giải pháp ngăn ngừa và xử lý nợ xấu tại ngân hàng công thương chi nhánh khu công nghiệp bình dương

i ĐẠI HỌC KỸ THUẬT CÔNG NGHỆ TP. HCM KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH.  LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC GIẢI PHÁP NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI VIETINBANK CHI NHÁNH KHU CÔNG NGHIỆP BÌNH DƯƠNG Ngành QUẢN TRỊ KINH DOANH GVHD: TS.Phan Đình Nguyên SVTH : Đỗ Lê Duy MSSV: 506401018 Lớp : 06VQT1 TP.Hồ Chí Minh, 2010 ii LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan rằng đây là công trình nghiên cứu của tôi, có sự hổ trợ từ Thầy hƣớng dẫn là TS.Phan Đình Nguyên. Các nội dung nghiên cứu và kết quả trong đề tài này là trung thực và chƣa từng đƣợc ai công bố trong bất cứ công trình nào. Những số liệu trong các bảng biểu phục vụ cho việc phân tích, nhận xét, đánh giá cũng nhƣ số liệu của các tác giả khác, cơ quan tổ chức khác, và đều có chú thích nguồn gốc sau mỗi trích dẫn để dễ tra cứu, kiểm chứng. Nếu có phát hiện bất kỳ sự gian lận nào của tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm trƣớc hội đồng, cũng nhƣ kết quả luận văn của mình. Em xin chân thành cảm ơn! TP.HCM, ngày 29 tháng 12 năm 2010. Sinh viên ĐỖ LÊ DUY iii LỜI CẢM ƠN _Tôi xin chân thành cảm ơn Ban giám đốc và toàn thể cán bộ - công nhân viên tại Ngân hàng Vietinbank chi nhánh KCN Bình Dƣơng, đặc biệt các anh chị làm việc ở Phòng Khách Hàng Doanh Nghiệp đã giúp tôi hoàn thành bài báo cáo luận văn tốt nghiệp này. _Tôi cũng xin cám ơn Ban chủ nhiệm khoa Quản trị kinh doanh và thầy TS.Phan Đình Nguyên là ngƣời đã trực tiếp giúp đỡ tôi hoàn thành bài báo cáo luận văn tốt nghiệp này. _Do kiến thức có hạn và chƣa có kinh nghiệm nên không tránh khỏi sự thiếu sót. Vì vậy, em rất mong nhận đƣợc sự cố vấn của quý thầy cô và đóng góp ý kiến của các bạn, để bài luận văn đƣợc hoàn chỉnh hơn. Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên thực hiện Đỗ Lê Duy iv NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN LÀM LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP. ……………………………………………………… ……………………………………………………… ……………………………………………………… ……………………………………………………… ……………………………………………………… ……………………………………………………… ……………………………………………………… ……………………………………………………… ……………………………………………………… ……………………………………………………… ……………………………………………………… ……………………………………………………… ……………………………………………………… ……………………………………………………… ……………………………………………………… ……………………………………………………… Tp Hồ Chí Minh, ngày ……. Tháng …….năm……. v MỤC LỤC CHƯƠNG 1 : TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 2 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 2 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 2 1.1.2.1 Căn cứ vào mục đích tín dụng 2 1.1.2.2 Căn cứ vào thời hạn cấp tín dụng 3 1.1.2.3 Căn cứ bảo đảm tín dụng 3 1.1.2.4 Căn cứ vào xuất xứ tín dụng 3 1.1.2.5 Căn cứ vào phƣơng thức hoàn trả 3 1.1.3 Quy trình tín dụng 4 1.2 NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 4 1.2.1 Khái niệm nợ xấu 4 1.2.1.1 Theo Quốc tế 4 1.2.1.2 Ở Việt Nam 5 1.2.2 Các dấu hiệu của những khoản nợ xấu 5 1.2.3 Phân loại nợ xấu 8 1.2.3.1 Phân loại theo chuẩn mực kế toán quốc tế 8 1.2.3.2 Nợ xấu theo quyết định 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005 và quyết định 18/2007/QĐ – NHNN của ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam. 8 1.2.4 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu 11 1.2.4.1 Nguyên nhân từ phía các NHTM 11 1.2.4.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn 12 1.2.4.3 Nguyên nhân khách quan 13 1.2.5 Tác động của nợ xấu 13 1.2.5.1 Tác động đến hoạt động của NHTM 13 1.2.5.2 Tác động đến ngƣời đi vay 14 1.2.5.3 Tác động đến nền kinh tế nói chung 14 1.2.6 Phƣơng pháp ngừa và xử lý nợ xấu 15 1.2.6.1 Nguyên tắc về quản lý nợ xấu của ban Basel 15 vi 1.2.6.2 Các mô hình và biện pháp xử lý nợ xấu 18 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG NỢ XẤU VÀ CÁC BIỆN PHÁP NGỪA, XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI VIETINBANK CHI NHÁNH KHU CÔNG NGHIỆP BÌNH DƯƠNG 22 2.1 KHÁI QUÁT VỀ VIETINBANK 23 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của VIETINBANK 23 2.1.2 Giới thiệu về Ngân Hàng Công Thƣơng chi nhánh khu công nghiệp Bình Dƣơng 25 2.1.2.1 Quá trình hình thành và phát triển 25 2.1.2.2 Cơ cấu tổ chức của NHTMCP Công Thƣơng Việt Nam Chi Nhánh KCN Bình Dƣơng 27 2.1.2.3 Những nghiệp vụ chính tại NHTMCP Công Thƣơng Việt Nam Chi nhánh KCN Bình Dƣơng 28 2.1.2.4 Kết quả hoạt động của NHTMCP Công Thƣơng Việt Nam Chi nhánh KCN Bình Dƣơng 29 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƢƠNG CHI NHÁNH KCN BÌNH DƢƠNG 33 2.2.1 Các sản phẩm tín dụng 33 2.2.1.1 Các sản phẩm dành cho cá nhân 33 2.2.1.2 Các sản phẩm dành cho doanh nghiệp 35 2.2.2 Quy trình tín dụng 37 2.2.3 Kết quả hoạt động tín dụng tại NHTMCP Công Thƣơng Việt Nam Chi nhánh KCN Bình Dƣơng 38 2.2.3.1 Tình hình dƣ nợ chung của hoạt động tín dụng 38 2.2.3.2 Kết quả dƣ nợ tính dụng theo thời hạn 39 2.2.4 Kết quả doanh số cho vay của NHTMCP Công Thƣơng Việt Nam Chi nhánh KCN Bình Dƣơng 39 2.2.5 Tình hình doanh số thu nợ 41 2.3 THỰC TRẠNG VỀ NỢ XẤU VÀ BIỆN PHÁP NGỪA, XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI VIETINBANK 42 2.3.1 Quy trình quản lý và xử lý các khoản vay có vấn đề 42 vii 2.3.2 Trách nhiệm của các bộ có liên quan trong việc phòng ngừa nợ xấu tại Vietinbank 47 2.3.3 Các biện pháp xử lý nợ vay có vấn đề và xử lý tổn thất tính dụng 49 2.3.4 Thực trạng nợ xấu 53 2.4 MỘT SỐ HẠN CHẾ TRONG VIỆC NGĂN NGỪA, XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI VIETINBANK VÀ NGUYÊN NHÂN CỦA NHỮNG HẠN CHẾ 55 2.4.1 Một số hạn chế trong việc ngăn ngừa, xử lý nợ xấu tại Vietinbank 55 2.4.1.1 Về biện pháp phòng ngừa 55 2.4.1.2 Về biện pháp xử lý 56 2.4.2 Nguyên nhân của những hạn chế trong biện pháp ngừa và xử lý nợ xấu tại Vietinbank 57 2.4.2.1 Nguyên nhân từ phía Vietinbank 57 2.4.2.2 Nguyên nhân từ các nhân tố khác 57 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NGĂN NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KHU CÔNG NGHIỆP BÌNH DƯƠNG 60 3.1 Định hƣớng phát triển của NHTMCP Công Thƣơng Việt Nam Chi nhánh KCN Bình Dƣơng trong thời gian sắp tới 61 3.2 Giải pháp với NHTMCP Công Thƣơng Việt Nam Chi nhánh Khu công nghiệp Bình Dƣơng 61 3.2.1 Hoàn thiện chính sách tín dụng 61 3.2.2 Hoàn thiện quy trình tín dụng và xử lý nợ xấu 62 3.2.2.1 Nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định, đánh giá khách hàng 62 3.2.2.2 Tăng cƣờng công tác kiểm tra của ngân hàng 63 3.2.2.3 Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm soát nội bộ 63 3.2.2.4 Các biện pháp xử lý 63 3.2.3 Một số giải pháp khác 64 3.2.3.1 Nâng cao chất lƣợng của hệ thống thông tin tín dụng, đặc biệt là thông tin qua báo chí nhằm phục vụ cho việc ra quyết định tín dụng 64 3.2.3.2 Nâng cao chất lƣợng cán bộ tín dụng 65 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 66 3.3.1 Một số kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 66 viii 3.3.1.1 Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng cho ngân hàng 66 3.3.1.2 NHNN cần có những quy định cụ thể nhằm đa dạng hóa các biện pháp xử lý nợ của NHTM 67 3.3.1.3 Thành lập tổ chức bảo hiểm rủi ro tín dụng 68 3.3.2 Một số kiến nghị với Nhà nƣớc, Chính Phủ, Chính quyền 69 3.3.2.1 Cần sớm xây dựng, ban hành và triển khai thực hiện một chƣơng trình kiểm soát ngân hàng mới từ phía nhà nƣớc 69 3.3.2.2 Nhà nƣớc cần có quy định cụ thể và bắt buộc trong việc tăng vốn tự có của các NHTM nhằm tăng thêm tiềm lực tài chính, tăng khả năng cạnh tranh và sức đề kháng của hệ thống ngân hàng trƣớc những biến động của thị trƣờng 69 3.3.2.3 Kiên quyết đặt ngân hàng vào đúng vị trí, chức năng của nó 70 3.3.2.4 Cần tạo hành lang pháp lý chặt chẽ, rõ ràng hơn trong việc xử lý nợ 70 3.3.2.5 Mở rộng thị trƣờng mua bán nợ, từ đó hình thành và phát triển một thị trƣờng mua bán nợ 71 KẾT LUẬN 73 TÀI LIỆU THAM KHẢO 74 ix CÁC CHỮ VIẾT TẮT Vietinbank : VietNam joint stock Commercial Bank for Industry and Trade NHTM : ngân hàng thƣơng mại NHTMCP CT VN : ngân hàng thƣơng mại cổ phần công thƣơng Việt Nam NHCT VN : Ngân hàng công thƣơng Việt Nam TCTD : tổ chức tín dụng DNNN : doanh nghiệp nhà nƣớc CBTD : Cán bộ tín dụng IAS : Chuẩn mực kế toán quốc tế IFRS : Chuẩn mực báo cáo tài chính quốc tế IIF : Viện tài chính quốc tế HĐQT : Hội đồng quản trị KCN : khu công nghiệp HĐTD : Hợp đồng tín dụng TSĐB : Tài sản đảm bảo NHCV : Ngân hàng cho vay x DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 : Nguồn vốn huy động 2007 – 2009 Bảng 2.2 Cơ cấu nguồn vốn huy động phân theo kỳ hạn. Bảng 2.3 Tổng dƣ nợ của hoạt động tín dụng năm 2007 – 2009 Bảng 2.4 Tình hình dƣ nợ theo thời gian Bảng 2.5: Bảng tốc độ tăng trƣởng doanh số cho vay Bảng 2.6: Bảng cơ cấu cho vay theo thời hạn vay 2007 – 2009 Bảng 2.7 Bảng tốc độ tăng trƣởng doanh số thu nợ 2007 – 2009 Bảng 2.8 tình hình phân loại nợ tại Chi nhánh Bảng 2.9 Biến động nợ xấu, nợ quá hạn qua các thời kỳ [...]... mạnh và điễm yếu trong chính sách của ngân hàng trong việc phòng ngừa và xử lý nợ xấu, trên cơ sở đó đƣa ra một số kiến nghị của mình nhằm hoàn thiện hơn các biện pháp này Đề tài khóa luận Giải pháp ngăn ngừa và xử lý nợ xấu tại ngân hàng Công Thƣơng chi nhánh KCN Bình Dƣơng“ gồm 3 phần: Chƣơng 1: Tín dụng ngân hàng và nợ xấu tại các Ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Thực trạng nợ xấu và các biện pháp ngăn. .. ngăn ngừa, xử lý nợ xấu tại Vietinbank Chi nhánh KCN Bình Dƣơng Chƣơng 3: Giải pháp ngừa và xử lý nợ xấu tại Vietinbank Chi nhánh KCN Bình Dƣơng xi Luận văn tốt nghiệp GVHD: TS.Phan Đình Nguyên CHƢƠNG 1: TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI SVTH: ĐỖ LÊ DUY – MSSV: 506401018 – 06VQT1 Trang 1 Luận văn tốt nghiệp GVHD: TS.Phan Đình Nguyên 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG... bán nợ thu lợi nhuận là chính  Các biện pháp xử lý nợ xấu Cho dù áp dụng mô hình xử lý nợ xấu nào thì biện pháp xử lý nợ xấu vẫn xoay quanh hai hướng chính là: khai thác và thanh lý Hướng khai thác: là việc áp dụng các biện pháp không dựa vào các công cụ pháp luật để thu nợ khách hàng Biện pháp này được dùng khi khách hàng lâm vào trạng thái nợ xấu do gặp rủi ro và có thái độ thỏa đáng với khoản nợ, ... vai trò của công tác phòng ngừa, xử lý nợ xấu trong hoạt động kinh doanh ngân hàng nói riêng và nền kinh tế nói chung Nghiên cứu của các nguyên nhân, dấu hiệu dẫn đến nợ xấu, các nguyên tắc về quản lý nợ xấu, mô hình quản lý nợ xấu để có thể đánh giá được thực trạng vấn đề này tại Ngân hàng Công thương chi nhánh KCN Bình Dương và từ đó đưa ra các giải pháp quản trị nợ xấu hiệu quả SVTH: ĐỖ LÊ DUY – MSSV:... xuất và xây dựng phương án xử lý các khoản nợ xấu, xử lý các khoản nợ xấu được phân loại, quản lý hồ sơ đã được xử lý và thu hồi, xác định khách hàng khả năng tận thu để giảm thấp rủi ro - Mô hình xử lý nợ tập trung Là mô hình xử lý nợ dựa trên việc thành lập ra các công ty mua bán nợ hoạt động độc lập chuyên xử lý các khoản nợ xấu gồm các hình thức sau: Công ty xử lý nợ quốc gia: mô hình này nhà nước... hiệu quả công tác ngừa và xử lý nợ xấu trong hoạt động của NHTM là một vấn đề hết sức cần thiết trong giai đoạn hiện nay 1.2.6 Phƣơng pháp ngừa và xử lý nợ xấu 1.2.6.1 Nguyên tắc về quản lý nợ xấu của ban Basel Nếu ngân hàng không có những khoản nợ xấu thì đó không phải là hoạt động kinh doanh Điều đó cho thấy rủi ro tín dụng luôn tồn tại và nợ xấu là một thực tế hiển nhiên ở bất cứ ngân hàng nào,... quát về tín dụng ngân hàng và nợ xấu tại các NHTM, trong đó nêu lên một số quan niệm về nợ xấu cũng như sự khác biệt trong cách phân loại nợ xấu của Việt Nam và thế giới, ảnh hưởng của nợ xấu tới nền kinh tế, tới ngân hàng , các dấu hiệu và nguyên nhân dẫn đến nợ xấu, đồng thời trình bày một số nguyên tắc về quản lý, các mô hình và biện pháp xử lý nợ xấu  Nội dung của chương này là cơ sở lý luận, là nền... trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, em đã quyết định lựa chọn đề tài khóa luận này để có thể đóng góp một phần hết sức nhỏ bé của mình vào việc hoàn thiện hơn các biện pháp để ngăn ngừa và xử lý nợ xấu tại Chi nhánh ngân hàng Công thƣơng Bình Dƣơng và hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung Với hy vọng tìm hiểu rõ hơn về thực trạng nợ xấu tại Vietinbank chi nhánh KCN Bình Dƣơng, tìm ra nguyên nhân thực... xử lý khác nhau Nhìn chung có hai mô hình xử lý nợ xấu là: - Mô hình xử lý nợ phi tập trung: Trong mô hình này các ngân hàng sẽ đóng vai trò chính trong quá trình xử lý nợ bằng việc lọc ra bộ phận xử lý rủi ro tài chính các ngân hàng Bộ phận này có trách nhiệm chính xử lý các khoản nợ xấu được chuyển giao từ phòng tín dụng Với nhiệm vụ chính là phân tích nguyên nhân, đề xuất và xây dựng phương án xử. .. trình xử lý nợ Cơ quan này có trách nhiệm chính trong việc xử lý tất cả các khoản nợ xấu của nền kinh tế được giao từ tổ chức tài chính SVTH: ĐỖ LÊ DUY – MSSV: 506401018 – 06VQT1 Trang 18 Luận văn tốt nghiệp GVHD: TS.Phan Đình Nguyên Công ty quản lý và khai thác tài sản trực thuộc ngân hàng (AMC) với mục tiêu xử lý các khoản nợ theo ủy thác của ngân hàng Các công ty tư nhân đứng ra các công ty xử lý nợ . 2: Thực trạng nợ xấu và các biện pháp ngăn ngừa, xử lý nợ xấu tại Vietinbank Chi nhánh KCN Bình Dƣơng. Chƣơng 3: Giải pháp ngừa và xử lý nợ xấu tại Vietinbank Chi nhánh KCN Bình Dƣơng. . biện pháp này. Đề tài khóa luận Giải pháp ngăn ngừa và xử lý nợ xấu tại ngân hàng Công Thƣơng chi nhánh KCN Bình Dƣơng“ gồm 3 phần: Chƣơng 1: Tín dụng ngân hàng và nợ xấu tại các Ngân hàng. SỐ GIẢI PHÁP NGĂN NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KHU CÔNG NGHIỆP BÌNH DƯƠNG 60 3.1 Định hƣớng phát triển của NHTMCP Công Thƣơng Việt Nam Chi nhánh KCN Bình