Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả cho vay đối với các DNNN tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội

Chương 1. Một số vấn đề cơ bản về hiệu quả cho vay của các Ngân hàng Thương mại. Chương 2. Thực trạng công tác cho vay đối với các DNNN tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương - Chi nhánh Hà Nội. Chương 3. Một số nhận xét và kiến nghị tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương - Chi nhánh Hà Nội.

MỤC LỤC

Mở đầu 1

Chương 1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HIỆU QUẢ CHO VAY CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3

1.1 Ngân hàng thương mại và hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại 3

1.1.1 Ngân hàng thương mại 3

1.1.2 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại 3

1.2 Hiệu quả cho vay của các NHTM đối với các DNNN 6

1.2.1 Khái niệm hiệu quả cho vay của NHTM 6

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay của NHTM 7

1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả cho vay 10

Chương 2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC CHO VAY ĐỐI VỚI CÁC DNNN TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ NỘI 16

2.1 Vài nét về sự ra đời và phát triển của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội 16

2.1.1 Sự ra đời của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội 16

2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ các phòng ban Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội 17

2.1.3 Sơ đồ các phòng ban NHTMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội 20

2.2 Tình hình và kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội 20

2.2.1 Nghiệp vụ huy động vốn 20

2.2.2 Nghiệp vụ cho vay 21

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368

2.2.3 Các dịch vụ khác của Ngân hàng 23

2.2.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội 23

2.3 Thực trạng hiệu quả cho vay đối với các DNNN 24

2.3.1 Dư nợ cho vay DNNN 24

2.3.2 Nợ quá hạn và nợ gia hạn cho vay DNNN 26

2.3.3 Đánh giá hiệu quả cho vay đối với các DNNN của NHTMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội 27

Chương 3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CHO VAY ĐỐI VỚI CÁC DNNN TẠI NH TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ NỘI 31

3.1 Phương hướng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội 31

3.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả cho vay đối với các DNNN tại NHTMCP Ngoại thương Việt Nam – CN Hà Nội 31

3.2.1 Tăng cường công tác huy động vốn 31

3.2.2 Thực hiện tốt các chính sách khách hàng 32

3.2.3 Đa dạng hóa các hình thức cho vay 32

3.2.4 Các biện pháp khác 33

3.3 Điều kiện thực hiện các giải pháp 33

Kết luận 34

và phát huy mọi khả năng hoạt động của mình Nhận biết được điều này, hiện naynhiều NHTM đã có nhiều biện pháp khuyến khích mở rộng cho vay đối với khuvực KTQD và Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chinhánh Hà Nội cũng không là ngoại lệ Với mục tiêu chính là: "Mở rộng đầu tư chocác dự án có hiệu quả của các doanh nghiệp nhà nước, đầu tư cho vay đối với các

DN hoạt động trong lĩnh vực XNK" Ngân hàng đang từng bước mở rộng đầu tưcho vay đối với khu vực kinh tế này

Với mục đích tiếp cận hoạt động thực tế của Ngân hàng nhằm bổ sung kiếnthức học tại trường, được sự hướng dẫn tận tình của thầy giáo PGS.TS Lê VănHưng cùng các anh chị công tác tại Ngân hàng Thương mại Cổ phẩn Ngoạithương Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội đã tận tình giúp đỡ em đã lựa chọn nghiên

cứu, tìm hiểu về đề tài “Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả cho vay đối với các DNNN tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh

Hà Nội” luận văn của được trình bày theo kết cấu sau:

Chương 1 Một số vấn đề cơ bản về hiệu quả cho vay của các Ngân hàng Thương mại.

Chương 2 Thực trạng công tác cho vay đối với các DNNN tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương - Chi nhánh Hà Nội.

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.3683

Chương 3 Một số nhận xét và kiến nghị tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương - Chi nhánh Hà Nội.

Do kiến thức còn hạn chế, thời gian học hỏi thực tế không nhiều nên bàiluận văn không tránh khỏi những sai sót nhất định Rất mong nhận được sự chỉbảo của các thầy cô giáo trong khoa Tài chính – Ngân hàng và các anh chị trong

phòng tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội để

bài luận văn của em được đầy đủ và chính xác hơn cũng như để em có thể rút ranhững kinh nghiệm cho bản thân trong học tập và nghiên cứu sau này

Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy giáo_ PGS.TS: Lê Văn Hưngcùng toàn thể các anh chị trong Ngân hàng TMCP Ngoại thương - Chi nhánh HàNội đã tận tình chỉ dạy để em có thể hoàn thành bản luận văn tốt nghiệp này

Em xin chân thành cảm ơn!

Chương 1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HIỆU QUẢ CHO VAY CỦA

CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Ngân hàng thương mại và hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

1.1.1 Ngân hàng thương mại:

Ngân hàng thương mại là một loại hình doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnhvực tiền tệ, tín dụng ngân hàng - một trung gian tài chính cung ứng vốn chủ yếu,hữu hiệu cho nền kinh tế Việc tạo lập và tổ chức quản lý vốn của ngân hàngthương mại là một trong những nội dung quan trọng hàng đầu đối với NHTM

1.1.2 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại:

a) Khái niệm

Hoạt động tín dụng của NHTM là sự chuyển nhượng tạm thời một lượnggiá trị dưới hình thức hiện vật hay tiền tệ từ NHTM (người sở hữu) sang kháchhàng vay (người sử dụng) sau một thời gian nhất định quay trở lại NHTM vớilượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu Cho vay là quyền của NHTM, vì vậyNHTM có quyền yêu cầu khách hàng vay phải tuân thủ những điều kiện mangtính pháp lý nhằm đảm bảo trả nợ khi đến hạn Trong quá trình phát triển mặc dùhoạt động sản xuất kinh doanh có thay đổi về môi trường kinh tế hoặc phươngpháp hoạt động, có thể ảnh hưởng tới hoạt động của Ngân hàng thương mạinhưng hoạt động tín dụng vẫn luôn là hoạt động sinh lời chủ yếu của Ngân hàngthương mại

b) Các hình thức tín dụng

- Căn cứ vào thời hạn tín dụng: tín dụng ngắn hạn, trung hạn và dài hạn.Phân chia theo thời hạn có ý nghĩa quan trọng đối với ngân hàng vì thờigian liên quan mật thiết đến tính an toàn và sinh lợi của tín dụng cũng như khảnăng hoàn trả của khách hàng

Theo thông lệ quốc tế, thời hạn tín dụng được phân chia thành:

 Tín dụng ngắn hạn: Từ 12 tháng trở xuống

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.3685

 Tín dụng trung hạn: từ trên 1 năm đến 5 năm tài trợ cho các tài sản cố địnhnhư phương tiện vận tải, một số cây trồng vật nuôi, trang thiết bị chóng hao mòn.

 Tín dụng dài hạn: Trên 5 năm tài trợ cho công trình xây dựng như nhà, sânbay, cầu, đường, máy móc thiết bị có giá trị lớn, thường có thời gian sử dụng lâu

Việc xác định thời gian trên cũng chỉ có tính chất tương đối vì nhiều khoảncho vay không xác định trước được chính xác thời hạn

Tỷ trọng tín dụng ngắn hạn tại các ngân hàng thương mại thường cao hơntín dụng trung và dài hạn, tức là các ngân hàng chủ yếu tài trợ cho tài sản lưuđộng của khách hàng Tín dụng trung và dài hạn thường có tỷ trọng thấp hơn dorủi ro cao hơn, nguồn vốn đắt và khan hiếm hơn Có nhiều nhân tố ảnh hưởng đến

tỷ lệ này như kì hạn và tính ổn định của nguồn vốn, khả năng quản lí thanh khoảncủa ngân hàng, khả năng dự báo và dự phòng rủi ro trung và dài hạn…

- Căn cứ theo hình thức

Bao gồm cho vay, chiết khấu thương phiếu, cho thuê, bảo lãnh

 Cho vay là việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết kháchhàng phải hoàn trả cả gốc và lãi trong khoảng thời gian xác định Cho vay là tàisản lớn nhất trong khoản mục tín dụng Cho vay thường được định lượng theo 2chi tiêu: Doanh số cho vay trong kì và dư nợ cuối kì Doanh số cho vay trong kì làtổng số tiền mà ngân hàng đã cho vay trong kì Dư nợ cuối kì là số tiền mà ngânhàng hiện đang còn cho vay vào thời điểm cuối kì Khi lập các báo cáo tài chính,cho vay được ghi dưới hình thức dư nợ Một số ngân hàng thường ghi giảm dư nợphần trích lập dự phòng tổn thất hoặc lãi được nhận trước

 Chiết khấu thương phiếu là việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàngtương ứng với giá trị của thương phiếu trừ đi phần thu nhập của ngân hàng để sởhữu một thương phiếu chưa đến hạn ( hoặc một giấy nợ) Đây là hình thức traođổi trái quyền Tuy nhiên đối với ngân hàng, việc bỏ tiền ra hiện tại để thu về mộtkhoản lớn hơn trong tương lai với lãi suất xác định trước được coi như là hoạt

động tín dụng Ngân hàng tuy cung ứng tiền cho người bán, song thực chất là thaythế người mua trả tiền trước cho người bán

 Cho thuê là việc ngân hàng bỏ tiền ra mua tài sản để cho khách hàng thuêtheo những thỏa thuận nhất định Sau thời gian nhất định khách hàng phải trả cảgốc lẫn lãi cho ngân hàng Cho thuê tài sản trung và dài hạn được ghi vào khoảnmục tài sản theo giá trị tài sản cho thuê trừ đi phần tiền thuê ngân hàng đã thuđược (dư nợ cho thuê)

 Bảo lãnh là việc ngân hàng cam kết thực hiện các nghĩa vụ tài chính hộkhách hàng của mình Mặc dù không phải xuất tiền ra, song ngân hàng đã chokhách hàng sử dụng uy tín của mình để thu lợi Bảo lãnh được ghi vào tài sảnngoại bảng, đó là giá trị mà ngân hàng cam kết trả thay khách hàng của mình.Phần bảo lãnh ngân hàng phải thực hiện chi trả được ghi vào tài sản nội bảng(mục cho vay bắt buộc, tính vào nợ quá hạn)

- Căn cứ theo tài sản đảm bảo

Gồm có: không có đảm bảo, có đảm bảo bằng tài sản thế chấp, cầm cố

 Tín dụng không cần tài sản đảm bảo có thể được cấp cho các khách hàng có

uy tín, thường là các khách hàng làm ăn thường xuyên có lãi, tình hình tài chínhvững mạnh, ít xảy ra tình trạng nợ nần dây dưa, hoặc món vay tương đối nhỏ sovới vốn của người vay Các khoản cho vay theo chỉ thị của Chính phủ mà Chínhphủ yêu cầu không cần tài sản đảm bảo Các khoản cho vay đối với các tổ chứchành chính lớn, các công ty lớn, hoặc những khoản cho vay trong thời gian ngắn

mà ngân hàng có khả năng giám sát việc bán hàng… cũng có thể không cần tàisản đảm bảo

 Tín dụng dựa trên cam kết đảm bảo yêu câu ngân hàng và khách hàng phải

kí hợp đồng đảm bảo Ngân hàng phải kiểm tra, đánh giá được tình trạng của tàisản đảm bảo (quyền sở hữu, giá trị, tính thị trường, khả năng bán, khả năng tàichính của người thứ ba ), có khả năng giám sát việc sử dụng hoặc có khả năngbảo quản tài sản đảm bảo

- Căn cứ theo rủi ro tín dụng

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.3687

Tín dụng bao gồm các khoản có độ an toàn cao, khá, trung bình và thấp

 Tín dụng lành mạnh: Các khoản tín dụng có khả năng thu hồi cao

 Tín dụng có vấn đề: Các khoản tín dụng có dấu hiệu không lành mạnh nhưkhách hàng chậm tiêu thụ, tiến độ thực hiện kế hoạch bị chậm, khách hàng trìhoãn nộp báo cáo tài chính …

 Nợ quá hạn có khả năng thu hồi: Các khoản nợ đã quá hạn với thời hạnngắn và khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo giá trị lớn …

 Nợ quá hạn khó đòi: Nợ quá hạn quá lâu, khả năng trả nợ rất kém, tài sảnthế chấp nhỏ hoặc bị giảm giá, khách hàng chây ì …

- Phân loại khác

 Theo ngành kinh tế (công, nông nghiệp, giao thông vận tải, xây dựng…)

 Theo đối tượng tín dụng ( tài sản lưu động, tài sản cố định)

 Theo mục đích ( sản xuất, tiêu dùng …)

Các cách phân loại này cho thấy tính đa dạng hoặc chuyên môn hóa trongcấp tín dụng của ngân hàng Với xu hướng đa dạng hóa các ngân hàng sẽ mở rộngphạm vi tài trợ song vẫn có thể duy trì những lĩnh vực mà ngân hàng có lợi thế.Cách phân loại trên cho phép ngân hàng theo dõi rủi ro và sinh lợi gắn liền vớinhững lĩnh vực tài trợ để có chính sách lãi suất, bảo đảm, hạn mức và chính sách

mở rộng phù hợp

1.2 Hiệu quả cho vay của các NHTM đối với các doanh nghiệp NN

1.2.1 Khái niệm hiệu quả cho vay của NHTM

Hiệu quả cho vay được hiểu theo đúng nghĩa là vốn cho vay của Ngân hàngđược khách hàng sử dụng vào quá trình sản xuất kinh doanh, dịch vụ… một cáchhiệu quả để tạo ra một số tiền lớn hơn để hoàn trả Ngân hàng cả gốc và lãi, trangtrải các chi phí khác và có lợi nhuận Như vậy, qua một quá trình chu chuyển vốnngân hàng sẽ thu hồi được vốn gốc và lãi, còn khách hàng sử dụng vốn có hiệuquả Xét về tổng thể, Ngân hàng vừa tạo ra được hiệu quả kinh tế vừa tạo ra hiệu quả xã hội Trong thực tế, hiệu quả hoạt động cho vay cũng còn được hiểu là chấtlượng tín dụng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

Như vậy, đây là một phạm trù vô cùng rộng lớn Quan niệm về hiệu quảcho vay vừa cụ thể (thể hiện qua các chỉ tiêu có thể tính toán được như kết quảhoạt động kinh doanh, nợ quá hạn…) lại vừa trừu tượng (thể hiện qua khả năngthu hút khách hàng, quy trình thủ tục đơn giản, thuận tiện mức độ an toàn vốn tíndụng, tác động tới nền kinh tế…) Để đạt hiệu quả hoạt động cho vay thì hoạtđộng tín dụng phải được thiết lập trên cơ sở sự tin cậy và uy tín trong hoạt động

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay của NHTM

Các chỉ tiêu trong nhóm này giúp cho ngân hàng đánh giá được hiệu quảcủa quá trình kinh doanh bằng cách so sánh kết quả kinh doanh đạt được với chiphí bỏ ra để đạt được kết quả đó

- Hệ số khả năng thanh toán

Khách hàng có khả năng thanh toán hay không có khả năng thanh toán không chỉ thể hiện khả năng về tài chính mà còn thể hiện ở khả năng chi trả.

TTNH: Thanh toán ngắn hạn

ĐTNH: Đầu tư ngắn hạn

Hệ số này cho biết khách hàng có đủ tài sản lưu động để đảm bảo trả nợngắn hạn hay không Nếu chỉ số này cho kết quả từ 1 đến 2 thì khả năng thanhtoán bình thường Nếu hệ số nhỏ hơn 1 là biểu hiện thiếu khả năng thanh toán cần

đi sâu tìm hiểu nguyên nhân

Khả năng TTN = Gi¸ trÞ TSL§ - gi¸ trÞ hµng tån kho Nî ng¾n h¹n

TTN: Thanh toán nhanh

Hệ số này cho biết khả năng lưu động các nguồn tiền nhanh để trả nợ khikhông có thu nhập từ nguồn bán hàng Ở Việt Nam chỉ số này từ 0,5 đến 1 là bìnhthường; nếu nhỏ hơn 0,5 là biểu hiện khả năng thanh toán gặp khó khăn.

Khả năng TTTT = Tæng sè TM&coi nh TM Nî ng¾n h¹n

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.3689

TTTT: Thanh toán tức thời

Hệ số này mức từ 0,1 đến 0,5 là biểu hiện lượng tiền mặt được duy trì bìnhthường

- Hệ số năng lực hoạt động: Hệ số này phản ánh khả năng tận dụng các nguồn lực để tạo

ra doanh thu và quá trình chuyển doanh thu thành tiền mặt Các hệ số phản ánh gồm

Vòng quay hàng tồn kho = Gi¸ trÞ hµng tån kho b×nh qu©n Gi¸ vèn hµng b¸n (DT thuÇn)

Hệ số này thể hiện vòng quay nhanh, chậm hàng tồn kho Giới hạn của hệ

số này phụ thuộc vào từng lĩnh vực hoạt động của khách hang vay Tỷ lệ caochứng tỏ đầu tư do hàng dự trữ thấp, rút ngắn thời gian chuyển đổi hàng thànhtiền, hàng không bị ứ đọng Ngược lại nếu vòng quay chậm có thể ứ động hàng,tài chính khó khăn trong tương lai, nếu vòng quay quá nhanh có thể dự trữ gặpkhó khăn

Vòng quay các khoản phải thu = C¸c kho¶n ph¶i thu b×nh qu©n DT b¸n chÞu

Hệ số này phản ánh nếu vòng quay nhanh chứng tỏ khách hàng quản lýkhoản phải thu tốt, Ngược lại nếu quay chậm thể hiện quản lý phải thu yếu, bịchiếm dụng vốn nhiều Tuy nhiên nếu hệ số quá cao có thể dẫn đến cơ chế bánhàng của khách hang vay quá chặt chẽ

Hiệu suất sử dụng TSCĐ = Gi¸ trÞ TSC§ b×nh qu©n Doanh thu thuÇn

Hệ số này phản ánh mức độ sử dụng tài sản cố định của doanh nghiệp Nếu

hệ số cao chứng tỏ sử dụng hiệu quả TSCĐ tốt tuy nhiên nên chú ý nếu hệ số nàytăng do bán tài sản lấy tiền (giảm sức sản xuât) hoặc chưa kịp đổi mới thiết bị thìcần xem xét cụ thể để có đánh giá chính xác

- Các chỉ tiêu an toàn tài chính:

Tý suất đầu tư tài sản cố định = Gi¸ trÞ TSC§& ®Çu t dµi h¹n Tæng gi¸ tµi s¶n

Hệ số này phản ánh cơ cấu tài sản, mức độ hợp lý phụ thuộc vào lĩnh vựchoạt động của doanh nghiệp

Tỷ suất tự đầu tư = Nguån vèn chñ së h÷u Tæng nguån vèn

Hệ số này phản ánh vốn chủ sở hữu lớn hay nhỏ trong tổng nguồn vốn củadoanh nghiệp nghĩa là phản ánh năng lực tài chính của bản thân doanh nghiệp.Nếu nhỏ sẽ khó khăn cho ngân hàng trong việc xử lý nợ khi rủi ro xảy ra.

Hệ số nợ trên tổng tài sản = Tæng nguån vèn Nî ph¶i tr¶

Hệ số này phản ánh mức độ vay nợ của doanh nghiệp Hệ số càng caochứng tỏ khả năng đảm bảo trả nợ vay càng thấp

- Các hệ số khả năng sinh lời

Mức doanh lợi tiêu thụ sản phẩm

=

Lîi nhuËn rßng

X 100%

Doanh thu thuÇn

Hệ số này phản ánh lợi nhuận ròng thu được trên một đồng doanh thuthuần

Tỷ suất doanh lợi

Lîi nhuËn tríc thuÕ

X 100%

Gi¸ trÞ tæng TS b×nh qu©n

Hệ số này phản ánh lợi nhuận trước thuế được tạo ra trên một đồng tài sản

Mức độ hợp lý của hệ số này phụ thuộc vào ngành nghề kinh doanh, ví dụcác ngành nghề tương ứng với hệ số ở mức hợp lý như sau:

Ngành thương mại, dịch vụ:9-12% năm

Ngành thi công xây lắp: 6-8% năm

Ngành sản xuất vật liệu:8-10% năm

Ngành chế biến thuỷ sản:10-12% năm

Ngành chế biến nông lâm sản: 10-15% năm

Tỷ suất lợi nhuận

Lîi nhuËn rßng Vèn chñ së h÷u b×nh qu©n

Hệ số này chỉ có nghĩa khi sản suất kiinh doanh của khách hàng có lãi Tỷsuất này ở một số ngành được xem là hợp lý:

Ngành thi công xây lắp: 9-12% năm

Ngành thương mại, dịch vụ: 10-15% năm

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.36811

Ngành sản xuất vật liệu xây dựng: 9-11% năm

Ngành chế biến thuỷ sản: 12-15% năm

Ngành chế biến nông lâm sản: 10-15% năm

1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả cho vay

Hoạt động cho vay luôn là một trong những nghiệp vụ quan trọng nhất, nóđem lại khoảng 70% toàn bộ lợi nhuận của Ngân hàng thương mại Song trongthời gian gần đây, nợ quá hạn có xu hướng gia tăng, nhiều món vay khó đượchoàn trả, qua đó thấy rằng hiệu quả hoạt động cho vay đang là một vấn đề bức xúchiện nay của các Ngân hàng thương mại Hiệu quả cho vay phụ thuộc vào cácnhóm yếu tố sau đây:

a) Các nhân tố thuộc về ngân hàng

Trong cơ chế thị trường cũng như các doanh nghiệp sản xuất kinh doanhkhác, Ngân hàng muốn tồn tại và phát triển thì tất yếu phải giải quyết các mâuthuẫn giữa người mua và người bán, giữa thế mạnh của mình có với các Ngânhàng khác Trong quá trình giải quyết các mâu thuẫn đó các ngân hàng cạnh tranh

nhau quyết liệt và tất yếu có ngân hàng giành ưu thế trong cạnh tranh, có ngânhàng phải chịu những rủi ro thất bại Chính vì vậy, việc nghiên cứu các nhân tốsau đây thuộc về ngân hàng là rất cần thiết để đánh giá hiệu quả cho vay, cụ thể:

- Khả năng quản lý và kiểm soát của ngân hàng

Ngân hàng thương mại hoạt động trong cơ chế thị trường cạnh tranh gay gắtvới mục tiêu lợi nhuận là trên hết nên các ngân hàng ra sức mở rộng mạng lướikhách hàng, tìm kiếm khách hàng mới để tăng trưởng khối lượng tín dụng, nhiềukhi để lôi kéo khách hàng, ngân hàng đã bỏ qua nhiều điều kiện cần thiết, hoặc hạthấp những tiêu chuẩn tín dụng đầu tư, giải quyết cho khách hàng vay vốn khikhông được thẩm định kỹ lưỡng và không đủ thông tin, nên cho vay vượt nhiềulần vốn tự có của doanh nghiệp sẽ gây thiệt hại lớn cho ngân hàng

- Chính sách, thể lệ, chế độ tín dụng của ngân hàng ban hành

Về chính sách, thể lệ, chế độ tín dụng của ngân hàng ban hành nhiều khichưa được kịp thời, cũng có quá nhiều văn bản chông chéo, quy định trùng lắphoặc chưa chặt chẽ nên việc áp dụng vào thực tế gặp nhiều vướng mắc, ảnh hưởngtới hiệu quả hoạt động tín dụng Thêm vào đó việc xây dựng hệ thống thông tin tíndụng, thông tin về khách hàng, khoản vay chưa được sự thực coi trọng, sự kiểmtra kiểm soát chưa được thường xuyên, kịp thời, khách hàng cung cấp thông tinthiếu chính xác… dẫn đến tình trạng quá tải về dư nợ, vượt quá khả năng quản lý,kiểm soát của ngân hàng, có nhiều khoản nợ khách hàng sử dụng vốn kém hiệuquả, sai mục đích cũng chưa đủ điều kiện để phát hiện kịp thời, khi phát hiện đượcthì đã quá muộn và gây tổn thất.

- Quy định về thế chấp, cầm cố tài sản đảm bảo nợ vay

Thế chấp, cầm cố tài sản là một điều kiện pháp lý đảm bảo cho ngân hàngthu hồi được nợ vay trong trường hợp xảy ra rủi ro bất khả kháng, người vaykhông còn khả năng thanh toán Trong những năm qua, việc thế chấp cầm cố tàisản ở các ngân hàng hầu hết đều thực hiện chưa tôt Việc thẩm định dự án và tài

sản thế chấp nhiều khi chỉ mang tính hình thức, không có tác dụng Trường hợpphổ biến là việc định giá tài sản thế chấp đôi khi thiếu chính xác, chứng từ sở hữukhông đầy đủ tính pháp lý, tài sản không đảm bảo tính dễ bán, dễ chuyển nhượng,như vậy khi cần phát mại tài sản để thu hồi nợ vay thì không hoàn trả đủ vốn vayhoặc không đủ cơ sở pháp lý để phát mại Cá biệt còn có những trường hợp kháchhàng đem một tài sản đi thế chấp nhiều ngân hàng để vay vốn nhưng không bịphát hiện gây thiệt hại cho các ngân hàng khác

- Công tác cho vay hoặc bảo lãnh của ngân hàng

Cho vay hoặc bảo lãnh với giá trị quá lớn đối với một số doanh nghiệp màvốn tự có, vốn chủ sở hữu của họ rất ít, trong những trường hợp như vậy rất dễgây rủi ro lớn vì một doanh nghiệp thua lỗ sẽ rất khó thu hồi vốn vay cho ngânhàng

- Trình độ năng lực cán bộ tín dụng

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.36813

Trình độ, năng lực cán bộ tín dụng còn nhiều bất cập, do đó khả năng phântích thẩm định, phán đoán trước khi đầu tư dự án chưa sâu sắc, việc dự đoán diễnbiến thị trường tương lai của dự án rất phức tạp, đòi hỏi phải có những kiến thứctổng hợp, sâu rộng về kinh tế, xã hội, đời sống và nhu cầu của dân cư.

Vì vậy, khi đánh giá hiệu quả cho vay của các ngân hàng, cần phải xem xét

và đánh giá một cách trung thực, tổng quan nhất các nhân tố thuộc về ngân hàngnhằm đảm bảo khả năng đầu tư tài trợ dự án và nâng cao hiệu quả của công táccho vay

b) Các nhân tố thuộc về doanh nghiệp

Trong môi trường nền kinh tế hàng hóa nhiều thành phần cạnh tranh khốcliệt, hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp chứa đựng rất nhiều rủi ro,

từ khâu sản xuất đến khâu tiêu thụ sản phẩm Trong quan hệ tín dụng, doanhnghiệp là người được ngân hàng tín nhiệm trao quyền sử dụng vốn Vì vậy, rủi rotrong hoạt động kinh doanh của khách hàng cũng chính là rủi ro của ngân hàng

Điều khẳng định này buộc chúng ta phải tiến hành xem xét các nhân tố thuộc vềdoanh nghiệp có liên quan thế nào tới hiệu quả tín dụng

- Trình độ quản lý, kỹ năng kinh doanh của doanh nghiệp

Trình độ quản lý, kỹ năng kinh doanh của doanh nghiệp còn nhiều hạn chế,trong khi đây chính là yếu tố hết sức quan trọng, quyết định hiệu quả hoạt độngkinh doanh của doanh nghiệp Một số doanh nghiệp khi vay vốn họ lập ra phương

án sản xuất kinh doanh rất hiệu quả, chứng minh đầu vào và đầu ra khả thi, nhưng

do không tính hết đến biến động của thị trường nên bị thua lỗ Trong một số mónvay trung và dài hạn để nhập máy móc thiết bị, do phân tích dự án không chínhxác dẫn đến máy móc nhập về không phát huy được tác dụng gây thiệt hại lớn,không thể hoàn trả tiền vay cho ngân hàng Một điều thấy rõ nữa là năng lực quản

lý của bộ máy lãnh đạo doanh nghiệp còn bị hạn chế nhiều mặt về kinh nghiệmthưc tiễn nên không có khả năng xử lý kịp thời những khó khăn trong kinh doanhdẫn đến tình trạng thua lỗ của doanh nghiệp

- Mục đích sử dụng vốn vay của doanh nghiệp.

Các doanh nghiệp sử dụng vốn vay sai mục đích, không đảm bảo độ antoàn trong sử dụng vốn gây lãng phí thậm chí mất vốn Ví dụ như nhiều doanhnghiệp dùng tiền vay của ngân hàng quay vòng không đúng đối tượng kinhdoanh, không đúng với phương án, mục đích khi xin vay, trong khi đó hoạt độngkinh doanh gặp những biến động lớn về thị trường tiêu thụ, nhu cầu tiêu dùng…

do không tính toán, dự toán trước nên thua lỗ, ứ đọng hàng hóa, vốn và không cókhả năng trả được đúng hạn, thậm chí khách hàng còn dùng vốn vay ngắn hạn đầu

tư vào tài sản cố định hoặc kinh doanh bất động sản nên không trả được nợ đúnghạn, cá biệt có thể bị mất vốn do tài sản đầu tư khó có khả năng phát mại hoặc đòihỏi thời gian rất dài

- Vấn đề chiếm dụng vốn giữa các doanh nghiệp

Các doanh nghiệp chiếm dụng vốn lẫn nhau kể cả vốn vay ngân hàng Cómột số doanh nghiệp tuy được cấp giấy phép hoạt động và đăng ký kinh doanhnhưng thiếu vốn hoặc không có vốn hoạt động nên dẫn đến hiện tượng là các

doanh nghiệp chiếm dụng vốn lẫn nhau, thậm chí cả lừa đảo rồi bỏ trốn làmdoanh nghiệp vay vốn ngân hàng gặp khó khăn không trả được nợ hoặc có thểdẫn tới phá sản…

- Hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp

Muốn tồn tại, đứng vững và phát triển trong cơ chế thị trường, doanhnghiệp buộc phải tực mình bươn chải, tính toán xây dựng phương án sản xuấtkinh doanh, phải vay vốn ngân hàng để đầu tư cho sản xuất thay cho việc chờnguồn cấp vốn từ ngân sách Nhà nước Tuy nhiên, với năng lực tài chính hạn chếlại phải vay vốn ngân hàng gần như toàn bộ để phục vụ cho hoạt động sản xuấtkinh doanh kể cả vay 100% vốn ngắn hạn và vốn đầu tư dài hạn, chi phí sản xuất,khấu hao cơ bản, lãi vay tính trong giá thành sản phẩm rất lớn…cộng thêm với áplực của các khoản vay nợ làm cho năng lực cạnh tranh và tính năng động củadoanh nghiệp rất yếu, làm cho các doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ và thực sựkhó khăn trong việc hoàn trả vốn vay gây thiệt hại cho ngân hàng Chính vì vậy,

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.36815

một doanh nghiệp hoạt động kinh doanh có hiệu quả, nắm trong tay nguồn doanhthu, lợi nhuận lớn sẽ đảm bảo an toàn cho các dự án đầu tư từ phía ngân hàngcung cấp.

c) Các nhân tố khách quan khác

Bất kỳ một loại hình kinh doanh nào đều chịu sự chi phối của môi trườngxung quanh nó Môi trường kinh tế, pháp lý gây không ít ảnh hưởng tới hoạt độngcủa ngân hàng thương mại, đặc biệt là hoạt động cho vay Trong kinh doanh tíndụng, nếu ngân hàng không dự đoán được sự biến động sẽ dẫn đến làm ăn kémhiệu quả và gây ra rủi ro không nhỏ

- Môi trường pháp lý

Hiện nay hệ thống văn bản pháp luật có liên quan đến hoạt động tín dụngcủa ngân hàng đã được sửa đổi, bổ sung nhưng vẫn còn tồn tại nhiều vướng mắc,chưa đáp ứng được yêu cầu, đòi hỏi của thực tế Giữa các văn bản nhiều khi cònchồng chéo, mâu thuẫn nhau dẫn đến khi xảy ra tranh chấp thì rất khó xử lý

Pháp lệnh kế toán thống kê chưa đủ hiệu lực bắt buộc các doanh nghiệpthực hiện chế độ thống kê kế toán chính xác, kịp thời Việc quy định cơ quan cóchức năng có trách nhiệm thực hiện kiểm tra, kiểm soát tình hình tài chính củadoanh nghiệp cũng chưa rõ ràng và cụ thể, trách nhiệm thuộc về ai? Việc kiểmtoán tình hình tài chính doanh nghiệp không mang tính quy định, bắt buộc mà tùythuộc vào điều kiện của doanh nghiệp hoặc khi có nhu cầu Do đó, số liệu quyếttoán và báo cáo tài chính của các doanh nghiệp chưa phản ánh chính xác thựctrạng sản xuất kinh doanh và tài chính của đơn vị hoặc không đủ căn cứ để đánhgiá Vì vậy, khi xét duyệt cho vay ngân hàng gặp rất nhiều khó khăn trong việcđánh giá năng lực tài chính thực sự và kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh củadoanh nghiệp để có đủ cơ sở quyết định cho vay

- Môi trường kinh tế vĩ mô

Sự biến động giá của tiền tệ trong quá trình kinh doanh tín dụng cũng làmột loại rủi ro với ngân hàng Nó chính là hao mòn vô hình của khoản tiền mà

ngân hàng cho vay Khi người đi vay hoàn trả tiền vay cho ngân hàng (bao gồm cảgốc lẫn lãi) thì có nghĩa là giá trị chuyển nhượng tạm thời sau một thời gian nhấtđịnh đã quay về với số lượng lớn hơn Tuy nhiên, lượng giá trị chênh lệch giữalượng giá trị mà ngân hàng bỏ ra trước đó mới chỉ phản ánh được sự lớn lên vềmặt lượng còn giá trị thực tăng lên hay không còn phụ thuộc vào sự biến động giátrị đồng tiền trong thời gian cấp tín dụng Ngân hàng sẽ không tránh khỏi nhữngrủi ro khi hoạt động của nền kinh tế không ổn định, lạm phát ở mức độ cao Hiệnnay, môi trường kinh doanh của các tổ chức tín dụng, các ngân hàng thương mạicòn chưa hoàn thiện, thiếu nhiều yếu tố trong đó chủ yếu là hệ thống văn bản phápluật của Nhà nước còn chưa đồng bộ.

Chương 2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC CHO VAY ĐỐI VỚI CÁC DNNN

TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ NỘI 2.1 Vài nét về sự ra đời và phát triển của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội.

2.1.1 Sự ra đời của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội.

Thành lập ngày 01/03/1985, là thành viên trong hệ thống Ngân hàng TMCPNgoại thương Việt Nam, được nhà nước công nhận là doanh nghiệp loại I Cùngvới sự phát triển của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, Chi nhánh Ngânhàng TMCP Ngoại thương Hà Nội có truyền thống kinh doanh đối ngoại, thanhtoán quốc tế, các dịch vụ tài chính, ngân hàng quốc tế khác Đến cuối năm 2008Chi nhánh Ngân hàng TMCP ngoại thương Hà Nội đã có mạng lưới bao gồm:

09 Phòng giao dịch

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.36817

01 Quầy thu đổi ngoại tệ

Là một trong những chi nhánh hàng đầu của Ngân hàng TMCP Ngoạithương Việt Nam Với hệ thống công nghệ thông tin hiện đại cung cấp các dịch vụ

tự động hoá cao: VCB ONLINE, thanh toán điện tử liên ngân hàng, VCB Money,i-B@nking,SMS Banking, hệ thống máy rút tiền tự động ATM, thẻ VCBconnect24, Vietcombank MTV, Vietcombank SG24 … hệ thống thanh toánSWIFT toàn cầu và mạng lưới đại lý trên 1400 Ngân hàng tại 85 nước và vùnglãnh thổ trên thế giới, đảm bảo phục vụ tốt các yêu cầu của khách hàng

Đặc biệt trong các chính sách phát triển, Chi nhánh Ngân hàng TMCPNgoại thương Hà Nội luôn chú trọng đào tạo đội ngũ cán bộ năng động, nhiệt tình

và tinh thông nghiệp vụ

Sự ra đời của chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Hà Nội đã gópphần không nhỏ làm cho quy mô và phạm vi hoạt động cũng như năng lực, vị thếcủa hệ thống Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam trên địa bàn thủ đô được

mở rộng và nâng cao thêm, đáp ứng yêu cầu hoạt động kinh doanh trong giai đoạnmới

Với vị thế là một trong những ngân hàng thương mại lớn tại Việt Nam,Ngân hàng TMCP Ngoại thương Hà Nội đã nỗ lực hết mình và không ngừng phấnđâu để đạt được nhiều kết quả cao trong hoạt động ngân hàng, vinh dự được Nhànước tặng thưởng Huân chương Lao động Hạng Ba và là một trong những chinhánh hàng đầu trong hệ thống ngân hàng ngoại thương Việt Nam, là Ngân hàngthương mại được giới tài chính quốc tế xếp hạng tốt nhất tại Việt Nam

2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ các phòng ban Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội

*Phòng quan hệ khách hàng:

Phòng quan hệ khách hàng là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với kháchhàng như các doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa và nhỏ và các cá nhân để huyđộng vốn bằng VNĐ và ngoại tệ, xử lý các nghiệp vụ liên quan đến cho vay, quản