Đánh giá hiệu quả công tác xử lý nợ xấu tại ngân hàng TMCP kỹ thương Việt Nam Chi nhánh Tây Sài Gòn

Quá trình hình thành và phát tri n chi nhánh TSG .... Tình hình ho t đ ng kinh doanh chi nhánh TSG ..... Nguyên nhân t phía ngân hàng.

CHI NHÁNH TÂY SÀI GÒN

SVTH: Nguy n Châu Hoàng Ánh MSSV: 0954032038

Ngành: Tài chính ậ Ngân hàng GVHD: PGS.TS Nguy n Minh Ki u

Thành ph H Chí Minh ậ N mă2013

L IăC Mă N

  

Trong quá trình h c t p t i khoa Ơo T o c Bi t ậ tr ng i h c M Thành

ph H Chí Minh và th c t p t i Ngơn hƠng Th ng M i C Ph n K Th ng Vi t

Nam ậ chi nhánh Tơy SƠi Gòn, em đư đ c quý th y cô và các anh ch chuyên viên t i

đ n v th c t p t n tình h ng d n và t o đi u ki n t t nh t giúp em hoàn thành khoá

lu n t t nghi p này

Em xin trân tr ng g i l i c m n đ n:

 T t c các th y cô, đ c bi t là PGS.TS Nguy n Minh Ki u ậ Gi ng viên khoa

Ơo T o c Bi t, tr ng i h c M Thành ph H Chí Minh đư t n tình

truy n đ t ki n th c, h ng d n vƠ đóng góp Ủ ki n giúp em hoàn thi n khoá

lu n t t nghi p

 Ban giám đ c, các anh ch làm vi c t i Ngơn hƠng Th ng M i C Ph n K

Th ng Vi t Nam ậ chi nhánh Tơy SƠi Gòn đư t n tình h ng d n công vi c

th c t và giúp em làm quen v i môi tr ng làm vi c chuyên nghi p t i đơy

c bi t, em xin t lòng c m n sơu s c đ n các anh ch chuyên viên KH doanh

nghi p (RM) chi nhánh Tơy SƠi Gòn đư r t nhi t tình gi i đáp nh ng th c m c

phát sinh trong quá trình th c t p giúp em có th ti p c n công vi c m t cách nhanh chóng và làm vi c hi u qu Qua đó, em đư tích lu đ c r t nhi u bài

h c kinh nghi m cho quá trình làm vi c sau này và rèn luy n b n thân tác phong làm vi c chuyên nghi p

NH NăXÉTăC AăGI NGăVIÊNăH NGăD N

  

DANHăM CăCÁCăT ăVI TăT T

  

ALCO U ban qu n lý tài s n N và Có AMC Công ty qu n lý tài s n

BCTC Báo cáo tài chính

CIC Trung tâm thông tin tín d ng

EXCO Ban đi u hành m r ng

M CăL C

  

CH NG 1: GI I THI U 1

1.1 LÝ DO CH N TÀI 1

1.2 V N NGHIÊN C U 1

1.3 CÂU H I VÀ M C TIÊU NGHIÊN C U 2

1.3.1 Câu h i nghiên c u 2

1.3.2 M c tiêu nghiên c u 3

1.4 PH NG PHÁP NGHIÊN C U 3

1.5 PH M VI NGHIÊN C U 3

1.6 ụ NGH A TÀI 4

1.7 K T C U KHOÁ LU N 4

K T LU N CH NG 1 5

CH NG 2: KH O SÁT LÝ THUY T 6

2.1 T NG QUAN V R I RO TÍN D NG T I NHTM 6

2.1.1 R i ro tín d ng t i NHTM 6

2.1.2 Nguyên nhân phát sinh r i ro tín d ng 6

2.1.3 nh h ng c a r i ro tín d ng 7

2.1.4 Qu n tr r i ro tín d ng t i NHTM 7

2.2 PHÂN LO I N T I NHTM VI T NAM 9

2.3 KHÁI NI M N X U 12

2.3.1 Theo qu c t 12

2.3.2 Theo Vi t Nam 12

2.4 LÝ LU N V QU N LÝ N X U 13

2.4.1 Nguyên tác v qu n lý n x u c a U ban Basel 13

2.4.2 Các mô hình x lý n x u 14

K T LU N CH NG 2 15

CH NG 3: TH C TR NG N X U VÀ HI U QU CÔNG TÁC X LÝ N X U T I TCB - CHI NHÁNH TSG 16

3.1 GI I THI U CHI NHÁNH TSG 16

3.1.1 Quá trình hình thành và phát tri n chi nhánh TSG 16

3.1.2 C c u t ch c chi nhánh TSG 16

3.1.3 Tình hình ho t đ ng kinh doanh chi nhánh TSG 17

3.1.4 Thu n l i vƠ khó kh n hi n t i c a chi nhánh TSG 19

3.2 TH C TR NG N X U T I TCB ậ CHI NHÁNH TSG 20

3.2.1 Nguyên nhân hình thành n x u 20

3.2.2 Th c tr ng n x u t i chi nhánh TSG 22

3.3 ÁNH GIÁ HI U QU CÔNG TÁC X LÝ N X U T I TCB - CHI NHÁNH TSG 30

3.3.1 Quy trình x lý n x u t i Techcombank 30

3.3.2 Ph ng án x lý n x u t i TCB ậ Chi nhánh TSG 32

3.3.3 ánh giá hi u qu công tác x lý n x u t i TCB ậ Chi nhánh TSG 36

3.4 KH O SÁT MÔ HÌNH X LÝ N X U CÁC N C 37

3.4.1 Mô hình x lý n x u M 37

3.4.2 Mô hình x lý n x u Trung Qu c 40

K T LU N CH NG 3 43

CH NG 4: KI N NGH GI I PHÁP 44

4.1 NGUYÊN NHÂN HOÀN THI N CÔNG TÁC X LÝ N X U T I TCB ậ CHI NHÁNH TSG 44

4.2 KI N NGH GI I PHÁP 44

4.2.1 Ki n ngh KH 44

4.2.2 Ki n ngh ngân hàng 45

4.2.3 Ki n ngh Chính ph 46

K T LU N CH NG 4 49

PH N K T LU N 50

TÀI LI U THAM KH O 51

DANHăM CăB NG

  

B ng 2.1: Quy đ nh phân lo i n và trích l p d phòng theo ch t l ng d n 10

B ng 2.2: H th ng phân lo i n c a m t s n c trên th gi i 11

B ng 3.1: Tình hình ho t đ ng kinh doanh chi nhánh TSG 17

B ng 3.2: Ch t l ng d n t i chi nhánh TSG 22

B ng 3.3: Phân tích ch t l ng n quá h n theo chi u ngang 24

B ng 3.4: Phân tích ch t l ng n quá h n theo chi u d c 25

B ng 3.5: Trích l p d phòng tín d ng t i chi nhánh TSG 28

B ng 3.6: T l n x u c a Techcombank và chi nhánh TSG 29

B ng 3.7: N i dung th c hi n c a chi nhánh trong m i ph ng án x lý n 33

B ng 3.8: Các b ph n giám sát TARP 39

B ng 3.9: Quy mô chuy n giao n x u cho các AMC giai đo n 1999 ậ 2000 42

DANHăM CăHỊNH

  

Hình 1.1: K t c u khoá lu n 5

Hình 3.1: S đ c c u t c c chi nhánh TSG 17

Hình 3.2: Hi u su t s d ng v n c a chi nhánh TSG 18

Hình 3.3: Ch t l ng d n t i chi nhánh TSG 23

Hình 3.4: N x u chi nhánh TSG 25

Hình 3.5: Di n bi n lãi su t cho vay t i TCB 26

Hình 3.6: T l n x u c a m t s NHTM n m 2010 vƠ 2011 29

Hình 3.7: Các c quan đi u ti t và ch c n ng m i c quan (AMC Trung Qu c) 41

CH NGă1:ăGI IăTHI U

Ch ng 1 trình bày c u trúc nghiên c u đ tài bao g m 7 m c nh nh sau:

m c 1 nêu lên tính c p thi t c ng nh lỦ do ch n đ tài nghiên c u, m c 2 đ c p đ n

v n đ nghiên c u, m c 3 trình bày câu h i và m c tiêu nghiên c u c n đ t đ c, m c

4 gi i thi u ph ng pháp nghiên c u v n đ đ c s d ng trong khoá lu n, m c 5 gi i

h n ph m vi nghiên c u đ tài, m c 6 đ c p đ n Ủ ngh a c ng nh l i ích mƠ đ tài

mang l i sau khi k t thúc quá trình nghiên c u và m c 7 trình bày chi ti t k t c u c a khoá lu n

1.1 LÝ DO CH Nă TÀI

N m 2008, cu c kh ng ho ng kinh t tài chính và suy thoái kinh t toàn c u

di n ra, nh h ng r t l n đ n n n kinh t th gi i nói chung và Vi t Nam nói riêng

C th , n n kinh t Vi t Nam đư ph i gánh ch u r t nhi u tác đ ng tiêu c c do các y u

t v mô mang l i, d n đ n ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a các doanh nghi p g p

nhi u khó kh n, cùng v i công tác phòng ng a r i ro tín d ng ch a đ c chú tr ng đúng m c đư mang l i h u qu n ng n cho n n kinh t Vi t Nam đ c th hi n rõ nét

qua b c tranh n x u toàn h th ng tài chính

Nh n th y m c đ nh h ng c a n x u lên n n kinh t Vi t Nam và các

TCTD, khoá lu n đ c th c hi n nh m tìm hi u th c tr ng vƠ ph ng án x lý n x u đang đ c áp d ng, sau đó đ a ra m t s nh n xét v tính hi u qu c a công tác x lý

v n đ này, t đó đ xu t bi n pháp c n th c hi n nh m nâng cao hi u qu gi i quy t

v n đ n x u tri t đ Bên c nh đó, khoá lu n còn mang l i tính c th và thi t th c cho đ tài khi ch ti n hành phân tích th c tr ng n x u t i Ngân hàng TMCP K

Th ng Vi t Nam ậ chi nhánh Tơy SƠi Gòn, qua đó b c tranh n x u s đ c phát

th o c th và chi ti t đ n v i ng i đ c ơy c ng lƠ lỦ do mƠ khoá lu n t t nghi p

“ ánh giá hi u qu công tác x lý “n x u” t i NHTMCP K Th ng Vi t Nam ậ chi nhánh Tây Sài Gòn” đ c th c hi n v i m c đích tìm ra l i gi i cho bài toán khó

v v n đ gi i quy t n x u đang di n bi n ph c t p hi n nay

1.2 V Nă NGHIÊN C U

Khoá lu n t t nghi p đ c p đ n v n đ đư vƠ đang đ c r t nhi u ngu n d

lu n quan tâm trong th i gian g n đơy chính là làm cách nào đ có th x lý v n đ n

x u tri t đ t i NHTM Vi t Nam khi mà t l n x u t i các NHTM nƠy đang có xu

h ng t ng m nh trong giai đo n g n đơy, trong khi công tác qu n lý và phòng ng a

r i ro n x u ngƠy cƠng đ c chú tr ng Nh v y, tr c khi đi sơu vƠo quá trình phơn tích đ tƠi, ng i đ c có th th y m t ngh ch lý đang t n t i, đ i l p gi a lý thuy t

đ c h c t i gi ng đ ng v i v n đ th c t phát sinh, c th v i các lý thuy t đư đ c

h c cho th y t l n x u s suy gi m khi công tác qu n tr và x lý n x u đ c chú

tr ng nh ng qua các s li u th ng kê th c t l i ch ng minh v n đ theo h ng ng c

l i hi u rõ nguyên nhân t o nên s t ng ph n này, khoá lu n s ti n hành phân

tích nh ng n i dung sau:

 u tiên, khoá lu n s đ c p s l c đ n c s lý thuy t liên quan đ n ph ng

th c phân bi t n , nh ng r i ro mƠ NHTM th ng g p nói chung và r i ro tín

d ng nói riêng, trong đó có r i ro phát sinh n x u, v i m c đích cung c p ki n

th c n n t ng, giúp quá trình ti p c n, tìm hi u và phân tích v n đ trong các

ph n ti p theo đ c di n ra thu n l i h n;

 Th hai, khoá lu n s làm rõ nguyên nhân d n đ n th c tr ng n x u hi n t i;

 Th ba, các ph ng án đang đ c s d ng đ gi i quy t v n đ n x u c ng

đ c phơn tích vƠ đ a ra nh n xét, t o nên góc nhìn c th v quá trình x lý n

x u t i đ n v kinh doanh;

 Th t , nghiên c u mô hình x lý n x u đi n hình t i m t s n c trên th gi i,

c th nh M và Trung Qu c, nh m tìm ra ph ng pháp phù h p có th áp d ng

vào mô hình x lý n x u t i Vi t Nam;

 Cu i cùng, bi n pháp nâng cao hi u qu công tác x lý n x u s đ c đ xu t,

nh m tìm ra ph ng h ng gi i quy t cho v n đ này, giúp các NHTM Vi t Nam

nói chung và chi nhánh Tây Sài Gòn nói riêng có th c i thi n tình tr ng n x u

hi n t i và nâng cao hi u qu ho t đ ng t ng lai

M c khác, Ủ t ng v v n đ nghiên c u đ c đ a ra trong quá trình ti p xúc

công vi c th c t t i đ a đi m th c t p là NHTMCP K Th ng Vi t Nam ậ chi nhánh Tơy SƠi Gòn; do đó, ph m vi nghiên c u đ tài s đ c gi i h n, giúp khoá lu n có th

trình bày và phân tích v n đ c th vƠ chuyên sơu h n

Tóm l i v n đ mà khoá lu n t t nghi p h ng đ n chính là: ánh giá hi u

qu công tác x lý “n x u” t i NHTMCP K Th ng Vi t Nam ậ chi nhánh Tây

Sài Gòn

1.3 CÂU H I VÀ M C TIÊU NGHIÊN C U

1.3.1 Câu h i nghiên c u

tài nghiên c u đ c th c hi n nh m tr l i các câu h i sau:

 Th c đo phơn lo i n vƠ ph ng th c nh n bi t n x u là gì?

 Nguyên nhân hình thành n x u?

 NHTMCP K Th ng Vi t Nam đang s d ng ph ng án x lý n x u nào?

 Mô hình x lý n x u trên th gi i nh th nào?

 LƠm cách nƠo đ gi i quy t v n đ n x u tri t đ t i Vi t Nam?

1.3.2 M c tiêu nghiên c u

M c tiêu nghiên c u c a khoá lu n t t nghi p là:

 Phân tích th c tr ng công tác x lý n x u t i NHTMCP K Th ng Vi t Nam

ậ chi nhánh Tây Sài Gòn và tìm hi u các ph ng án gi i quy t v n đ nƠy đang

đ c áp d ng t i đơy;

 c p vƠ đánh giá vai trò c a chi nhánh trong m i ph ng án x lý n x u;

 Tìm hi u m t s mô hình x lý n x u đi n hình trên th gi i;

 ánh giá m c đ áp d ng và hi u qu các ph ng án x lý n x u đang đ c

áp d ng t i NHTMCP K Th ng Vi t Nam ậ chi nhánh Tây Sài Gòn;

 xu t ý ki n nâng cao hi u qu x lý n x u

1.4 PH NGăPHÁPăNGHIÊNăC U

Khoá lu n t t nghi p s d ng toàn b s li u c a NHTMCP K Th ng Vi t

Nam ậ chi nhánh Tơy SƠi Gòn giai đo n 2010 ậ 2012 và m t s thông tin tham kh o đáng tin c y t sách giáo khoa, thông tin công b c a NHNN, báo ậ t p chí chuyên đ

ngành ngân hàng

Ph ng pháp nghiên c u đ c s d ng trong khoá lu n có s k t h p gi a

ph ng pháp đ nh tính vƠ ph ng pháp đ nh l ng Ph ng pháp đ nh tính đ c s

d ng khi ti n hành ph ng v n chuyên sâu các anh ch chuyên viên t i đ n v th c t p,

nh m tìm hi u nh ng ph ng pháp mƠ h s d ng khi g p ph i d n quá h n và n

x u Song song đó, ph ng pháp đ nh l ng c ng đ c ti n hành thông qua th ng kê,

x lý và phân tích s li u thu th p đ c t i chi nhánh

Ngoài ra, nghiên c u mô hình x lý n x u t i m t s n c đi n hình c ng

đ c th c hi n đ ng th i, mang l i giá tr th c ti n, giúp đ tƠi khách quan h n khi

ti p c n v n đ và là n n t ng cho nh ng ý ki n đ xu t sau này

1.5 PH M VI NGHIÊN C U

Do gi i h n th i gian vƠ đi u ki n th c hi n, khoá lu n ch có th đ c p đ n

hi u qu công tác x lý n x u d a trên s li u th ng kê c a NHTMCP K Th ng

Vi t Nam vƠ chi nhánh Tơy SƠi Gòn giai đo n 2010 ậ 2012

Bên c nh đó, khoá lu n c ng đ c p đ n mô hình x lý n x u t i m t s n c

đi n hình trên th gi i nh : M và Trung Qu c; sau đó, t ng h p và phân tích các mô

hình này nh m rút ra k t lu n v nh ng thành công đ t đ c bên c nh nh ng đi m h n

ch c n đ c quan tâm khi áp d ng vào mô hình x lý n x u Vi t Nam

1.6 Ý NGH Aă TÀI

Sau khi tri n khai đ tài nghiên c u, nh ng l i ích mƠ đ tƠi đem l i tr c tiên

là giúp cho các cá nhân nghiên c u có th bi t đ c th c tr ng n x u t i NHTMCP

K Th ng Vi t Nam ậ chi nhánh Tơy SƠi Gòn c ng nh nh ng nh h ng mà n x u

mang đ n cho n n kinh t Vi t Nam ng th i, đơy c ng lƠ c h i đ v n d ng ki n

th c đư đ c h c vào quá trình phân tích v n đ th c t đang t n t i t i các NHTM

Vi t Nam

Bên c nh đó, thông qua nh ng nh n xét, đánh giá chung v công tác x lý n

x u hi n t i, k t h p v i quá trình phân tích mô hình x lý n x u c a m t s n c

trên th gi i, khoá lu n có th đ xu t các bi n pháp h p lý giúp ngân hàng ch đ ng

phòng ng a nh ng r i ro khi n phát sinh thêm n x u và ki n ngh h ng gi i quy t

tri t đ v n đ này, không ch c c u l i các kho n n mƠ còn giúp ngơn hƠng t ng

tr ng tín d ng n đ nh và an toàn

1.7 K T C U KHOÁ LU N

Bên c nh ph n k t lu n, n i dung khoá lu n t t nghi p “ ánh giá hi u qu

công tác x lý “n x u” t i NHTMCP K Th ng Vi t Nam ậ chi nhánh Tây Sài Gòn” bao g m b n ch ng Ch ng 1, gi i thi u đ tài nghiên c u, bao g m lý do

ch n đ tài; v n đ nghiên c u; câu h i nghiên c u và m c tiêu nghiên c u; ph ng

pháp nghiên c u; ph m vi nghiên c u; Ủ ngh a đ tài và k t c u khoá lu n Ch ng 2,

kh o sát và h th ng hoá các lý lu n liên quan đ n r i ro tín d ng, phân lo i n , khái

ni m n x u và các n i dung liên quan đ n công tác qu n lý n x u trên th gi i

Ch ng 3, phơn tích th c tr ng n x u vƠ đánh giá hi u qu x lý công tác n x u t i

NHTMCP K Th ng Vi t Nam ậ chi nhánh Tây Sài Gòn; tìm hi u các ph ng án đang đ c s d ng đ gi i quy t v n đ này bên c nh nh ng nh n đ nh v vai trò c a

chi nhánh trong m i ph ng án áp d ng; đ ng th i khoá lu n còn ti n hành kh o sát

m t s mô hình x lý n x u đi n hình trên th gi i Ch ng 4, đ xu t bi n pháp

nâng cao hi u qu x lý n x u t i NHTMCP K Th ng Vi t Nam ậ chi nhánh Tây

Sài Gòn nói riêng và các thành ph n kinh t nói chung

Hình 1.1: K t c u khoá lu n

K T LU NăCH NGă1

Ch ng 1 cung c p góc nhìn t ng quan v đ tƠi c ng nh nh ng công vi c c n

ph i th c hi n trong quá trình nghiên c u, giúp ng i đ c có th n m b t nh ng n i dung mƠ đ tài nghiên c u s tri n khai nh ng ph n ti p theo, d a trên các kho n

m c đ c trình bày t i ch ng nƠy Ch ng ti p theo, khoá lu n s ti n hành kh o sát

c s lý thuy t có liên quan đ n v n đ nghiên c u, t o n n t ng ki n th c giúp ng i

CH NGă2:ăKH OăSÁTăLụăTHUY T

Ch ng 2 mang l i ki n th c t ng quan v r i ro ho t đ ng tín d ng t i NHTM

và ph ng th c phân lo i n t i NHTM Vi t Nam Bên c nh đó, khoá lu n còn cung

c p c s lý thuy t quan tr ng, giúp ng i đ c có th n m b t đ c v n đ n x u d

dàng và hi u qu bao g m nh ng n i dung: đ nh ngh a v n x u t i Vi t Nam và m t

s qu c gia trên th gi i, c s lý lu n v qu n lý n trong đó có qu n lý n x u theo

nguyên t c Basel

2.1 T NG QUAN V R I RO TÍN D NG T I NHTM

2.1.1 R i ro tín d ng t i NHTM

Theo PGS.TS Nguy n Minh Ki u nh n đ nh r i ro tín d ng là lo i r i ro phát

sinh do khách n không còn kh n ng chi tr Trong ho t đ ng ngân hàng, r i ro tín

d ng x y ra khi KH m t kh n ng tr n m t kho n vay nƠo đó (Nguy n Minh Ki u,

2009)

Bên c nh đó, khái ni m nƠy c ng đ c quy đ nh rõ trong Quy t đ nh 493 ậ đi u

2 c th nh sau:

“R i ro tín d ng trong ho t đ ng ngân hàng c a TCTD là kh n ng x y ra t n

th t trong ho t đ ng ngân hàng c a TCTD đó do KH không th c hi n ho c không có

kh n ng th c hi n ngh a v c a mình theo cam k t” ( i u 2, Quy t đ nh

493/2005/Q -NHNN ngày 22/04/2005)

Nh v y, hi u theo khía c nh gi n đ n, r i ro tín d ng phát sinh khi ngân hàng không thu đ c đ y đ hay không đúng k h n kho n g c vƠ lưi đư cho vay, gơy nh

h ng không t t đ n k t qu ho t đ ng c a ngân hàng

2.1.2 Nguyên nhân phát sinh r i ro tín d ng

R i ro tín d ng phát sinh do nhi u nguyên nhân bao g m: nguyên nhân khách quan và nguyên nhân ch quan; trong đó, nguyên nhơn ch quan xu t phát t c hai phía lƠ KH đi vay vƠ ngơn hƠng c p tín d ng (Nguy n Minh Ki u, 2009)

Khi xem xét nguyên nhân khách quan, c n chú Ủ đ n s thay đ i c a các y u t

v mô nh : th tr ng kinh t - tài chính, chính sách qu n lý c a nhƠ n c cùng v i

m t s h n ch đang t n t i trong các v n b n pháp lu t khi n các ch th liên quan tín

d ng không th thích ng k p th i tình hình th c t và gây ra nhi u l m l n d n đ n nguy c r i ro tín d ng t ng cao

Khi xem xét nguyên nhân ch quan, tr c tiên khoá lu n s đ c p đ n ch th

đi vay ơy lƠ đ i t ng mà ngân hàng ti p c n tr c ti p và phát sinh quan h tín d ng

M c dù, trong công tác th m đ nh, nhân viên tín d ng đư xem xét k l ng đ n tình

hình tài chính, th tr ng tiêu th , tính hi u qu c a ph ng án kinh doanh,ầtuy

nhiên, th c t có th phát sinh theo chi u h ng tiêu c c khi mà KH còn t n t i nh ng

h n ch v trình đ qu n lý và kh n ng s d ng v n vay hi u qu Ngoài ra, vi c s

d ng v n vay sai m c đích vƠ thi u thi n chí tr n c a KH c ng góp ph n gia t ng nguy c x y ra r i ro tín d ng

Cùng v i nh ng nguyên nhân phát sinh t phía KH, s l lƠ trong công tác

th m đ nh, x p h ng tín d ng không phù h p v i tình hình th c t KH, giám sát thi u

ch t ch , h n ch trình đ chuyên môn và v n đ đ o đ c c a nhân viên tín

d ng,ầc ng lƠ m t trong nh ng nguyên nhân d n đ n r i ro tín d ng

2.1.3 nhăh ng c a r i ro tín d ng

i v i ch th lƠ KH đi vay, khi r i ro tín d ng x y ra, KH s ph i đ i đ u v i

v n đ không th tr n ng th i, h s tín d ng KH s b đánh giá th p khi l ch s

tín d ng th hi n không t t Do đó, KH s g p nhi u khó kh n trong nh ng l n c p tín

d ng v sau, d n đ n c h i ti p c n v n b b l trong khi c h i kinh doanh l i

không th ch đ i, gây t n th t sâu s c t i l i nhu n ho t đ ng kinh doanh c a chính

KH

i v i ngân hàng, khi r i ro tín d ng x y ra, tình hình tƠi chính, th ng hi u

và uy tín c a ngân hàng s b nh h ng N u r i ro tín d ng v t quá t m ki m soát,

gây nh h ng nghiêm tr ng đ n ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng và ni m tin c a

KH, khi đó tơm lỦ hoang mang lo s c a m t s KH di n ra, có th t o nên làn sóng

lan truy n trong n n kinh t ng ngh a, KH không còn tin vƠo h th ng ngân hàng

d n đ n hƠnh đ ng rút ti n ào t, t m ng ng quan h tín d ng và các ho t đ ng liên quan đ n ngân hàng, gây nên s ho ng lo n không ch h th ng ngân hàng mà còn

trong c n n kinh t ; và n ng n h n, nhi u kh n ng r i ro tín d ng phát sinh gây ra

tình tr ng kh ng ho ng kinh t c a m t s qu c gia

2.1.4 Qu n tr r i ro tín d ng t i NHTM

Tín d ng là m t trong nh ng ho t đ ng ch y u mang l i l i nhu n và giá tr

th ng hi u đ n v i ngân hàng, vì th làm th nƠo đ nâng cao hi u qu tín d ng và

h n ch t i đa h u qu mà r i ro tín d ng mang l i là m t trong nh ng quan tâm hàng

đ u c a các nhà qu n tr t i NHTM Vi t Nam hi n nay Nh m mang l i hi u qu cao

trong công tác qu n tr r i ro tín d ng nói chung, phòng ng a r i ro phát sinh n x u nói riêng, các NHTM c n th c hi n các ph ng pháp sau: (Nguy n Minh Ki u, 2009)

 Xác đ nh m c tiêu và thi t l p chính sách tín d ng

M c tiêu c a công tác qu n tr r i ro tín d ng là gi m t l n quá h n đ n m c

th p nh t có th , trong đó m c tiêu h n ch t l n x u đ c đ a lên hƠng đ u Vì th ,

nhà qu n tr c n ph i thi t l p chính sách tín d ng phù h p v i tình hình ho t đ ng c a

mình và g n bó ch t ch v i chính sách kinh t v mô, đ c bi t là chính sách ti n t c a

Ngơn hƠng Trung ng vƠ các ch tiêu kinh t khác nh lưi su t, l m phát và t c đ

th c hi n và công b d a trên các tiêu chí ph n ánh uy tín tín d ng c a ng i vay n

K t qu x p h ng có th b nh h ng b i các tiêu chí ch quan do ngân hàng t đ t

ra, vì v y các ngân hàng c n th n tr ng và xem xét k l ng khi đánh giá KH theo

phòng ng a r i ro, t o c s kinh t vƠ pháp lỦ đ thu h i các kho n n đư cho KH

vay, bao g m: th ch p tài s n, c m c tài s n, b o đ m t tài s n đ c hình thành t

v n vay và b o đ m b ng hình th c b o lãnh

 Mua b o hi m tín d ng

Trong tr ng h p các KH vay v n, đ c bi t là KH cá nhân có nhu c u vay v n

vƠ thanh toán đ nh k trong th i gian dài b ng thu nh p công vi c thì ngân hàng

th ng cho KH vay v i đi u ki n KH mua b o hi m tín d ng Trong tr ng h p, KH

r i vƠo tình tr ng th t nghi p không còn thu nh p tr n thì công ty s tr n thay, nh

v y mà r i ro tín d ng c a ngơn hƠng đư đ c gi m đi

 L p qu d phòng r i ro tín d ng

Qu d phòng r i ro tín d ng c n thi t khi TS B ch a th giúp ngân hàng thu

h i đ y đ ngh a v tr n c a KH ho c ngơn hƠng cho vay trong đi u ki n không có

TS B Khi đó, qu d phòng này s là bi n pháp an toàn và đ c s d ng đ bù đ p

và kh c ph c r i ro tín d ng

 Thi t l p h th ng theo dõi n th ng xuyên

Thi t l p h th ng theo dõi n nh m đ m b o các kho n cho vay c a ngân hàng luôn đ c ki m tra vƠ rƠ soát th ng xuyên nh m phát hi n k p th i các d u hi u phát

sinh n x u và đ a ra bi n pháp x lý h p lý

Sau khi tìm hi u v t m nh h ng mà r i ro tín d ng mang l i, c ng nh

ph ng th c qu n tr r i ro tín d ng, khoá lu n s ti p t c đ c p đ n các thang đo

phân lo i n và các khái ni m n x u đang đ c s d ng ph bi n t i Vi t Nam và

m t s n c trên th gi i Bên c nh đó, khoá lu n còn trình bày m t s lý lu n c b n

v qu n lý n x u theo nguyên t c Basel t i nh ng n i dung ti p theo

2.2 PHÂN LO I N T I NHTM VI T NAM

Sau khi th c hi n vi c c p tín d ng, các NHTM ph i liên t c rà soát và ki m tra các kho n c p tín d ng c a mình và phân lo i chúng vào các nhóm khác nhau d a trên tiêu chí v r i ro vƠ đ c đi m c a kho n vay Vi c đánh giá các kho n cho vay không

ch giúp ngơn hƠng theo dõi đ c ch t l ng mà còn giúp h phòng ng a r i ro tín

d ng, đ ng th i trích l p các kho n d phòng h p lỦ Do đó, vi c đánh giá các kho n

n và s p x p chúng theo ph ng pháp nh th nào là h p lý hi n nay đang đ c

Qu c h i, NHNN và các c quan ban ngƠnh liên quan xem xét, nh m tìm ra h ng thay đ i cách đánh giá đang đ c s d ng sao cho cách đánh giá hoàn thi n và phù

h p h n v i tình hình kinh t hi n t i

Hi n nay, các NHTM đánh giá các kho n n theo Q s 493/2005/Q -NHNN

ngày 22/04/2005 (Quy t đ nh s 493), đ c s a đ i và b sung b ng quy t đ nh s 18/2007/Q -NHNN ngày 25/04/2007 (Quy t đ nh s 18) Theo quy t đ nh này, phân

lo i n , trích l p và s d ng d phòng đ phòng ng a r i ro tín d ng trong ho t đ ng ngơn hƠng đ c phân lo i theo ch t l ng d n nh sau:

B ngă2.1.ăQuyăđ nh phân lo i n và trích l p d phòng theo ch tăl ngăd ăn

(n u KH đ c đánh giá lƠ đ kh n ng hoƠn tr

c g c l n lãi theo th i h n đư đ c c c u l i

ngo i tr các kho n cho vay có th i h n tr n

đ c c c u l i đư đ c phân lo i vào nhóm 2

tr lên; ho c

 Các kho n cho vay đ c mi n, gi m ti n lãi do

KH không có kh n ng thanh toán ti n lãi theo

Ngu n: Báo cáo th ng niên Techcombank 2012

Các NHTM Vi t Nam trong đó có Techcombank đư vƠ đang áp d ng ph ng

pháp phân lo i trên đơy đ đánh giá, phân lo i n và áp d ng các bi n pháp qu n tr r i

ro tín d ng phù h p Bên c nh qu d phòng c th đ c đ c p nh trên,

Techcombank còn trích l p và duy trì qu d phòng chung b ng 0,75% t ng giá tr d

n cho vay KH và các TCTD khi kho n n đ c phân lo i t nhóm 1 đ n nhóm 4

Bên c nh đó, theo quy t đ nh s 493, các kho n cho vay đ c x lý b ng d

phòng khi đ c phân lo i vào nhóm 5 ho c khi ng i vay tuyên b phá s n ho c gi i

th (đ i v i tr ng h p KH vay là t ch c ho c doanh nghi p), ho c khi ng i vay

ch t ho c m t tích (đ i v i tr ng h p KH vay lƠ cá nhơn) (Báo cáo th ng niên

Techcombank 2011, trang 79)

C ng theo quy t đ nh trên t i đi u 6 ậ kho n 3, tr ng h p m t KH có nhi u

kho n n v i các TCTD; trong đó, có m t kho n n b chuy n sang nhóm n r i ro cao h n thì TCTD b t bu c ph i phân lo i các kho n n còn l i c a KH này vào nhóm

M t khác, khoá lu n còn ti n hành kh o sát m t s tiêu chu n đánh giá n c a

m t s qu c gia trên th gi i, giúp ng i đ c nh n th y s khác bi t và không th ng

nh t trong ph ng pháp đánh giá vƠ phơn lo i n gi a các qu c gia này

B ng 2.2 H th ng phân lo i n c a m t s n c trên th gi i

Hoa k H th ng đ c xây d ng d a trên t p h p các tiêu chí khác nhau, t

kinh nghi m thanh toán đ n môi tr ng mƠ ng i vay n ho t đ ng

Bra-xin

H th ng g m chín lo i n vƠ đ c xây d ng d a trên các y u t bao

g m y u t ch t l ng, y u t đ nh l ng liên quan đ n t ng kho n

vay và y u t môi tr ng mƠ ng i vay ho t đ ng

C ng hoà Séc

H th ng g m n m lo i n vƠ đ c xây d ng d a trên s ngày trong

n vƠ đ c đánh giá ch t l ng kho n n khi ti n hành c p nh t

thông tin tài chính v ng i vay

Trung Qu c H th ng g m n m lo i n , d a trên s ngày trong n

cung c p m t s hông tin v m c đ ph c h i

Ngu n: T ng h p t “Bank Loan Classification and Provisioning Practices in Selected Developed and

Emerging Countries” – World Bank (2002)

2.3 KHÁI NI M N X U

Hi n nay, trên th gi i có khá nhi u quan đi m khác nhau nh n đ nh v v n đ

n x u và gi a các quan đi m nƠy ch a có s đ ng thu n và nh t trí cao Sau đơy lƠ

m t s quan đi m v n x u đang đ c áp d ng ph bi n m t s qu c gia trên th

gi i và t i Vi t Nam, nh m mang đ n cho ng i đ c góc nhìn t ng quát v khái ni m

n x u

2.3.1 Theo qu c t

Chu n m c k toán qu c t IAS 39 đ c p đ n v n đ n x u trên quan đi m

ch chú tr ng đ n kh n ng hoƠn tr c a kho n vay b t k y u t th i gian, khi h đ nh ngh a n x u là nh ng kho n n quá h n trên 90 ngày và/ho c kh n ng tr n nghi

ng (Chu n m c k toán qu c t IAS công b tháng 12 n m 1999)

Quan đi m Phòng th ng kê ậ Liên Hi p Qu c l i đ nh ngh a n x u theo khía

c nh khác V i h , n x u là kho n n quá h n tr lãi và/ho c g c trên 90 ngày; ho c các kho n lưi ch a tr t 90 ngày tr lên đư đ c nh p g c, tái c p v n ho c ch m tr

theo tho thu n

Khác v i các quan đi m đư trình bƠy, y ban Basel v giám sát ngân hàng nhìn

nh n n x u nh kho n n b t n th t Do đó, các kho n n b coi là t n th t khi không

th thu h i l i t t c các kho n ti n khi đ n h n Các kho n ti n nƠy đ c ghi nh n

b ng cách gi m giá tr kho n vay theo trích l p d phòng vƠ đ c ph n ánh vào báo

cáo thu nh p c a ngân hàng

2.3.2 Theo Vi t Nam

Quan đi m v n x u t i Vi t Nam ch y u d a theo quy t đ nh s 493/2005/Q -NHNN Theo quy t đ nh này t i đi u 2: “N x u là các kho n n n m trong nhóm 3, 4 vƠ 5” ( i u 2, Quy t đ nh 493/2005/Q -NHNN ngày 22/04/2005)

(Phân lo i nhóm n đư đ c trình bày t i b ng 2.1)

Do có quá nhi u khái ni m đ c s d ng lƠm c s đánh giá n x u hay còn

đ c g i là kho n n b t n th t nên tùy vào l a ch n c a m i qu c gia mà h s quy t

đ nh cách đánh giá c ng nh s d ng đ nh ngh a nƠo lƠ phù h p Dù v y, sau khi t ng

h p nhi u quan đi m, IMF đư đ a ra đ nh ngh a chung v n x u đ c ghi nh n t

đo n 4.84 đ n 4.85 trong quy n h ng d n v Compilation Guide on Financial Soundness Indicators (2004) nh sau:

“N x u là các kho n ph i tr g c và lãi quá h n t 90 ngày tr lên, ho c các

kho n lưi sau khi đ c v n hóa, tái c p v n, ân h n, thanh toán tr h n d i 90 ngày

nh ng có lỦ do chính đáng đ nghi ng v kh n ng thanh toán đ y đ khi ng i vay

n p đ n xin phá s n Các kho n n b x p vào nhóm n x u s đ c gi nguyên đánh

giá cho đ n khi kho n n đ c xóa ho c cho đ n khi thu h i đ c g c và lãi ho c

kho n vay k ti p đ c th c hi n đ chi tr cho kho n vay ban đ u.”

2.4 LÝ LU N V QU N LÝ N X U

2.4.1 Nguyên tác v qu n lý n x u c a U ban Basel

Nh m giúp cho công tác qu n lý r i ro tín d ng, trong đó có qu n lý n x u

đ c hi u qu , đ ng th i đ nh h ng cho quá trình xây d ng mô hình qu n tr tín d ng

hi n đ i, U ban Basel đư đ ra 17 nguyên t c t p trung vào: công tác xây d ng môi

tr ng tín d ng, ti n trình th c hi n c p tín d ng và quá trình qu n lỦ, đo l ng, theo

dõi tín d ng đ c trình bày c th nh sau:

 Xây d ng môi tr ng tín d ng thích h p

o Nguyên t c 1: H i đ ng qu n tr th c hi n phê duy t đ nh k chính sách r i

ro tín d ng, xem xét và xây d ng chi n l c xuyên su t trong quá trình ho t

đ ng bao g m t l n x u, m c đ ch p nh n r i ro,ầ

o Nguyên t c 2: Ban giám đ c có trách nhi m th c hi n các đ nh h ng mà

H i đ ng qu n tr phê duy t và phát tri n các chính sách này, nh m phát

hi n, đo l ng và ki m soát n x u trong m i ho t đ ng

o Nguyên t c 3: Ngân hàng c n xác đ nh và qu n lý r i ro tín d ng trong m i

s n ph m c a mình

 Th c hi n c p tín d ng lành m nh

o Nguyên t c 4: Ngân hàng ph i ho t đ ng trong ph m vi c a các tiêu chí c p

tín d ng đư đ c xác đ nh rõ ràng

o Nguyên t c 5: Ngân hàng c n xây d ng h n m c tín d ng cho t ng đ i

t ng KH khác nhau d a trên r i ro mà kho n tín d ng này mang l i

o Nguyên t c 6: Ngân hàng c n có quy trình rõ ràng trong vi c phê duy t các

kho n tín d ng c ng nh s a đ i, gia h n, tái c c u, tái tài tr cho các

kho n tín d ng hi n t i

o Nguyên t c 7: Vi c c p tín d ng c n đ c th c hi n trên c s giao d ch

công b ng gi a các bên

 Duy trì quá trình qu n lỦ, đo l ng và theo dõi tín d ng phù h p

o Nguyên t c 8: Ngân hàng c n có h th ng qu n lý, c p nh t các danh

m c đ u t có r i ro tín d ng, nh m duy trì s an toàn và lành m nh cho

o Nguyên t c 11: Ngân hàng c n xây d ng h th ng thông tin nh m đo

l ng r i ro tín d ng trong ho t đ ng n i và ngo i b ng

o Nguyên t c 12: Ngân hàng ph i có h th ng theo dõi c c u và ch t

l ng c a toàn b danh m c đ u t tín d ng

o Nguyên t c 13: Ngân hàng ph i tính đ n các thay đ i c a các đi u ki n

kinh t trong t ng lai khi ti n hƠnh đánh giá t ng kho n tín d ng và

th t c và gi i h n tín d ng đ c báo cáo k p th i đ n các c p lưnh đ o

o Nguyên t c 16: Ngân hàng c n xây d ng h th ng kh c ph c s m các

kho n n x u, qu n lý các kho n tín d ng có v n đ

o Nguyên t c 17: C quan giám sát c n yêu c u ngân hàng có h th ng

phát hi n, đo l ng, ki m soát và x lý r i ro tín d ng hi u qu , ti n hƠnh đánh giá các chi n l c, chính sách và th t c có liên quan đ n vi c

c p tín d ng và qu n lý danh m c đ u t , xem xét vi c đ t ra các gi i

h n đ h n ch r i ro đ i v i ngân hàng (Tr nh H ng Ân, 2010)

2.4.2 Các mô hình x lý n x u

Khi n x u càng tr nên nghiêm tr ng gây nh h ng l n đ n hi u qu ho t

đ ng c a các NHTM nói riêng và n n kinh t Vi t Nam nói chung, thì s can thi p t

Chính ph và các NHTM liên quan trong vi c tìm ra bi n pháp hi u qu gi i quy t v n

đ này là r t c n thi t, trong đó nhi m v đ u tiên c a h lƠ xác đ nh mô hình x lý

phù h p v i quy mô và tình tr ng n x u hi n t i M c dù, mô hình x lý này có th

t n t i d i nhi u hình th c khác nhau nh ng nhìn chung chúng v n đ c hình thành

t m t trong hai hình th c c b n sau:

2.4.2.1 Mô hình x lý n x u phi t p trung

V i mô hình x lý n x u phi t p trung, các chi nhánh s đóng vai trò ch y u

trong công tác x lý, khi đó chi nhánh s đ m nhi m t t c các nhi m v c n thi t giúp

quá trình x lý n x u đ c di n ra trôi ch y và hoàn thành nhanh chóng bao g m:

phân tích nguyên nhân, phân lo i nhóm n , đ xu t và xây d ng ph ng án x lý n

x u h p lý, qu n lý h s đư x lý và thu h i

2.4.2.2 Mô hình x lý n x u t p trung

Trái ng c v i mô hình phi t p trung, mô hình t p trung đ c hình thành d a

trên vi c thành l p công ty con chuyên x lý các kho n n x u và nó đ c t n t i d i

hình th c sau:

 Công ty x lý n qu c gia: Công ty này có trách nhi m x lý t t c các kho n

n x u t n t i trong n n kinh t theo l trình vƠ đ nh h ng c a Chính ph

 Công ty qu n lý n và khai thác tài s n tr c thu c ngân hàng (AMC): Công ty nƠy th ng là công ty con c a ngơn hƠng, đ c thành l p v i m c tiêu x lý các

kho n n theo s u thác c a ngân hàng

K T LU NăCH NGă2

Ch ng 2 t p trung gi i thi u c s lý thuy t liên quan đ n đ tài nghiên c u v

cách th c qu n tr r i ro tín d ng mƠ NHTM th ng xuyên s d ng vƠ ph ng th c

phân lo i n t i Vi t Nam và m t s qu c gia trên th gi i Qua đó th y đ c, ph ng

th c phân lo i n gi a các qu c gia ch a có s nh t quán, các ph ng th c này ch

đ c xây d ng và áp d ng ph thu c vào quy t đ nh c a m i qu c gia mƠ ch a có s

đ ng nh t qu c t Do đó, khi xác đ nh quy mô n x u s có s kh p khi ng khi so

sánh gi a các qu c gia v i nhau, gơy khó kh n trong quá trình xác đ nh n x u, phân

lo i n x u và áp d ng m t s mô hình x lý n x u đi n hình trên th gi i vào mô

CH NGă3:ăTH CăTR NGăN ăX Uă

VÀăHI UăQU ăCỌNGăTÁCăX ăLụăN ăX Uă

T IăTCBă- CHI NHÁNH TSG

Ch ng 3 đ a ng i đ c ti n sơu h n vƠo th c trang n x u vƠ các ph ng án đang đ c áp d ng đ gi i quy t v n đ này t i TCB ậ chi nhánh TSG, bao g m 4 n i

dung chính sau:

 Th nh t, phân tích t ng quan tình hình ho t đ ng kinh doanh c a chi nhánh

TSG cùng v i nh ng thu n l i vƠ khó kh n mƠ chi nhánh đang g p ph i

 Th hai, đ c p nguyên nhân hình thành n x u vƠ đi sơu vƠo phơn tích các

nhóm n nói chung và nhóm n x u nói riêng, nh m b c l th c tr ng n x u

t i TCB ậ chi nhánh TSG

 Th ba, gi i thi u quy trình x lý n , nh n xét t m quan tr ng và m c đ s

d ng các ph ng án gi i quy t n x u đang đ c áp d ng t i TCB ậ chi nhánh

TSG hi n nay

 Th t , kh o sát m t s mô hình x lý n x u đi n hình trên th gi i

3.1 GI I THI U CHI NHÁNH TSG

3.1.1 Quá trình hình thành và phát tri n chi nhánh TSG

Ngày 12/11/2008, Techcombank chính th c khai tr ng phòng giao d ch Tây

Sài Gòn (TSG) t i đ a ch 51 Hoàng Vi t, Ph ng 4, Qu n Tân Bình, Thành ph H Chí Minh ơy lƠ đ n v th 2 sau Techcombank H Chí Minh th c hi n theo mô hình

giao d ch 1 c a V i mô hình giao d ch m i này giúp ti t ki m th i gian và mang l i s

hƠi lòng đ n v i KH khi mà KH ch c n th c hi n giao d ch t i 1 qu y v i s ti n giao

d ch th p h n 100 tri u đ ng

Trong quá trình phát tri n, phòng giao d ch TSG đư không ng ng n l c và

hoàn thi n, mang l i hi u qu ho t đ ng cao cho toàn h th ng Techcombank, vì th

khi Techcombank ti n hƠnh thay đ i mô hình ho t đ ng, phòng giao d ch TSG đư

đ c phát tri n thƠnh chi nhánh đa n ng TSG v i c c u t ch c trình bày ph n k

ti p

3.1.2 C ăc u t ch c chi nhánh TSG

C c u t ch c c a chi nhánh TSG tuy đ n gi n nh ng khá ch t ch , giúp cho

ho t đ ng kinh doanh c a chi nhánh luôn di n ra trôi ch y và thu n l i Trong đó, các

b ph n không ch đ c phân quy n rõ ràng, tránh s trùng l p và ch ng chéo trong

quá trình th c hi n công vi c mà còn có nhi m v h tr l n nhau nh m hoàn thành t t công vi c, mang l i s hài lòng cho KH và nâng cao hình nh th ng hi u

Hìnhă3.1:ăS ăđ c ăc u t ch c chi nhánh TSG

Ngu n: Chi nhánh TSG

3.1.3 Tình hình ho tăđ ng kinh doanh chi nhánh TSG

có góc nhìn c th h n v hi u qu ho t đ ng chi nhánh TSG, c n xem xét

vƠ phơn tích đ n k t qu ho t đ ng kinh doanh mƠ chi nhánh đ t đ c trong th i gian

g n đơy thông qua b ng s li u chi ti t sau:

B ng 3.1: Tình hình ho tăđ ng kinh doanh chi nhánh TSG

Doanh thu mang l i ch y u cho chi nhánh đ n t ho t đ ng huy đ ng v n và

ho t đ ng c p tín d ng Do đó, đ tìm hi u xu h ng phát tri n c a doanh thu ho t

đ ng, c n ti n hành phân tích k t qu ho t đ ng c a hai nghi p v này Thông qua s

li u trên cho th y, k t qu ho t đ ng c hai nghi p v đ u có chi u h ng gi m trong

th i gian g n đơy, sau khi đư t ng m nh vào th i gian tr c; trong đó, huy đ ng v n

gi m 18,1% và c p tín d ng gi m g n 10% ơy lƠ nguyên nhơn t o nên t c đ t ng

tr ng doanh thu âm 26,4% c a chi nhánh giai đo n 2011 - 2012

Nh ng khó kh n hi n t i c a n n kinh t Vi t Nam đư nh h ng r t l n đ n

ngành ngân hàng nói chung và chi nhánh TSG nói riêng, góp ph n t o nên tình hình

ho t đ ng m đ m c a các chi nhánh n m 2012 Riêng v i chi nhánh TSG, doanh thu

ho t đ ng t ng g n 70% giai đo n 2010 - 2011, nh ng sau đó l i gi m r t nhanh t 58

t đ ng n m 2011 ch còn 42,7 t đ ng n m 2012 t o nên t c đ t ng tr ng doanh thu ơm 26,4% Song song đó, l i nhu n sau thu c a chi nhánh c ng gi m t 4,8 t

đ ng còn 4,5 t đ ng, t ng đ ng 6% M c dù, doanh thu và l i nhu n chi nhánh đ u

GIÁMàĐ CàĐI Uà HÀNH

có xu h ng gi m, tuy nhiên, t c đ gi m c a l i nhu n ch m h n t c đ gi m c a

doanh thu cho th y chi nhánh đang c g ng ki m soát chi phí và s d ng chi phí ngày

càng h p lỦ h n

Hình 3.2: Hi u su t s d ng v n c a chi nhánh TSG

Ngu n: T tính d a trên BCTC chi nhánh TSG

Bên c nh vi c phân tích doanh thu ho t đ ng và l i nhu n sau thu ; khoá lu n còn đ c bi t quan tơm đ n hi u su t s d ng v n (H1) nh m th hi n rõ s t ng quan

gi a d n cho vay và t ng ngu n huy đ ng (Nguy n V n Ti n, 2012) Thông qua

hình trên cho th y, hi u qu s d ng v n c a chi nhánh TSG ngƠy cƠng t ng vƠ đ t t

l 71,7% n m 2012, sau khi gi m nh n m 2011 i u nƠy đ ng ngh a kh n ng huy

đ ng v n khá t t c a chi nhánh và ngu n cung v n trên th tr ng đư đ c chi nhánh

khai thác h p lý

V i b i c nh tín d ng t ng tr ng quá nhanh t n m 2008, sau khi Vi t Nam

gia nh p WTO, các d án đ u t m i liên t c đ c g i m i đ u t , lưi su t huy đ ng

t ng lên nhanh chóng khi n cu c đua lưi su t tr nên c ng th ng n khi NHNN ban hƠnh Thông t 13, đ c p đ n gi i h n t l cho vay đ i v i ngơn hƠng lƠ 80% ( i u

18, s 13/2010/TT-NHNN) đư giúp h nhi t tín d ng V i chi nhánh TSG, m c dù

hi u su t s d ng v n có d u hi u t ng tr ng trong th i gian g n đơy nh ng nó v n

n m trong s ki m soát c a chi nhánh, phù h p v i chính sách phát tri n c a Techcombank và các thông t NHNN đư đ ra, cho th y chi nhánh luôn c g ng phát

tri n theo đúng đ nh h ng phát tri n c a Techcombank và phù h p v i l trình phát

tri n c a Chính ph Dù v y, vi c d n cho vay t ng quá nhanh trong nh ng n m

2008, 2009 và 2010 đư t o nên các kho n n x u và m c đ nh h ng c a các kho n

n này lên n n kinh t Vi t Nam nói chung và chi nhánh TSG nói riêng ngày càng rõ nét vào nh ng n m ti p theo Do đó, dù hi u su t s d ng v n c a chi nhánh có xu

3.1.4 Thu n l iăvƠăkhóăkh năhi n t i c a chi nhánh TSG

V i nh ng khó kh n vƠ thách th c đ n t s b t n c a n n kinh t đư khi n

tình hình ho t đ ng c a chi nhánh g p khá nhi u khó kh n trong giai đo n g n đơy

Tuy nhiên, v i m t s l i th v n có t b n thơn, chi nhánh đư t o nên m t s d u hi u

c i thi n v tình hình ho t đ ng kinh doanh vƠ đang trong giai đo n chuy n mình phát

tri n, góp ph n vào s thành công chung c a toàn h th ng

 Thu n l i:

V i th ng hi u ho t đ ng lơu n m c a NHTMCP K Th ng Vi t Nam cùng

uy tín và ch t l ng ph c v là khía c nh thu n l i đ u tiên mà chi nhánh nh n đ c

trong nh ng ngƠy đ u thành l p, giúp chi nhánh có th ti p c n KH d dàng và thu n

l i h n cho quá trình xơy d ng m i quan h dài lâu Sau quá trình thành l p, chi nhánh

b c vƠo giai đo n ho t đ ng n đ nh và xây d ng đ i ng nhơn viên nhi t tình, có

tinh th n trách nhi m cao vƠ trình đ nghi p v chuyên sâu đư h tr chi nhánh r t

nhi u trong quá trình xây d ng hình nh làm vi c chuyên nghi p và ch t l ng ph c

v t i u, đáp ng đ y đ nhu c u c a KH trong th i gian ng n, mang đ n s hài lòng

và hình nh t t trong lòng KH

H n n a, Techcombank là m t trong nh ng ngơn hƠng đ ng đ u trong h th ng

ngân hàng Vi t Nam v công ngh , b i nó s h u cho mình h th ng máy móc, công ngh thông tin liên l c tiên ti n đ t chu n qu c t , nh v y các giao d ch l u tr và tra

c u thông tin đ u đ c th c hi n nhanh chóng v i đ chính xác cao, giúp chi nhánh

ti t ki m th i gian và chi phí ho t đ ng hi u qu

 Khó kh n:

V i tình hình kinh t trong n c không m y kh quan và ch u nhi u tác đ ng

tiêu c c do các y u t v mô gây ra, khi n ngành ngân hàng nói chung và chi nhánh

TSG nói riêng g p nhi u khó kh n trong vi c duy trì và ti m ki m KH t t Nguyên

nhân là do khi cu c kh ng ho ng kinh t x y ra, hàng lo t các doanh nghi p Vi t Nam

đư tuyên b phá s n, s doanh nghi p còn l i thì ho t đ ng c m ch ng ng th i,

bi u lãi su t cao vƠ thay đ i liên t c, nh h ng đ n tâm lý e s c a KH, đòi h i h

ph i cân nh c k l ng tr c khi ra quy t đ nh, trong khi đó s l ng ngân hàng t n

t i khá nhi u d n đ n tình tr ng c nh tranh không th tránh kh i

H n n a, áp l c v ch tiêu, doanh s hoƠn thƠnh đ i v i chi nhánh ngày càng

cao bên c nh t l n x u ngƠy cƠng gia t ng, đòi h i chi nhánh ph i n l c r t nhi u

đ ki m soát s t ng t ng c a n x u và duy trì tình hình ho t đ ng n đ nh

Bên c nh đó, m c dù chi nhánh TSG to l c t i khu v c Nh t Khách S n

qu n Tơn Bình, nh ng không n m ngay tr c đ ng chính đông dơn c , mƠ khu v c đa

ph n là khách s n và cao c v n phòng, khi n s l ng KH giao d ch ch y u ch là

nh ng KH thân quen v i chi nhánh V i b t l i này, chi nhánh không th gia t ng

l ng KH giao d ch vưng lai vƠ đ y m nh công tác qu ng bá th ng hi u ngân hàng

3.2 TH C TR NG N X U T I TCB ậ CHI NHÁNH TSG 3.2.1 Nguyên nhân hình thành n x u

N x u đ c hình thành t nhi u nguyên nhơn, trong đó có hai nhóm nguyên

nhân chính là nhóm nguyên nhân khách quan và nhóm nguyên nhân ch quan

Nhóm nguyên nhân khách quan là nh ng nguyên nhân do các y u t v mô tác

đ ng vƠo nh : cu c kh ng ho ng kinh t toàn c u, l m phát t ng nhanh, t c đ t ng

tr ng kinh t suy gi m, th tr ng b t đ ng s n đóng b ng,ầ nh h ng đ n n n kinh

t Vi t Nam, trong đó ho t đ ng kinh doanh c a các doanh nghi p b nh h ng n ng

n nh t Tuy nhiên đơy lƠ nhóm nguyên nhơn mƠ không có b t k bi n pháp nào có th tác đ ng vào nh m c i thi n tình tr ng n x u đang t n t i

i ngh ch v i nhóm nguyên nhân khách quan là nhóm nguyên nhân ch quan gây nên tình hình n x u ngày càng tr m tr ng nh hi n nay Nhóm nguyên nhân này

xu t phát ch y u t KH, ngân hàng và Chính ph Do đó, tr c khi tìm ki m ph ng

án phù h p, khoá lu n s đ c p đ n nguyên nhân t o nên v n đ , lƠm c s phân tích

cho nh ng n i dung trình bày ti p theo

3.2.1.1 Nguyên nhân t phía KH

 Hi n nay, n ng l c tài chính c a h u h t KH là doanh nghi p v n còn r t y u,

ch y u d a vào v n vay ngơn hƠng, đi u đó đ ng ngh a v i v n ch s h u

nh và kh n ng ng phó v i s thay đ i c a th tr ng còn nhi u h n ch Do

đó, khi môi tr ng thay đ i liên t c nh hi n nay cùng v i chính sách th t ch t

tín d ng và lãi su t v n còn m c cao gây ra nhi u khó kh n cho doanh

nghi p, đ c bi t là kh n ng tr n Nh ng khó kh n nƠy t n t i trong th i gian

dài khi n các kho n n d n chuy n sang nhóm n quá h n, th m chí là n x u;

 Trình đ qu n lý c a m t s KH còn h n ch , cùng v i nh ng tác đ ng tiêu c c

c a n n kinh t v mô, khi n cho ho t đ ng kinh doanh c a KH không th sinh

l i và t o ra l i nhu n; t đó ngu n v n c n ki t d n không còn kh n ng thanh

toán n cho chi nhánh;

 KH th ng che gi u tình tr ng ho t đ ng c a doanh nghi p mình, đ n khi ngân

hàng phát hi n doanh nghi p ho t đ ng không mang l i hi u qu và không còn

kh n ng thanh toán n g c vƠ lưi thì khi đó n x u đư phát sinh;

 KH s d ng sai m c đích ngu n v n đ c gi i ngân Trong m t s tr ng h p,

chi nhánh có th phát hi n k p th i và ki m soát h u qu do nguyên nhân này gây ra thông qua quá trình ki m soát m c đích s d ng v n Tuy nhiên, đ n khi

phát hi n ra thì đư không th thu h i n tr c h n đ c n a do KH không còn

ngu n thu đ th c hi n ngh a v tr n

3.2.1.2 Nguyên nhân t phía ngân hàng

 V n đ s h u chéo gi a các ngơn hƠng đư vƠ đang t n t i bên c nh n ng l c

qu n tr r i ro còn nhi u h n ch khi n v n đ n x u ngày càng tr m tr ng,

m c dù NHNN đư ban hƠnh nhi u quy đ nh v qu n tr r i ro, an toàn ho t đ ng

ngân hàng và qu n lý tín d ng, đ c bi t lƠ quy đ nh v phân lo i n trích l p và

d phòng qu n lý r i ro Bên c nh đó, hƠng lo t tiêu chí xác đ nh n x u bao

g m y u t đ nh l ng (nh th i gian quá h n, s l n c c u l i th i h n tr

n , ) và y u t đ nh tính (nh ch m đi m, x p lo i KH, đánh giá kh n ng tr

n , ) đ c đ a ra nh ng v n không mang l i hi u qu cao Nguyên nhân do

kh n ng qu n tr r i ro c a m t s ngân hàng ch m i d ng l i m c nh n

th c nên công tác qu n tr đ a ra ch a t ng x ng t o nên nhi u r i ro trong

ho t đ ng ngân hàng bao g m r i ro phát sinh n x u;

 N x u t ng cao trong nh ng n m g n đơy lƠ h qu c a quá trình t ng tr ng

tín d ng nóng trong nh ng n m qua khi mƠ KH đua nhau vay v n đ đ u t vƠo

b t đ ng s n và ch ng khoán th i k 2006 ậ 2007 (các kho n vay th ng có

th i h n 5 n m) M c dù, Chính ph th ng xuyên yêu c u các NHTM ph i h n

ch t ng tr ng tín d ng nh ng th c t t l t ng tr ng luôn t n t i r t cao,

cùng v i n ng l c qu n tr r i ro còn h n ch t i các NHTM và chính sách cho

vay l ng l o nh ng n m tr c đư đ l i nhi u h lu cho n n kinh t , th hi n rõ

nh t t l n x u t ng cao (Nguy n Th Thu H ng, 2013);

 Công tác qu n tr vƠ đi u hành ho t đ ng tín d ng còn nhi u h n ch do quá

trình ki m tra tr c, trong và sau khi c p tín d ng ch a đ c th c hi n nghiêm

túc, t o khe h đ KH gian d i, gi m o gi y t ,ầ;

Sau khi đ c p t ng quát các nguyên nhân t o nên tình hình n x u hi n nay

xu t phát t phía ngân hàng nói chung, khoá lu n s ti p t c đi sơu vƠo b i c nh c a

chi nhánh TSG, nh m tìm hi u lý do t o nên th c tr ng n x u t i chi nhánh:

 M c dù, chuyên viên KH có tinh th n và trách nhi m cao; tuy nhiên, do s bi n

đ ng quá nhanh c a th tr ng kinh t , khi n nh ng thông tin v h s vay v n,

tài s n th ch p, tình hình ho t đ ng kinh doanh c a KH,ầ không th c p nh t

đ y đ và k p th i, đôi lúc d n đ n sai sót, thi u chu n xác trong công tác th m

đ nh, mang l i r i ro cao cho chi nhánh;

 Ch tiêu t ng tr ng tín d ng cao nh ng v n ph i đ m b o hi u qu ho t đ ng

đư t o áp l c n ng khá l n lên ho t đ ng c a chi nhánh, khi n ch t l ng tín

d ng ngày càng suy gi m;

 Kh n ng liên k t và ph i h p gi a chi nhánh và trung tâm x lý n còn m t s

h n ch và khá l ng l o, khi n quá trình x lý n x u ch a đ c đ y nhanh ti n

đ ;

 Quá trình c c u mô hình ho t đ ng, chi nhánh TSG tr thƠnh chi nhánh đa

n ng nên các kho n tín d ng c a doanh nghi p t các chi nhánh khác trong khu

v c (các chi nhánh không có ch c n ng th c hi n nghi p v liên quan đ n KH