Đang tải... (xem toàn văn)
Thông qua việc nghiên cứu công tác CĐTD và xếp hạng khách hàng doanh nghiệp tại NHCT – CN Thanh Xuân, luận văn hướng tới mục đích: Tìm hiểu khái niệm, vai trò của chấm điểm và XHTD doanh nghiệp, các mô hình chấm điểm, các nhân tố ảnh hưởng tới chấm điểm và XHTD doanh nghiệp; Tìm hiểu một cách cặn kẽ và chi tiết quy trình CĐTD và xếp hạng khách hàng doanh nghiệp của hệ thống NHCT; thực trạng công tác CĐTD và xếp hạng khách hàng doanh nghiệp đang được triển khai và thực hiện tại CN Thanh Xuân; Đưa ra một số giải pháp với CN Thanh Xuân; kiến nghị với Chính phủ.
TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ Tính cấp thiết đề tài Chi nhánh (CN) Thanh Xuân CN có quy mơ tài sản lợi nhuận hàng năm đứng đầu hệ thống Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng Thương Việt Nam (NHCT) với tỷ trọng tín dụng doanh nghiệp chiếm khoảng 70% tổng dư nợ (CN Thanh Xn, 2014) Tuy nhiên, cơng tác chấm điểm tín dụng (CĐTD) xếp hạng doanh nghiệp CN thời gian qua bộc lộ nhiều bất cập thông tin để CĐTD không đầy đủ, độ tin cậy khơng cao, chưa kiểm tốn chưa cập nhật; hệ thống tiêu đặc biệt tiêu phi tài chưa hợp lý; việc chấm điểm thực thủ cơng chưa có chương trình hỗ trợ, tốn nhiều thời gian tác nghiệp cán tín dụng (CBTD); CBTD chưa tn thủ quy trình CĐTD… Những hạn chế làm công tác xếp hạng tín dụng (XHTD) doanh nghiệp chưa hỗ trợ hiệu cho định cho vay, thu hồi nợ vay nguyên nhân dẫn tới tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu CN gia tăng Xuất phát từ thực tế trên, việc nghiên cứu tìm giải pháp để hồn thiện cơng tác CĐTD xếp hạng doanh nghiệp CN Thanh Xuân đòi hỏi cần thiết để đảm bảo hoạt động tín dụng an tồn hiệu Mục đích nghiên cứu Thông qua việc nghiên cứu công tác CĐTD xếp hạng khách hàng doanh nghiệp NHCT – CN Thanh Xn, luận văn hướng tới mục đích: Tìm hiểu khái niệm, vai trò chấm điểm XHTD doanh nghiệp, mơ hình chấm điểm, nhân tố ảnh hưởng tới chấm điểm XHTD doanh nghiệp; Tìm hiểu cách cặn kẽ chi tiết quy trình CĐTD xếp hạng khách hàng doanh nghiệp hệ thống NHCT; thực trạng công tác CĐTD xếp hạng khách hàng doanh nghiệp triển khai thực CN Thanh Xuân; Đưa số giải pháp với CN Thanh Xuân; kiến nghị với Chính phủ, Ngân hàng nhà nước (NHNN), NHCT để hồn thiện cơng tác CĐTD xếp hạng khách hàng doanh nghiệp Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Công tác CĐTD xếp hạng doanh nghiệp - Phạm vi nghiên cứu: + Không gian: NHCT CN Thanh Xuân + Thời gian: Từ năm 2009 năm 2014 Phƣơng pháp nghiên cứu Sắp xếp hồ sơ theo trình tự thời gian giai đoạn từ 2009 – 2014; Tiến hành kiểm tra tính tuân thủ quy trình CĐTD cán CN Thanh Xuân; Tiến hành cụ thể sâu vào đánh giá công tác CĐTD dự án thẩm định CN Thanh Xuân; Đánh giá công tác CĐTD CN theo tiêu để đánh giá CĐTD Bố cục luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, bảng biểu, phụ lục, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn trình bày gồm phần: Chương 1: Cơ sở lý luận chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Thanh Xn Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Thanh Xuân CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG VÀ XẾP HẠNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI XHTD kỹ thuật hữu hiệu để ngân hàng thương mại (NHTM) thực quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) XHTD việc phân tích, đánh giá khả trả nợ doanh nghiệp tương lai dựa vào tình hình tài họ đặt mối quan hệ tương quan với môi trường kinh doanh, kinh tế - xã hội, tính khả thi dự án, uy tín quan hệ tín dụng… Mục tiêu cơng tác XHTD doanh nghiệp: (i) Kết XHTD hỗ trợ ngân hàng xây dựng sách tín dụng sách khách hàng; (ii) XHTD hỗ trợ ngân hàng làm sở cho việc cấp tín dụng quản trị RRTD; (iii) XHTD cung cấp chuỗi liệu, thông tin có hệ thống khứ doanh nghiệp tạo nên sở liệu cho việc đưa định xác, kịp thời, nhanh chóng hiệu cho nhà quản trị ngân hàng; (iv) XHTD giúp ngân hàng thiết lập sách phân loại nợ trích dự phòng rủi ro theo phương pháp định tính quy định pháp luật thông lệ quốc tế Các phương pháp xây dựng mơ hình XHTD doanh nghiệp thường sử dụng phổ biến: phương pháp thống kê, phương pháp chuyên gia phương pháp chuyên gia “ràng buộc” Đánh giá công tác XHTD khía cạnh tổ chức cơng tác xếp hạng, nội dung xếp hạng công tác hậu kiểm sau xếp hạng Các nhân tố tác động đến kết XHTD doanh nghiệp bao gồm nhân tố chủ quan nhân tố khách quan Nhân tố chủ quan hệ thống tiêu phân tích, đánh giá, trình độ cán bộ, cơng nghệ trang thiết bị ngân hàng Nhân tố khách quan nguồn thơng tin doanh nghiệp cung cấp, sách định sách liên quan tới cơng tác kế tốn, kiểm tốn doanh nghiệp Học tập kinh nghiệm XHTD mô hình giới rút học kinh nghiệm cho NHTM Việt Nam: Cập nhật tiêu để XHTD cho phù hợp với điều kiện biến động ngành, kinh tế thời kỳ; Xây dựng khung XHTD ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh cụ thể; Sử dụng ba phương pháp XHTD: phương pháp thống kê, phương pháp chuyên gia phương pháp chuyên gia “ràng buộc”; Chuẩn hóa bảng XHTD doanh nghiệp theo quy ước phổ biến giới: hệ thống ký hiệu bốn chữ A, B, C, D xếp theo thứ tự từ cao xuống thấp tùy theo mức độ rủi ro đánh giá CHƢƠNG THỰC TRẠNG CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG VÀ XẾP HẠNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH THANH XUÂN Quy trình chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp NHCT CN Thanh Xuân áp dụng theo quy trình chấm điểm chung tồn hệ thống NHCT gồm bước sau: Bước 1: Thu thập thông tin Bước 2: Xác định, phân loại ngành nghề/ lĩnh vực sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Bước 3: Chấm điểm xác định quy mô doanh nghiệp Bước 4: Chấm điểm số tài Bước 5: Chấm điểm tiêu phi tài Bước 6: Tổng hợp điểm xếp hạng doanh nghiệp Bước 7: Đánh giá RRTD theo kết xếp hạng doanh nghiệp Bước 8: Trình phê duyệt kết CĐTD xếp hạng khách hàng doanh nghiệp Bước 9: Rà soát kết CĐTD xếp hạng khách hàng Bước 10: Hoàn thiện hồ sơ kết CĐTD xếp loại khách hàng Bước 11: Phê duyệt kết CĐTD xếp loại khách hàng Bước 12: Cập nhật liệu lưu trữ hồ sơ Ví dụ minh họa hoạt động xếp hạng tín dụng NHCT – CN Thanh Xuân (Công ty cổ phần thiết kế xây dựng An Việt) Bƣớc 1:CBTD thu thập thông tin từ hồ sơ khách hàng cung cấp (hồ sơ pháp lý, báo cáo tài chính), vấn trực tiếp khách hàng, tìm hiểu thơng tin từ CIC, từ báo chí Internet Bƣớc 2: Xác định ngành nghề kinh doanh đơn vị theo Bảng Phụ lục: Ngành xây dựng Bƣớc 3:Chấm điểm xác định quy mô doanh nghiệp theo Bảng Phụ lục Doanh nghiệp xếp loại doanh nghiệp quy mô vừa Bƣớc 4:Chấm điểm số tài theo Bảng Phụ lục (áp dụng cho doanh nghiệp thuộc ngành xây dựng) Bƣớc 5: Chấm điểm tiêu phi tài - CĐTD theo tiêu chí lưu chuyển tiền tệ theo Bảng Phụ lục - CĐTD theo tiêu chí lực kinh nghiệm quản lý theo Bảng Phụ lục - CĐTD theo tiêu chí tình hình uy tín giao dịch với ngân hàng theo Bảng Phụ lục - CĐTD theo tiêu chí mơi trường kinh doanh theo Bảng 10 Phụ lục - CĐTD theo tiêu chí đặc điểm hoạt động khác theo Bảng 11 Phụ lục Sau tiến hành CĐTD xếp hạng khách hàng, CBTD lập báo cáo chấm điểm, đưa định hướng tín dụng sau: Xếp hạng tín dụng BB+: Cơng ty đánh giá tốt có triển vọng ngắn hạn Căn tình hình tài chính, xếp hạng doanh nghiệp, lợi ích mà doanh nghiệp đem lại nhu cầu đơn vị, CBTD đề xuất cấp tín dụng cho đơn vị, cụ thể: Doanh nghiệp thuộc đối tượng mở rộng tín dụng Tuy nhiên, tình hình kinh doanh thị trường bất động sản có nhiều biến động bất ổn, khách hàng lớn doanh nghiệp gặp khó khăn việc kinh doanh, khơng thể tốn hợp đồng cho doanh nghiệp Dẫn đến, doanh nghiệp phát sinh nợ hạn, trả gốc lãi phí cho ngân hàng hạn NHCT CN Thanh Xuân tiến hành XHTD cho tất doanh nghiệp, bao gồm doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với CN doanh nghiệp bắt đầu thiết lập quan hệ tín dụng với CN Đa phần doanh nghiệp xếp hạng doanh nghiệp vừa nhỏ, chiếm 80% tổng số doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với CN Số lượng doanh nghiệp NHCT CN Thanh Xuân xếp hạng tăng dần qua năm Cơ cấu hạng doanh nghiệp NHCT CN Thanh Xuân chủ yếu hạng BB+ BB Tỷ trọng doanh nghiệp xếp hạng từ BB+ BB xấp xỉ 90% tổng số doanh nghiệp xếp hạng Đây nhóm khách hàng có độ rủi ro mức trung bình trở lên có khả hoàn trả khoản nợ NHCT CN Thanh Xn khơng có khách hàng xếp hạng tối ưu (AA+), đối tượng khách hàng có tình hình tài lành mạnh, khả sinh lời tốt, lực cao quản trị, triển vọng phát triển lâu dài rủi ro mức độ thấp Những kết đạt được: (i) Hệ thống CĐTD xếp hạng khách hàng mà CN Thanh Xuân áp dụng NHCT tự triển khai, nghiên cứu phát triển dựa đặc thù riêng có NHCT nên có điểm phù hợp so với hệ thống mua từ tổ chức xếp hạng khác; (ii) Hệ thống XHTD CN tính điểm cho nhiều tiêu tài chính, phi tài tổng hợp; (iii) Nguồn thông tin mà CN sử dụng tương đối đa dạng; (iv) Hệ thống CĐTD tạo khung chuẩn tính điểm khách hàng giúp cho CBTD có sở để kiểm tra, đánh giá mình, từ nâng cao tính xác cho định tín dụng; (v) Với điểm số tín dụng, vấn đề tài sản đảm bảo khách hàng có độ rủi ro thấp khơng yếu tố hàng đầu xem xét cho vay trước Những hạn chế cần khắc phục: (i) Nguồn thông tin sử dụng vừa thiếu vừa chưa thực đáng tin cậy; (ii) Thời gian chấm điểm XHTD có lúc nhiều thời gian, dẫn đến kết chấm điểm, XHTD khơng xác với tình hình thực tế doanh nghiệp; (iii) Phương pháp dùng XHTD doanh nghiệp CN Thanh Xuân đơn điệu, chủ yếu dựa vào phương pháp so sánh mà không sử dụng kết hợp với phương pháp đánh giá, xếp hạng khác phương pháp chuyên gia hay phương pháp chi tiết Nguyên nhân hạn chế Nguyên nhân chủ quan: (i) Trình độ lực nghề nghiệp CBTD thực XHTD nhiều hạn chế; (ii) Khối lượng công việc cán lớn ngày tăng lên Mỗi CBTD phải thực toàn quy trình khoản vay, đảm nhiệm khối lượng công việc lớn lại thực cho vay nhiều loại hình doanh nghiệp khác nhau, với lĩnh vực ngành nghề khác Điều gây ảnh hưởng không nhỏ tới chất lượng XHTD doanh nghiệp CN Thanh Xuân; (iii) Công tác thu thập xử lý thơng tin CBTD nhiều bất cập; (iv) CN chưa chủ động thực cơng tác hậu kiểm sau cấp tín dụng cho doanh nghiệp XHTD Nguyên nhân khách quan: (i) Nguyên tắc bảo mật thông tin doanh nghiệp; (ii) XHTD hoạt động mẻ với hệ thống NHTM Việt Nam, văn pháp quy, quy định cụ thể Bản thân NHCT có phận chuyên trách để nghiên cứu phát triển hệ thống chấm điểm chưa có kinh nghiệm thiếu ý kiến chuyên gia nên hệ thống chưa thực hoàn chỉnh Ngoài ra, quy định Nhà nước doanh nghiệp chưa chặt chẽ mang tính bắt buộc hệ thống chuẩn mực kế tốn chung, chế độ xây dựng báo cáo tài chuẩn chế độ kiểm tốn bắt buộc; (iii) Thơng tin hệ số tài trung bình ngành, nhóm ngành làm sở cho việc so sánh, đánh giá XHTD chưa quan thống kê cung cấp; (iv) Quy trình chấm điểm NHCT nhiều bất cập CHƢƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG VÀ XẾP HẠNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH THANH XUÂN Với mục tiêu hoàn thiện phát huy mạnh mẽ tác dụng hệ thống XHTD, CN Thanh Xuân lập kế hoạch cho công tác XHTD sau: (i) Tăng cường công tác thẩm định, quản lý giám sát tín dụng, định kỳ phân tích tình hình tài chính, chấm điểm xếp hạng doanh nghiệp, kiểm sốt chặt chẽ q trình sử dụng vốn vay nhằm phát kịp thời rủi ro tiềm ẩn, thường xuyên rà soát đánh giá lại toàn dư nợ; (ii) Từng bước nâng cao lực, trình độ kiến thức nghiệp vụ, xã hội cho CBTD công tác đánh giá doanh nghiệp, đặc biệt CBTD trẻ, vào làm, giúp họ có đủ khả làm việc độc lập thời gian tới; (iii) Liên tục cập nhật thông tin tinh thần đạo NHCT để triển khai đạo kịp thời hiệu quả, đảm bảo hoạt động tín dụng an tồn Giải pháp hồn thiện cơng tác chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – chi nhánh Thanh Xuân Thứ nhất, trọng xây dựng hệ thống thông tin cách chuẩn xác: (i) CBTD phải tăng cường thu thập thông tin từ nhiều nguồn nhằm đảm bảo tính xác, khách quan bạch; (ii) Xây dựng “kho liệu” khách hàng; (iii) Thiết lập phận chuyên thu thập, nghiên cứu, phân tích dự báo triển vọng phát triển ngành kinh tế sách pháp luật Nhà nước ngành nghề để CBTD tham khảo đánh giá doanh nghiệp Thứ hai, áp dụng công nghệ thông tin, phần mềm vào hệ thống CĐTD CN Thanh Xn cần xây dựng cho chiến lược cơng nghệ dài hạn sở chiến lược kinh doanh nhằm phát huy tối đa hiệu công nghệ mang lại Thứ ba, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực CN Thanh Xuân cần thực biện pháp sau: (i) Chính sách tuyển dụng thu hút nguồn nhân lực trẻ, có trình độ cao có kinh nghiệm: chế thi tuyển nghiêm túc sách khuyến khích nhân tài; (ii) Chính sách đào tạo; (iii) Tạo môi trường làm việc chế độ đãi ngộ hợp lý Thứ tư, thay đổi sách nhận thức XHTD: (i) Ban Giám đốc CN quán triệt đến CBTD: XHTD khâu quan trọng công tác thẩm định, sở ban đầu để đưa định hướng sách tín dụng khách hàng cụ thể, góp phần ngăn ngừa, hạn chế rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng; (ii) Đưa vào quy chế thi đua, khen thưởng, kỷ luật nghiêm minh cán bộ, phòng ban tham gia vào công tác XHTD khách hàng; (iii) CN Thanh Xn cần hồn thiện sách quản trị RRTD Thứ năm, hồn thiện cơng tác tổ chức phân tích tín dụng XHTD: (i) Chun mơn hóa quản lý doanh nghiệp theo ngành, lĩnh vực kinh doanh theo thời hạn khoản vay theo khâu quy trình tín dụng; (ii) Nâng cao kỹ quản lý, giảm sát chặt chẽ cơng tác phân tích, đánh giá, XHTD: (iii) Tiến hành XHTD doanh nghiệp cách thường xun Kiến nghị Chính phủ: Đảm bảo mơi trường kinh tế ổn định, góp phần đảm bảo hiệu vốn tín dụng ngân hàng cấp kinh tế; Tạo môi trường pháp lý đồng bộ, ổn định cho hoạt động NHTM; Cung cấp chế minh bạch thơng tin; Tăng cường vai trò quản lý hoạt động tín dụng Kiến nghị Ngân hàng nhà nước: Hoàn thiện sở pháp lý cho việc xây dựng thực XHTD nội tài ngân hàng; Hoàn thiện, thúc đẩy hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng; Xây dựng tiêu trung bình ngành phục vụ cho cơng tác XHTD Kiến nghị Ngân hàng Cơng thương Việt Nam: Hồn thiện nội dung, quy trình XHTD nội bộ; Xây dựng chương trình chấm điểm tập trung KẾT LUẬN CĐTD doanh nghiệp NHTM trở thành công cụ quản lý RRTD quan giám sát Ngân hàng Quốc tế khuyến nghị sử dụng Tại Việt Nam, NHNN thức ban hành quy định lộ trình bắt buộc NHTM phải xây dựng Hệ thống CĐTD để đánh giá dự báo mức độ rủi ro khách hàng vay vốn Theo yêu cầu này, Hệ thống CĐTD xếp hạng khách hàng NHCT xây dựng triển khai áp dụng Đối với NHCT – CN Thanh Xuân, công tác XHTD Ban lãnh đạo CN xác định khâu đặc biệt quan trọng hoạt động tín dụng Luận văn với đề tài “Hồn thiện cơng tác chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Thanh Xuân” hoàn thành nhiệm vụ sau: Khái quát sở lý luận XHTD, nhân tố ảnh hưởng đến XHTD, tìm hiểu số mơ hình XHTD giới; Phân tích thực trạng cơng tác XHTD NHCT – CN Thanh Xuân sở số liệu thực tế từ năm 2009 đến năm 2014 Từ đó, đánh giá kết đạt tồn cần giải quyết, đồng thời nguyên nhân ảnh hưởng tới công tác XHTD CN Thanh Xuân Trên sở nghiên cứu lý luận thực tiễn công tác XHTD CN Thanh Xuân, luận văn đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác XHTD Những đề xuất luận văn với hi vọng đóng góp vào thực tiễn hoạt động tín dụng CN Thanh Xuân, tài liệu tham khảo để hoạt động tín dụng có hiệu ... lý luận chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh. .. XẾP HẠNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH THANH XUÂN Quy trình chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp NHCT CN Thanh Xuân áp dụng theo quy trình chấm điểm chung... nhánh Thanh Xuân Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Thanh Xuân CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤM