi chính không nằm về phía ngân hàng

- Môi trường kinh doanh gặp nhiều khó khăn, tình hình kinh doanh và tài chính của các DN suy giảm

Kể từ cuối năm 2008, nền kinh tế chịu tác động tiêu cực của cuộc khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế toàn cầu, sau đó là vấn đề lạm phát cao Những tác động tiêu cực này khiến cho tốc độ tăng trưởng kinh tế và tổng cầu chậm lại Trong khi đó, tại các DN chỉ

số tồn kho tăng mạnh,dẫn đến đọng vốn trong sản xuất kinh doanh và phần vốn vay ngân

hàng khi đến hạn không có khả năng thanh toán dẫn đến nợ quá hạn Bên cạnh đó, rất nhiều

DN hiện nay có năng lực tài chính yếu, chủ yếu dựa vào vốn vay ngân hàng, vốn chủ sở hữu nhỏ và khả năng ứng phó với sự thay đổi môi trường kinh doanh hạn chế Vì vậy, khi môi trường kinh doanh xấu đi, chính sách kinh tế vĩ mô thắt chặt, lãi suất tăng, đồng thời tiêu thụ hàng hoá khó khăn đã ảnh hưởng lớn đến điều kiện tài chính, kết quả kinh doanh và khả năng trả nợ vay ngân hàng của DN

- Do sự mất ổn định và thiếu đồng bộ, hợp lý của pháp luật, môi trường pháp lý cho kinh doanh tín dụng chưa đầy đủ

Trong những năm gần đây, Quốc hội, Ủy ban thường vụ quốc hội, Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và các cơ quan liên quan đã ban hành nhiều luật văn bản dưới luật hướng dẫn thi hành luật liên quan đến hoạt động tín dụng Ngân hàng Tuy nhiên, luật và các văn bản đã có, song việc triển khai vào hoạt động của Ngân hàng thì lại hết sức chậm chạp và gặp nhiều vướng mắc, bất cập như một số vấn đề cưỡng chế và thu hồi nợ như trường hợp khách hàng không trả được nợ, NHTM có quyền xử lý TSBĐ nợ vay Thực tế, NHTM không làm được điều này vì NHTM không có chức năng chế buộc khách hàng…cùng nhiều các quy định khác dẫn đến tình trạng không thể giải quyết được nợ tồn đọng, tài sản tồn đọng Chính vì môi trường pháp lý không chặt chẽ tạo cho khách hàng có cơ hội lợi dụng sơ

hở của pháp luật, gây bế tắc cho Ngân hàng khi giải quyết các khoản thu hồi

- Sự thanh tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu quả của Ngân hàng Nhà nước:

Bên cạnh những cố gắng và kết quả đạt được, hoạt động thanh tra Ngân hàng và đảm bảo an toàn hệ thống chưa có sự cải tiến căn bản về chất lượng Năng lực cán bộ thanh tra giám giát chưa đáp ứng được yêu cầu, thậm chí một số nghiệp vụ kinh doanh và công nghệ mới thanh tra Ngân hàng vẫn chưa theo kịp Thanh tra Ngân hàng còn hoạt động một cách thụ động theo kiểu xử lý vụ việc đã phát sinh, ít có khả năng ngăn chặn, phòng ngừa rủi ro

và vi phạm Do vậy, có những sai phạm của NHTM không được thanh tra NHNN cảnh báo,

có biện pháp ngăn chặn từ đầu, để đến khi hậu quả xảy ra rồi mới can thiệp

-Hệ thống thông tin quản lý còn bất cập:

Hiện nay ở Việt Nam chưa có một cơ chế công bố thông tin đầy đủ về DN và Ngân hàng Trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nước họat động bước đầu đáng khích lệ trong việc cung cấp thông tin kịp thời về tình hình hoạt động tín dụng nhưng chưa phải là cơ quan định mức tín nhiệm DN một cách độc lập và có hiệu quả, thông tin cung cấp còn đơn điệu, thiếu cập nhật Đó cũng là thách thức cho Ngân hàng trong việc mở rộng và kiểm soát tín dụng cho nền kinh tế trong điều kiện thiếu một hệ thống thông tin tương xứng

- Chức năng kinh doanh độc lập, quyền tự quyết của ngân hàng chưa được đảm bảo

Mặc dù pháp luật đã chỉ rõ chức năng của NHTM là chức năng kinh doanh, nhưng thực tế các ngân hàng không thể tránh khỏi những tác động, chỉ thị của NHNN, của Chính phủ nhằm can thiệp, chi phối hoạt động kinh doanh của họ Việc các NHTM nhà nước vẫn chưa tách bạch được những khoản vay thương mại và vay phi thương mại nên tỷ lệ nợ quá hạn cao đối với các khoản vay phi thương mại theo sự chỉ đạo như: cho vay đánh bắt cá xa

bờ, cho vay thu mua nông sản để bình ổn giá, các dự án đã được duyệt trước,… Ngay cả NHNN – cơ quan quyền lực cao nhất trong lĩnh vực ngân hàng cũng đã lấn sân các NHTM, can thiệp sâu vào hoạt động cho vay của NHTM Chính vì vậy, NHTM đã nảy sinh tính ỷ lại vào NHNN khi gặp khó khăn, gây hạn chế tính chủ động kinh doanh

- NHNN chưa đủ mức độ độc lập để điều hành chính sách tiền tệ hiệu quả Hơn nữa, NHNN còn nhiều hạn chế về trình độ nghiệp vụ thanh tra giám sát hệ thống tài chính Hệ thống bộ máy tổ chức NHNN theo tỉnh, thành phố và quan hệ quản lý hành chính càng làm giảm tính độc lập của NHNN

- Trình độ, năng lực quản lý, điều hành yếu kém của khách hàng

Đây là một trong những nguyên nhân quan trọng, chiếm tỷ lệ lớn gây nên tình trạng

nợ xấu cho NHTM Việc sử dụng tiền vay hiệu quả hay không phụ thuộc rất lớn vào trình

độ và năng lực điều hành sản xuất, kinh doanh của khách hàng Có một thực tế là khi DN vay tiền của Ngân hàng để mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh đa phần là tập trung vốn đầu tư về tài sản vật chất chứ ít DN nào mạnh dạn đổi mới cung cách quản lý, đầu tư cho bộ máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế toán theo đúng chuẩn mực Quy mô kinh doanh phình ra quá to so với tư duy quản lý là nguyên nhân dẫn đến sự phá sản của phương án sản

xuất kinh doanh đầy khả thi mà lẽ ra nó phải thành công trên thực tế

Thêm vào đó, do hạn chế về kiến thức kinh doanh nên khi lập các phương án kinh doanh, các dự án đầu tư, DN đã không tính đến những biến động của thị trường, đưa ra những phương án kinh doanh không hiệu quả, quản lý vốn lỏng lẻo nên bị các đơn vị khác chiếm dụng vốn quá nhiều, đầu tư dàn trải không hiệu quả, dẫn đến làm ăn thua lỗ, không trả được nợ cho Ngân hàng.Một số DN sử dụng vốn ngắn hạn đầu tư vào cơ sở hạ tầng, tài sản cố định làm cho vốn bị đọng gây ra nợ quá hạn cho ngân hàng

- Các nguyên nhân xuất phát từ vấn đề đạo đức khách hàng

Sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ vay, cố ý lừa đảo Ngân

hàng để chiếm đoạt tài sản Nó biểu hiện là hành động có chủ ý của người vay, được tính toán chuẩn bị trước nhằm mục đích chiếm đoạt tiền vay của Ngân hàng Họ tìm cách làm giả mạo giấy tờ, chữ ký, con dấu, hoặc điều chỉnh các báo cáo tài chính, hay làm các hóa đơn, chứng từ mua bán khống…để vay được vốn của Ngân hàng sau đó sử dụng tiền vay không đúng mục đích, không trả nợ Trường hợp này không nhiều, tuy nhiên, khi vụ việc phát sinh lại ảnh hưởng hết sức nặng nề, Ngân hàng khó thu hồi được nợ, có nguy cơ bị mất vốn hoàn toàn hoặc chỉ thu hồi được một phần, làm liên quan đến uy tín của cán bộ, làm ảnh hưởng xấu đến các DN khác

1.1.2.2 Nguyên nhân chủ quan

- Sự yếu kém trong công tác xây dựng và thực thi chiến lược quản lý nợ xấu

Với tình hình thực tiễn của nền kinh tế và đặc điểm của mỗi ngân hàng thì chiến lược quản lý nợ xấu phải được xây dựng sao cho phù hợp Tuy nhiên, do sự yếu kém trong công tác này, các sai lầm ví dụ như trong việc đề ra mục tiêu tăng trưởng tín dụng quá cao khi chưa đồng bộ với một cơ chế kiểm soát, một qui trình tín dụng chặt chẽ sẽ dẫn đến sự gia tăng của nợ xấu Bên cạnh đó là sự mất hợp lý của cơ cấu cho vay, sự thiếu chính xác trong nhận định xu hướng phát triển hay suy thoái của các ngành, các khách hàng mục tiêu dẫn đến sự tập trung tín dụng sai lầm

Bên cạnh việc xây dựng chiến lược thì việc thực thi nó cũng quan trọng không kém Một chiến lược đúng đắn có thể không được thực thi một cách có hiệu quả Điều này có thể xuất phát từ cơ chế kiểm soát nội bộ yếu kém nhưng cũng có thể là do sự thiếu ý thức, trình

độ của nhà quản lý, các nhân viên tín dụng

- Thiếu thông tin thị trường :Thiếu thông tin khách hàng có thể sẽ dẫn đến thẩm định dự án/phương án vay vốn không chính xác, đánh giá không đúng năng lực thật sự của khách hàng, không phát hiện được những âm mưu lừa đảo, chiếm đoạt của khách hàng

- Thiếu chiến lược kinh doanh hiệu quả và bền vững

Thực tế cho thấy, một số ngân hàng cho vay theo tín hiệu thị trường, nếu thị trường nhà đất sôi động thì cho vay kinh doanh bất động sản,… Vì vậy, nhiều quyết định kinh doanh chỉ dựa vào lợi ích ngắn hạn và khi môi trường kinh doanh thay đổi, hoặc có biến động tiêu cực thì sẽ kéo theo những khoản nợ lớn cho ngân hàng

- Công tác quản trị và phòng ngừa rủi ro chưa được chú trọng

Hiện nay, việc xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng của TCTD mang tính chất chủ quan Các ngân hàng chưa xây dựng được thước đo lượng hóa rủi ro nên chưa tính toán chính xác được yếu tố này dẫn đến quyết định cho vay, phân loại nợ chưa chính xác Bên cạnh đó, về phía các DN – đối tượng giải ngân vốn quan trọng của các TCTD, theo nghiên cứu hiện có đến 90% là DN vừa và nhỏ, không ít DN có báo cáo tài chính không chính xác, trong khi phần lớn các báo cáo tài chính này lại không được kiểm toán Ngay cả đối với những DN lớn được kiểm toán thì sự chậm chễ trong việc công bố báo cáo cũng như chất lượng kiểm toán cũng gây không ít khó khăn cho ngân hàng

Một số ngân hàng dồn vốn đầu tư vào những lĩnh vực nhạy cảm như kinh doanh bất động sản … Trong khi đó, công tác định giá tài sản bảo đảm chưa sát với thực tế, vượt quá giá chuyển nhượng trên thị trường, không phòng ngừa rủi ro khi thị trường bất động sản đóng băng, không lường trước được những rủi ro pháp lý liên quan đến bất động sản

- Sự yếu kém về trình độ và đạo đức của nhân viên tín dụng

Ngân hàng là ngành kinh doanh đặc thù, cần dựa trên sự tin cậy và mức độ tín nhiệm thì đạo đức phải được đặt lên hàng đầu và ở khía cạnh nào đó còn mang tính bắt buộc Thực

tế cho thấy, nhiều cán bộ ngân hàng đã thông đồng rút ruột với khách hàng, cho vay khống dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng Họ có thể thực hiện việc này thông qua việc làm sai lệch cách nhìn về báo cáo tài chính và triển vọng của khách hàng, cũng như là sự sai lệch về giá trị thực của TSBĐ Tuy nhiên hiện chưa có tính toán, trong tỷ lệ nợ xấu có bao nhiêu xuất phát từ đạo đức ngân hàng Ngoài ra, nợ xấu còn nằm ở dạng “chuyển vốn cho vay thành vốn góp.” Khoản nợ này không chỉ “rất xấu” mà còn nguy hiểm ở chỗ đôi khi chỉ tồn tại trên sổ sách của con nợ và chủ nợ

Tuy nhiên, không phải tất cả các lỗi này đều xuất phát từ vấn đề đạo đức mà có thể xuất phát từ vấn đề trình độ của nhân viên tín dụng, từ đó dẫn đến chất lượng thẩm định thấp, quản lý lỏng lẻo, không sâu sát khách hàng

-Hoạt động thâu tóm, mua bán, sáp nhập, các công ty sân sau, sở hữu chéo trong ngân hàng đã tạo ra những vòng luẩn quẩn của dòng tiền

Bởi lẽ, việc sở hữu chéo sẽ dẫn đến tình trạng các Ngân hàng sẽ tạo điều kiện để cho các DN sở hữu ngân hàng này có thể dễ dàng vay được vốn từ ngân hàng kia, hoặc dễ dàng cho các công ty con của các DN có vốn sở hữu tại ngân hàng vay vốn, thậm chí khi một TCTD lớn chiếm cổ phần chi phối ngân hàng khác và biến ngân hàng này thành "sân sau” của mình, họ có thể buộc ngân hàng bị chi phối cấp tín dụng cho những dự án không an toàn hoặc cho DN có quan hệ thân thiết Việc cho vay dễ dàng, thiếu kiểm soát cộng với việc thẩm định vốn vay thiếu cẩn trọng tất yếu sẽ dẫn đến nợ xấu

1.2 Lý thuyết về quản lý nợ xấu tại các NHTM

1.2.1 Khái niệm quản lý nợ xấu tại các NHTM

Quản lý nợ xấu bao gồm quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, các chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng của ngân hàng nhằm đạt được các mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững; trong đó tăng cường các biện pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế phát sinh nợ xấu, đi kèm với việc xử lý các khoản nợ xấu đã phát sinh nhằm phù hợp đối với mục tiêu trong từng giai đoạn của mỗi ngân hàng

1.2.2 Mục tiêu của quản lý nợ xấu

Mục tiêu của quản lý nợ xấu tại mỗi ngân hàng và các thời điểm khác nhau là khác nhau Tuy nhiên, theo một cách chung nhất thì mục tiêu của quản lý nợ xấu trong bất kỳ hoàn cảnh nào và đối với bất kỳ ngân hàng nào thì đó chính là việc phải xây dựng và thực thi được một qui chế, chính sách sàng lọc khách hàng phù hợp với từng thời kỳ sao cho phải hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro không thể thu hồi được của các khoản cho vay mà không ảnh hưởng tới mục tiêu lợi nhuận của ngân hàng

Cụ thể, mục tiêu quản lý nợ xấu gồm:

- Bảo đảm an toàn trong hoạt động kinh doanh: một khi tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu tăng cao, vượt quá giới hạn an toàn, uy tín của NHTM sẽ bị giảm sút đồng thời với việc gia tăng chi phí (chi phí trả lãi tiền gửi, chi phí quản lý nợ xấu, chi phí trích lập DPRR, và các chi phí khác liên quan) sẽ ảnh hưởng đến tình hình hoạt động của ngân hàng Do đó, một trong những mục tiêu hàng đầu của quản lý nợ xấu là bảo đảm an toàn trong hoạt động kinh doanh, hạn chế đến mức thấp nhất việc thất thoát nguồn vốn của các NHTM

- Quản lý khách hàng: một khi công tác quản lý khách hàng (quản lý dòng tiền, kiểm tra và giám sát quá trình sử dụng vốn, quản lý TSBĐ,…) được thực hiện tốt thì nợ quá hạn, nợ xấu

do nguyên nhân chủ quan sẽ không xảy ra Do đó, mục tiêu quản lý nợ xấu nhằm quản lý khách hàng mà cụ thể là quản lýcác khoản tín dụng cấp cho khách hàng

-Tuân thủ các tiêu chí thẩm định và các điều kiện cấp tín dụng của ngân hàng Để hạn chế thấp nhất các khoản nợ xấu phát sinh, các NHTM khi thực hiện cấp tín dụng phải tuân theo các chuẩn mực cấp tín dụng hiện hành, đảm bảo thu hồi được nguồn vốn và mang lại lợi nhuận Do đó, thông qua việc quản lý nợ xấu, NHTM tìm ra nguyên nhân phát sinh nợ xấu

từ đó đưa ra các biện pháp chế tài phù hợp, qua đó đảm bảo việc tuân thủ các tiêu chí thẩm định và các điều kiện cấp tín dụng của ngân hàng

1.2.3 Nội dung của quản lý nợ xấu:

1.2.3.1 Xây dựng chiến lƣợc và thực thi quản lý nợ xấu:

Mỗi ngân hàng đều phải xây dựng cho mình một chiến lược quản lý nợ xấu phù hợp với chiến lược kinh doanh của mình trong từng thời kì, và phải linh hoạt có thể điều chỉnh

tuỳ theo diễn biến thị trường Chiến lược quản lý nợ xấu cũng phải chỉ ra được những điểm mạnh, điểm yếu của ngân hàng, cũng như những cơ hội và thách thức đối với ngân hàng để phát huy tối đa tiềm lực của ngân hàng Như ta thấy hoạt động kinh doanh của NHTM chủ yếu là cho vay nên thường đi kèm với rủi ro tiềm ẩn ,nợ xấu là không thể tránh được Vì thế cần phải xác định giới hạn cần thiết của nợ xấu hay cụ thể hơn là xác định mức độ và tỷ lệ của nợ xấu thích hợp

Ngoài ra, chiến lược quản lý nợ xấu hay chiến lược quản lý rủi ro tín dụng cần đặc biệt chú trọng đến việc đa dạng hoá danh mục khách hàng, ngành hàng nhằm giảm bớt rủi

ro Tránh tình trạng “bỏ trứng vào một giỏ”, tín dụng chỉ tập trung vào một khách hàng/ nhóm khách hàng liên quan, ngành hàng hay một lĩnh vực nào đó Không chỉ thế, cơ cấu tín dụng còn phải phù hợp với cơ cấu nguồn vốn huy động được

Bên cạnh đó, để có thể thực hiện được việc quản lý nợ xấu thì ngân hàng phải xây dựng các qui trình, qui chế và thực thi chúng một cách hợp lý Cụ thể:

- Xây dựng và thực hiện tốt quy trình quản lý tín dụng

Khi các ngân hàng tiến hành hoạt động tín dụng phải tuân thủ nghiêm chỉnh quy trình

từ khâu tìm kiếm khách hàng, đến thẩm định, giải ngân đến các kiểm tra giám sát trước và sau cho vay Việc xây dựng, thực hiện và quản lý nghiêm ngặt quy trình quản lý tín dụng sẽ giúp ngân hàng hạn chế được rủi ro các khoản nợ xấu phát sinh, phát hiện và chấn chỉnh kịp thời các sai phạm và thiếu sót trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng

- Xây dựng và thực thi qui chế kiểm tra kiểm soát nội bộ

Một khía cạnh khác cũng rất quan trọng của hoạt động kiểm tra giám sát hoạt động tín dụng là công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ Thông qua công tác này có thể phát hiện,ngăn ngừa và chấn chỉnh những sai sót trong quá trình thực hiện quy trình nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, hoạt động kiểm soát nội bộ còn góp phần phát hiện ngăn chặn những rủi ro đạo đức do CBTD gây ra Hoạt động kiểm tra kiểm soát nội bộ được thực hiện bởi một bộ phận độc lập với hoạt động tín dụng đó là phòng kiểm tra nội bộ, có chức năng đưa

ra các đánh giá một cách khách quan đối với hoạt động tín dụng Trên cơ sở đó, bộ phận

kiểm tra nội bộ thực hiện chức năng tư vấn cho các bộ phận nghiệp vụ và là công cụ quản lý của ban lãnh đạo ngân hàng

1.2.3.2 Các biện pháp xử lý nợ xấu tại các NHTM:

Nợ xấu luôn tồn tại song song với hoạt động ngân hàng Vì vậy, yêu cầu được đặt ra

là phải xử lý các khoản nợ xấu sau khi đã phát sinh Sau đây là một số biện pháp xử lý nợ xấu :

a/ Yêu cầu tái cơ cấu tài chính DN và cơ cấu lại nợ

Đối với các khoản nợ xấu của khách hàng là DN, sau khi phân tích thực trạng tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh, nếu đánh giá khách hàng có khả năng phát triển để thanh toán nợ xấu cho ngân hàng thì ngân hàng sẽ áp dụng biện pháp cấu trúc lại hay tái cơ cấu DN

Tái cơ cấu DN là quá trình thực hiện tái cơ cấu hoạt động sản xuất kinh doanh, tái cơ cấu tài chính DN có hiện trạng kinh doanh, tài chính kém nhưng có khả năng phục hồi Việc thực hiện tái cơ cấu DN được thực hiện giữa các bên có liên quan: nhà đầu tư, nhà kinh doanh, ngân hàng cho vay nợ với mục đích cao nhất là hồi sinh, tăng giá trị cho DN

Nói chung, đề xuất xử lý nợ xấu theo giải pháp cấu trúc lại chỉ được áp dụng cho các khoản nợ thuộc nhóm 3 và nhóm 4 và đối với các khách hàng được quyết định tiếp tục duy trì quan hệ Khi đã có quyết định tiếp tục duy trì quan hệ với đối tượng khách hàng này, khoản nợ có thể được quản lý thông qua việc giám sát chặt chẽ, nhằm đảm bảo rằng bên vay thực thi các hành động cần thiết để cải thiện tình hình của họ, và sửa chữa sai sót Trên cơ

 Gia hạn nợ:

Đây là phương án tránh áp lực trả nợ của khách hàng để hỗ trợ khách hàng tiếp tục kinh doanh Ngân hàng cũng có thể xem xét cấp thêm tín dụng giúp khách hàng vượt qua khó khăn đồng thời tạo khả năng thu hồi các khoản nợ trước Đây không phải là biện pháp tốt vì nó mang tính mạo hiểm cao

 Giảm, miễn một phần nợ lãi vay phải trả:

Giải pháp này có thể được xem xét áp dụng tuỳ thuộc vào thiện chí trả nợ vay của khách hàng và tuân thủ theo các quy định hiện hành của Nhà nước và của từng ngân hàng Việc giảm, miễn lãi đối với khách hàng coi như sự hy sinh một phần doanh thu của ngân hàng để có thể tận thu hồi được nguồn vốn đã cho vay

b/ Xử lý TSBĐ, yêu cầu thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh

Đối với những khoản nợ xấu không thể cơ cấu lại nợ, khách hàng không có khả năng phát triển, chây ỳ trong việc trả nợ… NHTM chủ động xử lý các TSBĐ nợ vay theo các hình thức sau: Tự bán công khai trên thị trường; Bán qua Trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản; Bán cho Công ty mua bán nợ của Nhà nước Trong trường hợp khoản vay không được thanh toán đầy đủ thì ngân hàng được xử lý TSBĐ theo nguyên tắc và cơ chế theo luật định

Đối với các khoản cho vay có sự bảo lãnh của bên thứ 3: Ngân hàng yêu cầu bên bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ trả nợ thay cho bên vay Trường hợp bên bảo lãnh không thực hiện nghĩa vụ trả nợ thay, ngân hàng chủ động xử lý tài sản bảo lãnh tương tự như các tài sản thế chấp cầm cố của bên vay

Thực hiện quyền truy đòi cho vay gián tiếp: nếu đến hạn mà người thanh toán không thực hiện nghĩa vụ thì ngân hàng truy đòi người đi vay, người bảo lãnh

Mặc dù biện pháp này là không mong muốn do việc phát mại TSBĐ hoặc đòi nợ bên bảo lãnh thường rất phức tạp với nhiều thủ tục, tốn nhiều thời gian, khả năng thu hồi đầy đủ

nợ thường không cao, song ngân hàng vẫn buộc phải thực hiện để thu hồi vốn Cho đến nay, đây là một trong số các biện pháp thu hồi vốn có hiệu quả nhất cho các ngân hàng, đặc biệt các khoản nợ do cơ sở pháp lý chưa đầy đủ, khách hàng lừa đảo ngân hàng…

c/ Sử dụng hệ thống pháp luật để giải quyết nợ xấu

Biện pháp kiện khách hàng ra Toà để đòi nợ được ngân hàng lựa chọn khi các biện pháp trên không khả thi Ngân hàng có thể nhờ Toà án can thiệp buộc khách hàng trả nợ, chuyển giao TSBĐ tiền vay, phát mại tài sản của khách hàng hoặc nếu khách hàng là DN không trả được nợ và ngân hàng với tư cách là chủ nợ chính có thể làm đơn xin toà mở thủ tục tuyên bố phá sản DN theo luật phá sản

Trên thực tế, việc phải sử dụng đến giải pháp này thường không đem lại hiệu quả cao cho việc đòi nợ của ngân hàng vì thủ tục rắc rối, khách hàng thường là không còn khả năng trả nợ, TSBĐ có tranh chấp về pháp lý hoặc không đủ giá trị bù đắp cho khoản vay, việc xử

lý tài sản hoặc thu hồi nợ thông qua cơ quan Thi hành án thường mất nhiều thời gian, tốn kém về chi phí và thời gian

Những trường hợp được xử lý từ quỹ DPRR là khi khách hàng vay vốn, bên được bảo lãnh vay vốn, bên được hưởng dịch vụ thanh toán là những tổ chức bị giải thể, phá sản hoặc

cá nhân bị chết, mất tích hoặc không thực hiện được các nghĩa vụ nợ do bất khả kháng và những khoản nợ thuộc nhóm 5 - Nợ có khả năng mất vốn

Do tính chủ động cao nên biện pháp này thường được các ngân hàng vận dụng tối đa nhằm xử lý nợ xấu nhanh chóng Thực chất của biện pháp này là ngân hàng sử dụng nội lực của mình để khắc phục gánh nặng nợ xấu nên ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của ngân hàng Việc sử dụng quá nhiều giải pháp này làm giảm thu nhập của ngân hàng trong khi vốn cho vay vẫn không thu hồi được Vì vậy, ngân hàng nên chú trọng vào các biện pháp thu hồi

nợ có tính triệt để hơn

f/ Chứng khoán hoá các khoản nợ xấu

Hiện nay, một kỹ thuật mới trong công tác xử lý nợ xấu đuợc áp dụng rộng rãi trên thế giới là chứng khoán hoá các khoản nợ Chứng khoán hoá là chuyển đổi một tập hợp có chọn lọc các khoản vay có thế chấp của ngân hàng mà trước đó không có thị trường thứ cấp

để giao dịch thành các chứng khoán khả mại, có thể bán trên thị trường thứ cấp Ngân hàng

có thể dùng kỹ thuật này để xử lý các khoản nợ xấu của mình nhưng cần có sự phát triển mạnh mẽ của thị trường chứng khoán cùng giao dịch mua bán nợ

Đối mặt với áp lực rủi ro tín dụng và yêu cầu tăng vốn chủ sở hữu, công cụ quản lý rủi ro chứng khoán hoá các khoản cho vay đã giúp ngân hàng hạn chế một cách hiệu quả rủi

ro tín dụng NHTM bắt đầu bằng cách khoanh khoản nợ xấu có thế chấp và chuyển nó ra khỏi nội bảng, hạch toán ngoại bảng để bán cho người đầu tư chứng khoán thông qua trung gian là người được uỷ thác Người được uỷ thác thường là tổ chức được bảo đảm không bị phá sản và hoạt động chuyên nghiệp về phát hành chứng khoán Đầu tư thông qua hoạt động chứng khoán hoá giúp ngân hàng đa dạng hoá, giảm rủi ro, giảm các chi phí đối với việc giám sát các khoản cho vay

Công nghệ chứng khoán hoá hấp dẫn nhiều ngân hàng, bởi vì thông qua đó mà ngân hàng có thể rút ngắn được thời gian xử lý nợ xấu, tăng khả năng thanh khoản của tài sản,

cung cấp một phương tiện tài trợ mới, giảm được các chi phí có tính chất thuế cũng như tăng thu nhập từ thuế

1.3 Ảnh hưởng của nợ xấu đến hoạt động kinh doanh của NHTM

Nhìn chung, đối với mỗi ngân hàng thì nợ xấu có tác động trực tiếp tới hoạt động của chính ngân hàng đó và từ đó gây ảnh hưởng tới toàn bộ hệ thống ngân hàng Những ảnh hưởng này sẽ dẫn tới làm nguy hại cho nền kinh tế

Thứ nhất, khi ngân hàng để phát sinh nợ xấu, những khoản nợ này làm chậm quá

trình tuần hoàn và chu chuyển vốn của các TCTD, giảm vòng quay của vốn,ảnh hướng lớn đến tính an toàn, hiệu quả và tính thanh khoản ,có khả năng gây thất thoát vốn của TCTD

Thứ hai, khi không giải quyết kịp thời nợ xấu thì chi phí hữu hình và vô hình để xử

lý nợ xấu ngày càng lớn theo thời gian Về hữu hình, TSBĐ cho các khoản nợ tại TCTD sẽ

bị hao mòn, hư hỏng, giá trị và giá trị sử dụng sẽ mất dần , ngoải ra ngân hàng phải tăng chi phí trích lập dự phòng rủi ro dẫn đến giảm lợi nhuận kinh doanh Về vô hình, việc chậm xử

lý nợ xấu dẫn tới giảm vốn đầu tư, giảm tăng trưởng của nền kinh tế, giảm hệ số tín nhiệm

và sự hấp dẫn môi trường đầu tư của Việt Nam

Thứ ba, chậm giải quyết tình trạng nợ xấu làm giảm năng lực tài chính của các

TCTD, giảm hiệu quả điều hành trong chính sách tiền tệ, ảnh hưởng rất lớn đến điều tiết vĩ

mô cần thiết của nhà nước đối với nền kinh tế

1.4 Khái quát về quản lý nợ xấu của một số nước trên thế giới và bài học kinh nghiệm cho Việt Nam:

1.4.1 Trung Quốc:

Nợ xấu của Trung Quốc tập trung vào 4 NHTM nhà nước lớn nhất do các ngân hàng này là nguồn lực chủ yếu để tài trợ cho các doanh nghiệp nhà nước (DNNN) Vào những năm 1990, 4 NHTM nhà nước, được gọi là “Big Four” chịu tránh nhiệm chính trong việc cung cấp tín dụng cho các doanh nghiệp nhà nước (SOEs) Big Four chiếm 65% hoạt động ngân hàng của Trung Quốc tại thời điểm đó

Theo Ngân hàng thanh toán Quốc tế (BIS), nợ xấu của Trung Quốc ước tính vào khoảng 3,200 tỷ NDT vào thời điểm năm 2001 Bằng cách thành lập ra các công ty mua bán

nợ là “Công ty quản lý tài sản (AMC: Asset Management Corporations), Trung Quốc đã xử

lý được khoảng 1,400 tỷ NDT nợ xấu trên bảng cân đối của Big Four, chiếm 20.8% dư nợ tín dụng vào thời điểm 1998 Mô hình xử lý nợ xấu ngân hàng của Trung Quốc như sau:

Bộ Tài Chính đã lập ra 4 AMC để mua lại nợ xấu cho Big Four Mỗi AMC có vốn chủ sở hữu trị giá 10 tỷ NDT Cơ cấu vốn của AMC gồm có 4 nguồn chính: Vốn từ Bộ Tài chính, khoản vay đặc biệt từ NHTW Trung Quốc, phát hành trái phiếu có bảo lãnh của Bộ Tài chính, và vay thương mại từ các định chế tài chính khác Các AMC đã sử dụng nhiều biện pháp để xử lý nợ xấu bao gồm thanh lý tài sản, bán tài sản trực tiếp cho các nhà đầu tư

và chứng khoán hóa những khoản nợ xấu này.Việc xử lý nợ xấu của Trung Quốc còn gắn liền với tái cơ cấu DNNN nên các AMC cũng có vai trò trong quá trình tái cơ cấu DNNN thông qua các biện pháp hoán đổi nợ thành cổ phần và tái cấu trúc DN Các AMC đã tích cực bán, đấu giá và cơ cấu lại các khoản nợ xấu, nhà bị tịch thu, kiện tụng và thanh lý

Thông qua các biện pháp xử lý nợ xấu, đến cuối năm 2004, 4 AMC này chỉ thu hồi được 675 tỷ NDT, chưa đến 40% giá trị nợ xấu được chuyển giao từ năm 1999

Kết quả của việc xử lý nợ xấu là chất lượng tài sản tại 4 NHTM Nhà nước được cải thiện đáng kể và đã tiến hành niêm yết ra công chúng sau khi được tái cơ cấu vốn.Tuy nhiên, những khoản nợ xấu này không hề biến mất khỏi hệ thống tài chính Trung Quốc, chúng chỉ được chuyển giao từ một tổ chức này sang một tổ chức khác, những nguy cơ tiềm

ẩn gây ra cho hệ thống tài chính Trung Quốc không có nghĩa là được giảm bớt

1.4.2 Thái Lan:

Khủng hoảng tài chính Châu Á năm 1997 đã gây nhiều tác động nặng nề lên hệ thống tài chính ở Thái Lan, đặc biệt là khu vực ngân hàng Nợ xấu của khu vực ngân hàng liên tục gia tăng, cuối năm 1997 đạt mức cao kỷ lục 46% trên tổng dư nợ tín dụng đã tạo áp lực cho Chính phủ phải nhanh chóng đưa ra những giải pháp kịp thời kiểm soát vấn đề này Thái Lan xử lý nợ xấu dựa trên các AMC có thể chia thành 02 thời kỳ: phân tán và tập trung, trong đó mô hình phân tán có sự tham gia của cả AMC sở hữu nhà nước (hỗ trợ bởi Quỹ Phát triển các Định chế tài chính-FIDF) và các AMC sở hữu bởi ngân hàng tư nhân được áp dụng lần lượt năm 1998 và 1999; còn mô hình AMC tập trung dựa trên sự thành lập của

Công ty quản lý tài sản Thái Lan (Thai Asset Management Corporation – TAMC) vào năm

2001 Thái Lan chỉ thực sự giải quyết nợ xấu thành công theo mô hình AMC tập trung áp dụng trong giai đoạn sau khủng hoảng

Năm 2001, Thái Lan thành lập một công ty quản lý tài sản tập trung có tên Thai Asset Management Corporation (TAMC) Nguồn vốn hoạt động của TAMC chủ yếu từ phát hành trái phiếu chiếm 96%, còn lại 4% là hỗ trợ từ Chính phủ TAMC thực hiện phát hành trái phiếu có thời hạn 10 năm với sự đảm bảo của FIDF để mua nợ xấu Tài sản được chuyển giao sẽ định giá theo giá trị TSBĐ Việc xử lý nợ xấu sẽ dựa trên nguyên tắc chia sẻ lời – lỗ giữa TAMC và các TCTD bán nợ Nếu nợ xấu có thể sinh lời thì ngân hàng bán nợ sẽ được hưởng 80% phần lợi nhuận, còn nếu nợ xấu tạo lỗ thì ngân hàng đó sẽ phải chịu 20% khoản

lỗ ấy.Hầu hết nợ xấu của các ngân hàng chuyển sang TAMC quản lý xuất phát từ các DN bất động sản và sản xuất Đối với các khoản vay có thế chấp không còn khả năng trả nợ, TAMC thực hiện tịch thu tài sản thế chấp và bán thanh lý để hoàn phần vốn vay dựa trên nguyên tắc chia sẻ lời-lỗ Đối với các khoản vay mà TAMC nhận thấy còn khả năng trả nợ, TAMC đã chủ động phối hợp với các cơ quan đại diện cho các khu vực kinh tế để đưa ra các giải pháp khôi phục lại hoạt động sản xuất kinh doanh của các khu vực đó, tạo nguồn vốn trả nợ Tính đến tháng 6/2003, số nợ xấu được TAMC giải quyết là 784,4 tỷ Baht, đạt 73,46% tổng số nợ cần xử lý Tỷ lệ nợ xấu của hệ thống ngân hàng Thái Lan giảm rõ rệt xuống 12,9% năm 2003, 10% năm 2004 và tiếp tục giảm dần ở mức ổn định qua các quý từ năm 2005 đến nay

1.4.3 Hàn Quốc:

Những yếu kém trong cấu trúc của nền kinh tế Hàn Quốc là vốn dựa quá nhiều vào việc mở rộng thị trường và vay mượn, cộng với việc dòng vốn nước ngoài bị các nhà đầu tư nước ngoài rút ra trong cuộc khủng hoảng tiền tệ năm 1997 đã dẫn đến cuộc khủng hoảng tín dụng và sau đó là cuộc khủng hoảng tiền tệ ở quốc gia này.Tính đến cuối tháng 03/1998 tồng nợ xấu của các TCTC của Hàn Quốc lên tới 118 nghìn tỷ Won (18% tổng dư nợ) , chiếm tới 27% GDP;

Trong quá trình xử lý nợ xấu, có thể nói, Công ty quản lý tài sản Hàn Quốc (Korean Asset Management Corporation - KAMCO) đóng vai trò rất quan trọng trong việc mua lại các khoản nợ xấu từ các tổ chức tài chính có vấn đề và bán lại cho các nhà đầu tư nước ngoài Đồng thời, bằng việc ban hành rất nhiều luật có liên quan, chính phủ Hàn Quốc đã thành công trong việc giới thiệu kế hoạch chứng khoán có đảm bảo bằng tài sản – một công

cụ rất quan trọng mà hầu hết các đơn vị có nợ xấu, cả KAMCO và các ngân hàng, đều sử dụng thường xuyên để xử lý các tài sản có vấn đề của mình

Hơn nữa, chính phủ Hàn Quốc cũng đã thành lập các cơ quan luật pháp khác để tạo điều kiện cho quá trình tái cơ cấu doanh nghiệp và ngành tài chính theo nguyên tắc thị trường như công ty tái cơ cấu doanh nghiệp Mặc dù các cơ quan này không được thành lập với mục đích duy nhất là xử lý các khoản nợ xấu nhưng không thể phủ nhận rằng chúng đóng vai trò quan trọng trong việc giảm nợ xấu tại các ngân hàng

Để các chính sách và kế hoạch được thực hiện hiệu quả, chính phủ Hàn Quốc cũng đưa ra chính sách ưu đãi thuế quan trọng với những chủ thể trên thị trường nợ xấu Đồng thời cũng đưa ra các tiêu chuẩn chặt chẽ và rõ ràng Chính phủ yêu cầu các ngân hàng phải lập dự phòng mất vốn nhiều hơn cho các khoản nợ xấu bằng việc áp dụng các nguyên tắc phân loại tài sản chặt chẽ hơn Từ năm 2000, các tiêu chuẩn cảnh báo cũng được áp dụng tại các ngân hàng Hàn Quốc theo thông lệ quốc tế Chính sách trích lập dự phòng mất vốn này

có vai trò rất quan trọng thúc đẩy các ngân hàng nỗ lực giảm nợ xấu Hơn nữa, việc chuyển đổi nợ thành vốn chủ cũng được sử dụng để giảm nợ xấu tại các tổ chức tín dụng

1.4.4 Mỹ:

Cuộc khủng hoảng tài chính phố Wall năm 2008 bắt nguồn từ bong bóng bất động sản Để giải cứu những tổ chức tín dụng sắp “chết”, Bộ Tài chính, Tập đoàn Bảo hiểm tiền gửi liên bang Mỹ (FDIC) và Cục Dự trữ liên bang Mỹ (FED) của Mỹ đã cho ra đời ngân quỹ (dưới dạng các gói tiền 200 tỷ USD, 500 tỷ USD hay thậm chí là 700 tỷ USD) nhằm bảo lãnh cho việc chứng khoán hóa các khoản nợ xấu Về bản chất, đây chính là mua cổ phiếu ưu đãi – mua cổ phiếu với mức lợi tức không phụ thuộc vào lợi nhuận và cũng không được tham gia điều hành ngân hàng – do các NHTM phát hành nhằm tạo vốn cho các

NHTM đang lâm nợ có thể tái cấu trúc Đồng thời, đây là cách tối ưu hóa việc chia nhỏ rủi

ro tín dụng của NHTM đến các nhà đầu tư thị trường chứng khoán

Bên cạnh đó, Mỹ còn áp dụng biện pháp mua lại nợ xấu cho các NHTM Các khoản

nợ xấu sẽ được phân loại và được các công ty nợ xấu hoặc các tổ chức tương tự mua lại Động thái này một mặt tạo vốn cho các NHTM để hoạt động trong thời gian cấp bách, một phần khiến các nhà đầu tư lạc quan hơn, kích thích kênh đầu tư tạo cơ hội cho nền kinh tế tái hoạt động Để bổ trợ cho giải pháp này, các công ty nợ xấu còn giúp những NHTM yếu kém giải quyết các vấn đề thanh khoản tạm thời nhằm tạo động lực cho việc tái cấu trúc hệ thống.Với Mỹ, ngoài sự can thiệp chính phủ đã mở rộng kênh giải cứu nền kinh tế Điển hình nhất là việc kết hợp với doanh nghiệp tư nhân giải quyết nợ xấu Chính phủ Mỹ rót tiền

hỗ trợ vào các ngân hàng lớn nhằm gián tiếp khuyến khích mua lại các NHTM yếu kém và các TCTD sắp phá sản Điều này giúp chia nhỏ những món nợ khổng lồ, chia nhỏ rủi ro và

áp lực lên vai ngân hàng nhà nước

1.4.5 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam

Theo như kinh nghiệm về xử lý nợ xấu ở các quốc gia nêu trên, Việt Nam có thể áp dụng một số biện pháp sau để xử lý thu hồi nợ:

 Nâng cao vai trò chủ đạo của Chính phủ: thực hiện tốt công tác “dự báo” và

“phản ứng” kịp thời, áp dụng các biện pháp xử lý nợ sáng tạo

 Hoàn thiện hành lang pháp lý: ban hành, sửa đổi các bộ luật, văn bản pháp quy

về tiền tệ cũng như quy định về hoạt động của các TCTD phù hợp với thông lệ quốc

tế

 Thành lập Công ty quản lý tài sản (AMC) để xử lý nợ xấu theo hướng chuyển

nợ thành cổ phần Qua đó, đề ra nhiệm vụ, mục tiêu hoạt động cụ thể và phân quyền nhất định để các AMC có thể tự quyết trong hoạt động

 Thành lập Ủy ban tư vấn tái cơ cấu nợ, do Ngân hàng Nhà nước đảm nhiệm, yêu cầu các con nợ phải cung cấp thông tin đầy đủ cho chủ nợ và phải có thái độ rõ ràng trong thời gian sớm nhất, tiếp đó là ngân hàng cam kết giúp đỡ con nợ duy trì

hoạt động để có nguồn trả nợ Thực chất của phương pháp này là đưa con nợ và chủ

nợ ngồi lại thương thuyết với nhau

 Áp dụng các chính sách ưu đãi thuế đối với việc xử lý nợ khó đòi: Ngân hàng xóa nợ cho khách hàng thì khách hàng không bị đánh thuế, ngân hàng bán tài sản thế chấp sẽ không được tính là thu nhập và không bị tính thuế, khi ngân hàng xóa nợ thì phần xóa nợ đó được tính vào chi phí,…

 NHNN kết hợp các ngân hàng hoạt động tốt với ngân hàng khó khăn để nâng cao năng lực tài chính cho các ngân hàng

 Nhà nước xem xét việc cho phép nâng tỷ lệ sở hữu của nhà đầu tư nước ngoài vào hệ thống ngân hàng nhằm giúp nâng cao năng lực quản trị, tiềm lực tài chính.Đồng thời, Nhà nước nên cho phép sự ra đời của hình thức Tập đoàn tài chính, thông qua hình thức sáp nhập và mua lại các định chế tài chính yếu kém

 Nghiên cứu ứng dụng biện pháp xử lý nợ thông qua hình thức chứng khoán hóa tài sản nợ của các NHTM song song với việc ban hành văn bản pháp lý quy định

về vấn đề này

CHƯƠNG2: THỰC TRẠNG NỢ XẤU VÀ QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH 5

TPHCM 2.1 Khái quát về Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 5 TPHCM 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – CN 5 TPHCM

Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, tiền thân là Ngân Hàng Công Thương Việt Nam, được thành lập dưới tên gọi Ngân hàng chuyên doanh Công Thương Việt Nam theo Nghị định số 53/NĐ–HĐBT ngày 26/03/1988 của hội đồng Bộ trưởng ngày 14/11/1990

Ngày 25/12/2008, Ngân hàng Công Thương Việt Nam tổ chức bán đấu giá cổ phần

ra công chúng thành công và thực hiện chuyển đổi thành DN cổ phần Ngày 03/07/2009, Ngân hàng Nhà nước ký quyết định số 14/GP – NHNN thành lập và hoạt động Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam

Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam là NHTM lớn, giữ vai trò quan trọng, trụ cột của ngành ngân hàng Việt Nam NHCT có hệ thống mạng lưới trải rộng toàn quốc với trên 150 chi nhánh và trên 900 phòng giao dịch/ Quỹ tiết kiệm và 6 đơn vị thành viên là các công ty hạch toán độc lập

Ngoài ra, NHCT còn là sáng lập viên và đối tác liên doanh của Ngân hàng INDOVINA, là thành viên của Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam, Hiệp hội các ngân hàng Châu Á, Hiệp hội Tài chính viễn thông Liên ngân hàng toàn cầu (SWIFT), Tổ chức Phát hành và Thanh toán thẻ quốc tế VISA, MASTER

Hiện nay, NHCT có quan hệ đại lý với trên 900 ngân hàng và định chế tài chính tại hơn 90 quốc gia và vùng lãnh thổ trên toàn thế giới và là Ngân hàng đầu tiên của Việt Nam

mở 2 chi nhánh tại Châu Âu, 1 chi nhánh tại Lào, đang hoàn tất các thủ tục mở thêm chi nhánh tại Anh, CH Séc, Ba Lan, Mỹ.NHCT là DN Việt Nam duy nhất được tạp chí Forbes bầu chọn 1 trong 2000 DN lớn nhất thế giới.Ngoài ra trong năm 2013, Bank of Tokyo- Mitsubishi UFJ( BTU) là một trong những ngân hàng lớn nhất Nhật Bản trở thành đối tác

chiến lược của NHCT với việc sở hữu gần 20% cổ phần, NHCT trở thành NHTM có vốn điều lệ lớn nhất và cơ cấu cổ đông mạnh nhất ở Việt Nam

NHCT – CN 5 được chính thức thành lập năm 1988 NHCT – CN 5 có tiền thân là Ngân hàng nhà nước quận 5

2.1.2 Cơ cấu bộ máy tổ chức của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – CN 5 TPHCM

Ban Giám đốc: Đến tháng 6/2013, Ban Giám đốc Chi nhánh có 03 thành viên Giám đốc chỉ đạo, điều hành chung, phụ trách 70% công tác tín dụng, chỉ đạo trực tiếp công tác thu hồi nợ và phụ trách công tác tổ chức cán bộ Hai phó Giám đốc được phân công từng mảng nghiệp vụ và phụ trách một số phòng chức năng phù hợp với trình độ chuyên môn

Các phòng nghiệp vụ tại Chi nhánh: hệ thống phòng nghiệp vụ tại Chi nhánh bao gồm: phòng KHDN (có 4 tổ nghiệp vụ trực thuộc : tổ KHDN 1, tổ KHDN2, tổ phân tích , tổ TTTM và tác nghiệp), phòng bán lẻ (có 3 tổ nghiệp vụ trực thuộc : tổ tín dụng,tổ tư vấn tài chính và phát triển thị trường, tổ tác nghiệp), phòng Kế toán giao dịch ( bao gồm tổ điện toán và tổ kế toán thẻ trực thuộc), phòng Kho quỹ, phòng Tổ chức Hành chính, phòng tổng hợp ( bao gồm tổ xử lý nợ có vấn đề trực thuộc) Mạng lưới giao dịch có 9 phòng giao dịch loại 1 trực thuộc, thực hiện cả chức năng huy động vốn, cho vay và cung cấp các dịch vụ ngân hàng khác

2.1.3 Kết quả hoạt động của Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh

5 TPHCM trong thời gian qua

Với điều kiện địa lý thuận lợi, TPHCM là một trong những trung tâm kinh tế lớn nhất phía Nam Trong thời gian qua, các NHTM mới được thành lập và hoạt động trên địa bàn khá nhiều Do đó, sự cạnh tranh giành thị phần giữa các NHTM trên địa bàn tỉnh và các vung lân cận ngày càng trở nên gay gắt, quyết liệt hơn Tuy nhiên, NHCT – CN 5 đã không ngừng mở rộng hoạt động kinh doanh của mình, luôn phấn đấu để đạt các chỉ tiêu của ngành

đề ra và tăng trưởng qua các năm

Tình hình nguồn vốn huy động:

Trong công tác huy động vốn NHCT CN 5 đã tăng cường huy động mọi nguồn vốn

từ các tổ chức kinh tế và dân cư Bên cạnh việc duy trì mối quan hệ với các tổ chức kinh tế, Chi nhánh luôn bám sát thị trường, xây dựng chính sách khách hàng chiến lược, khách hàng tiềm năng, đổi mới phong cách giao dịch và tăng cường công tác tiếp thị để thiết lập khách hàng mới Do vậy, nguồn vốn huy động của chi nhánh trong giai đoạn 2008-2012 không ngừng tăng , mặc dù tình hình huy động vốn đang còn khó khăn, đặc biệt là sự cạnh tranh của các NHTM cổ phần khác cũng như do sự diễn biến phức tạp của nền kinh tế Điều này được thể hiện qua bảng số liệu nguồn vốn huy động qua các năm dưới đây

Bảng 2.1 - Nguồn vốn huy động giai đoạn 2008-2012

(Nguồn: Ngân hàng TMCP Công Thương VN – CN 5 )

Qua bảng số liệu bảng 2.1, nguồn vốn huy động tại Chi nhánh có sự tăng trưởng liên tục trong giai đoạn 2008 - 2012 với tốc độ tăng bình quân hàng năm khoảng trên 11% Thời điểm cuối năm 2012, nguồn vốn của Chi nhánh đạt 2.090 tỷ đồng, tăng 427 tỷ đồng (+20,4%) so với năm 2011 vàchiếm 0,2% thị phần trên địa bàn tỉnh (tăng 0,54% so với năm trước).Năm 2012 là năm mà Chi nhánh có sự tăng trưởng tốt về nguồn vốn huy động trong bối cảnh các NHTM khác lâm vào tình trạng căng thẳng thanh khoản do không huy động được vốn Cơ cấu nguồn vốn của Chi nhánh tương đối ổn định, tỷ trọng nguồn tiền gửi từ dân cư cao

Tình hình cho vay:

NHCT – CN 5 là Chi nhánh có quy mô dư nợ trung bình trong toàn hệ thống Dư nợ tại Chi nhánh bị sụt giảm qua các năm Năm 2008 , 2009 và 2010, dư nợ tại Chi nhánh đạt

tương ứng là 1.150 tỷ đồng , 1.230 tỷ đồng và 1.305 tỷ đồng với tốc độ tăng khoảng trên 5% /năm Đến năm 2011, dư nợ Chi nhánh có sự sụt giảm mạnh, giảm 16,5 % so với năm trước, đạt 1.120 tỷ đồng là do tình hình kinh tế khó khăn , chi nhánh chủ trương nâng cao chất lượng tín dụng , rút giảm dần dư nợ tín dụng có liên quan đến bất động sản

Thời điểm cuối năm 2012, dư nợ cho vay 1.079 tỷ đồng, giảm 41 tỷ đồng (tốc độ giảm 3,7 %) so với đầu năm,chiếm 0,1% thị phần trên địa bàn.Trong đó dư nợ ngắn hạn là

430 tỷ đồng, chiếm 39,8% trên tổng dư nợ, giảm 51 % so với 31/12/2011; dư nợ trung, dài hạn là 649 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 60.2% trên tổng dư nợ, giảm % so với 31/12/2011 Trong tổng dư nợ cho vay năm 2012, thì dư nợ cho vay bằng VND đạt 1.074 tỷ đồng, chiếm 99,5% trong tổng dư nợ cho vay, giảm 3,2 % so với năm 2011; dư nợ cho vay bằng ngoại tệ đạt 5 tỷ đồng, chiếm 0,5% trong tổng dư nợ cho vay, giảm 52% so với năm 2011

Bảng 2.2- Dƣ nợ cho vay giai đoạn 2008-2012

Đơn vị: trđ

Dư nợ 1.150.000 1.230.000 1.305.000 1.120.000 1.079.000 Mức độ tăng 80.000 75.000 -185.000 -41.000

Tỷ lệ 6,5% 5,7% -16,5% -3,7%

(Nguồn: Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – CN 5 )

Bình quân dư nợ Chi nhánh đạt 10 tỷ đồng/ người thấp hơn bình quân dư nợ của khu vực là 24 tỷ đồng/ người, cơ cấu dư nợ trung dài hạn cao hơn dư nợ ngắn hạn là do hiện tại Chi nhánh đang tập trung tài trợ cho một số dự án lớn của một số khách hàng có dư nợ lớn

Về hoạt động thẻ ATM: số lượng thẻ chi nhánh đã mở được trong năm 2008 – 2012 tăng dần qua các năm Đặc biệt, năm 2012, số lượng thẻ ATM phát hành trong năm có sự tăng trưởng vượt bậc, tăng 4.920 thẻ và tăng 31,7% so với năm 2011, nâng tổng số thẻ phát hành toàn chi nhánh lên đến 15.509 thẻ Đây cũng là một nỗ lực rất lớn của chi nhánh, vượt lên áp lực cạnh tranh trong kinh doanh thẻ trên địa bàn của hệ thống NHTM cổ phần và các NHTM nhà nước khác

Về hoạt động thẻ tín dụng quốc tế: số lượng thẻ tín dụng mà chi nhánh đã pháthành trong giai đoạn năm 2008 – 2012 có sự tăng trưởng qua các năm Năm 2012, số lượng thẻ phát hành được đạt 1.722 thẻ, tăng 573 thẻ so với năm Trong thời gian qua, Chi nhánh đã liên tục đưa ra các chương trình khuyến mãi, tiếp thị để gia tăng sản lượng và doanh số chi tiêu thẻ tín dụng được phát hành Tổng số lượng thẻ tín dụng phát hành chỉ chiếm tỷ lệ thấp

so với thẻ ATM Nguyên nhân là do ngoài lượng thẻ tín dụng được đảm bảo bằng sổ tiết kiệm, Chi nhánh còn phát hành thẻ tín dụng không có đảm bảo bằng tài sản – đây giống như

là hoạt động cho vay nên chi nhánh chọn lọc rất kỹ đối tượng khách hàng phát hành thẻ, nhằm tránh để phát sinh nợ quá hạn

Hoạt động thanh toán quốc tế và tài trợ thương mại:

Bảng 2.4–Kết quả hoạt động thanh toán quốc tế và tài trợ thương mại năm 2008- 2012

(Nguồn: Ngân hàng TMCP Công Thương VN – CN 5 )

Hoạt động tài trợ thương mại của Chi nhánh còn nhiều hạn chế do dư nợ cho vay khách hàng cá nhân chiếm đa số , khách hàng tổ chức chiếm tỷ trọng khá thấp Năm 2012, doanh số thanh toán nhập khẩu của Chi nhánh đạt 5.521 ngàn USD, tăng 52% so với năm trước; doanh số thanh toán xuất khẩu đạt 2.380 ngàn USD, giảm 84,7% so với năm 2010 là

do các khách hàng vay sản xuất kinh doanh tại chi nhánh chủ yếu là nhập khẩu hàng hóa, hoạt động xuất khẩu không nhiều Số dư bình quân bảo lãnh tháng thời điểm cuối năm 2012

(Nguồn: Ngân hàng TMCP Công Thương VN – CN 5 TPHCM)

Thu dịch vụ ngân hàng năm 2012 đạt 4.105trđ, tăng 2,7% so với năm 2010 Hàng năm thu dịch vụ của Chi nhánh đều có sự tăng trưởng bình quân khoảng 19% Tuy nhiên tỷ trọng thu phí dịch vụ so với tổng doanh thu chiếm tỷ lệ thấp khoảng từ 0,7 đến 1,3 %.Phí dịch vụ của chi nhánh tăng chậm qua các năm là do dư nợ cho vay giảm dẫn đến việc thu phí liên quan đến hoạt động cho vay cũng giảm mạnh Chi nhánh đã và đang nổ lực tăng trưởng tín dụng để tăng nguồn thu dịch vụ, vì Chi nhánh đã xác định đây là nguồn thu quan trọng trong thời gian tới.Bên cạnh đó chi nhánh cũng tăng cường phát triển các sản phẩm dịch vụ để tăng nguồn thu phí dịch vụ

Kết quả kinh doanh:

Bảng 2.6 – Kết quả hoạt động giai đoạn 2008 – 2012

Đơn vị: triệu đồng

Thu nhập 201.779 263.491 273.974 491.754 465.873 Chi phí 176.597 228.921 226.584 449.645 411.407 Lợi nhuận 25.182 34.570 47.390 42.109 54.466

(Nguồn: Ngân hàng TMCP Công Thương VN – CN 5 )

Nhìn chung, NHCT – CN 5 là Chi nhánh có kết quả hoạt động kinh doanh trung

bình Lợi nhuận đã trích lập DPRR hàng năm của Chi nhánh đều có sự tăng trưởng , trong

đó năm 2012 là năm có sự tăng trưởng vượt bậc nhất so với các năm trước, lợi nhuận đã trích lập DPRR năm 2012 tăng 22,6% so với năm 2011 Nguyên nhân là do, trong giai đoạn

2008 – 2012 và đặc biệt là trong năm 2012, Chi nhánh luôn tích cực phát triển các sản phẩm dịch vụ nhằm tăng nguồn thu từ hoạt động phi tín dụng bên cạnh nguồn thu nhập từ tiền lãi cho vay

2.2 Thực trạng nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh5 TPHCM:

a/Cơ cấu nợ xấu theo nhóm nợ

Bảng 2.7 – Cơ cấu nợ xấu theo nhóm nợ

(Nguồn: Ngân hàng TMCP Công Thương VN – CN 5 )

Căn cứ vào bảng 2.7 nhận thấy nợ xấu trong giai đoạn 2008 đến năm 2010 tại Chi nhánh tương ứng là 4.457 trđ, 3.052 trđ,3.338 trđ chiếm tỷ lệ khá thấp là 0,39% ,0,25% và 0,26% trên tổng dư nợ toàn chi nhánh 5 Năm 2011, nợ xấu là 33.072 trđ chiếm 2,95% trong tổng dư nợ toàn chi nhánh Năm 2012, nợ xấu đạt 27.069 trđ (chiếm 2,51% trong tổng dư nợ toàn chi nhánh), giảm 6.003 trđ so với năm 2011

Nhìn chung, nợ xấu tại NHCT – CN 5 từ giai đoạn 2008 -2010 chỉ chiếm tỷ lệ rất thấp trong tổng dư nợ Năm 2011, tại Chi nhánh có tỷ lệ nợ xấu lớn chiếm 2,95% tổng dư

nợ là do tác động tiêu cực của suy thoái kinh tế toàn cầu nên môi trường kinh doanh trong nước gặp rất nhiều khó khăn Tuy nhiên trong năm 2012 Ban giám đốc chi nhánh quyết liệt trong công tác xử lý nợ xấu , hạn chế tới mức thấp nhất phát sinh nợ xấu mới và thu

hồi một phần nợ xấu của các năm trước nên nợ xấu năm 2012 còn 27.069 trđ chiếm 2,51% tổng dư nợ ( giảm giảm 6.003 trđ so với năm 2011)

b/Cơ cấu nợ xấu của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh 5 TPHCM theo loại hình khách hàng:

Bảng 2.8 – Cơ cấu nợ xấu theo loại hình khách hàng

(Nguồn: Ngân hàng TMCP Công Thương VN – CN 5 )

Trong thời gian qua, các khách hàng có nợ xấu tại NHCT – CN 5 là khách hàng cá nhân sản xuất kinh doanh nhỏ lẻ, DN vừa và nhỏ chủ yếu là các công ty gia đình, nguồn vốn kinh doanh nhỏ, hoạt động chưa chuyên môn hóa sâu, mô hình tổ chức khá đơn giản

Do đó, trong giai đoạn nền kinh tế chịu nhiều ảnh hưởng từ cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu như trong năm 2008-2011 vừa qua thì các cá nhân cũng như các DN vừa và nhỏ không

có đủ “lực” để vượt qua những khó khăn của nền kinh tế do sức mua trên thị trường sụt giảm cùng với nhiều loại chi phí gia tăng, nguồn vốn hạn chế nên hoạt động sản xuất kinh doanh của các đơn vị này chịu ảnh hưởng nặng nề, mất khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn, dẫn đến để phát sinh nợ quá hạn, nợ xấu tại Chi nhánh

c/Cơ cấu nợ xấu của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh 5 TPHCM theo mục đích vay vốn:

Bảng 2.9 – Cơ cấu nợ xấu theo mục đích vay vốn

Mục đích vay vốn

Dư nợ (trđ) Tỷ lệ Dư nợ (trđ) Tỷ lệ nợ(trđ) Dư Tỷ lệ nợ(trđ) Tỷ lệ Dư nợ(trđ) Tỷ lệ Dư

Sản xuất kinh doanh ,

(Nguồn: Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – CN 5 )

Qua số liệu bảng 2.9, nhìn chung nợ xấu tại NHCT – CN 5 trong thời gian qua tập trung chủ yếu ở mục đích vay vốn để sản xuất kinh doanh, thi công xây dựng và kinh doanh bất động sản Năm 2008 mục đích vay vốn để sản xuất kinh doanh chiếm 96% trong tổng dư nợ xấu Năm 2009 vay vốn để sản xuất kinh doanh chiếm 74% trong tổng dư nợ xấu, vay vốn để thi công xây dựng chiếm 26% trong tổng dư nợ xấu Năm 2010, tỷ lệ dư

nợ xấu vay vốn để sản xuất kinh doanh đạt 64% trong tổng dư nợ xấu,vay vốn để thi công xây dựng hiếm 36% trong tổng dư nợ xấu Năm 2011, tỷ lệ dư nợ xấu vay vốn để sản xuất kinh doanh đạt 47% ,vay vốn kinh doanh bất động sản chiếm 38 % ,vay vốn để thi công xây dựng chiếm 15% trong tổng dư nợ xấu.Năm 2012, tỷ lệ dư nợ xấu vay vốn để sản xuất kinh doanh đạt 68% ,vay vốn thi công xây dựng chiếm 31 % ,vay vốn để tiêu dùng chỉ chiếm 1% trong tổng dư nợ xấu

Trong các lĩnh vực sản xuất kinh doanh thì ngành sản xuất kinh doanh dệt nhuộm vải chiếm tỷ trọng nợ xấu cao nhất tại Chi nhánh Nguyên nhân là do trên địa bàn quận 5 khách hàng hoạt động trong lĩnh vực dệt may, nhuộm là nghề truyền thống của gia đình ,trong những năm sau này từ 2007-2008 nền kinh tế thị trường mở cửa gia nhập WTO, các sản phẩm dệt, may mặc gặp sự cạnh tranh khốc liệt của hàng ngoại nhập, do khách hàng chuyển hướng ngành nghề không theo kịp nền kinh tế thị trường vốn rất năng động và gặp những giai đoạn khó khăn chung của nền kinh tế, nên hàng hóa sản xuất ra không được thị