Luận văn phân tích các tồn tại trong kiểm soát hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mai cổ phần Xăng dầu Petrolimex – Chi nhánh Hải Phòng, từ đó đưa ra các giải pháp nhằm hoạn thiện công tác kiểm soát hoạt động tín dụng tại Chi nhánh. Mời các bạn tham khảo
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN NGUYỄN THỊ DIỆU HƢƠNG HỒN THIỆN KIỂM SỐT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX CHI NHÁNH HẢI PHÒNG CHUYÊN NGÀNH: KẾ TỐN, KIỂM TỐN VÀ PHÂN TÍCH TĨM TẮT LUẬN VĂN HÀ NỘI - 2014 Trong năm qua, kinh tế tăng trƣởng nhanh nóng, NHTM guồng quay nhằm tối đa hóa lợi nhuận để dẫn đến khó khăn kinh tế xảy ra, chất lƣợng tín dụng trở lên xấu tỷ lệ nợ xấu tăng nhanh Theo Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2013) tính đến cuối năm 2013 tỷ lệ nợ xấu toàn hệ thống 3,79% tổng dƣ nợ toàn hệ thống tƣơng đƣơng 122.000 tỷ đồng Khó khăn lớn ngân hàng doanh số giải ngân nhƣ chất lƣợng tín dụng thấp Không phải ngân hàng không muốn cho vay mà rủi ro lớn hiệu kinh doanh doanh nghiệp chƣa cao, nợ xấu ngân hàng cịn lớn Chính kiểm soát chất lƣợng nghiệp vụ ngân hàng nói chung kiểm sốt hoạt động tín dụng nói riêng yêu cầu cấp thiết đặt cho nhà quản trị ngân hàng Trong năm gần đây, Ngân hàng thƣơng mai cổ phần Xăng dầu Petrolimex – Chi nhánh Hải Phịng gặp khó khăn hoạt động tín dụng Chất lƣợng tín dụng khách hàng đƣợc đánh giá giảm xuống rủi ro tín dụng tăng lên Một số rủi ro kể Ngân hàng thƣơng mai cổ phần Xăng dầu Petrolimex – Chi nhánh Hải Phòng nhƣ: Khách hàng sử dụng vốn vay khơng mục đích, phát sinh nợ hạn, tài sản đảm bảo nợ vay giảm giá trị khách hàng không đàm phán để giảm dƣ nợ, hồ sơ tín dụng khách hàng cịn nhiều thiếu sót, chƣa đầy đủ, khách hàng hạn nợ vay nhƣng không chịu hợp tác trả nợ nhƣ hoàn thiện hồ sơ Tỷ lệ nợ xấu năm 2012 2,3%, năm 2013 1,79% so với tổng dƣ nợ tƣơng ứng Vấn đề đặt liệu rủi ro tín dụng xảy có phải ro khách quan khách hàng hay cơng tác quản lý, kiểm sốt tín dụng Ngân hàng thƣơng mai cổ phần Xăng dầu Petrolimex – Chi nhánh Hải Phòng hạn chế Để giảm tỷ lệ nợ xấu, giảm rủi ro hoạt động tín dụng, cơng tác quản lý rủi ro kiểm sốt hoạt động tín dụng trở thành vấn đề then chốt chiến lƣợc hoạt động Ngân hàng thƣơng mai cổ phần Xăng dầu Petrolimex – Chi nhánh Hải Phòng Xuất phát từ thực tế trên, tác giả lựa chọn đề tài “Hồn thiện kiểm sốt hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex – Chi nhánh Hải Phòng” làm Đề tài luận văn thạc sỹ Thông qua đề tài, tác giả phân tích tồn kiểm sốt hoạt động tín dụng Ngân hàng thƣơng mai cổ phần Xăng dầu Petrolimex – Chi nhánh Hải Phịng, từ đƣa giải pháp nhằm hoạn thiện cơng tác kiểm sốt hoạt động tín dụng Chi nhánh Luận văn có kết cấu gồm bốn chƣơng: Chương 1: Giới thiệu đề tài nghiên cứu Chương 2: Những vấn đề lý luận kiểm sốt hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Chương 3: Thực trạng kiểm sốt hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex - Chi nhánh Hải Phòng Chương 4: Thảo luận kết nghiên cứu đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện hoạt động kiểm sốt tín dụng Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex- Chi nhánh Hải Phòng Trong chương - Giới thiệu đề tài nghiên cứu, tác giả tính cấp thiết đề tài, tổng quan số cơng trình nghiên cứu từ trƣớc đến có liên quan đến đề tài nghiên cứu Tác giả đƣa số luận văn thạc sỹ có nội dung liên quan tới kiểm sốt tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng để so sánh, đối chiếu, trích dẫn phê phán Bên cạnh đó, chƣơng tác giả cịn thể nội dung sau: - Mục tiêu nghiên cứu tổng quát Đề tài đánh giá thực trạng công tác kiểm sốt hoạt động tín dụng PG Bank HP để qua đánh giá ƣu, nhƣợc điểm cơng tác kiểm sốt hoạt động tín dụng đƣa giải pháp nhằm hồn thiện kiểm sốt tốt hoạt động tín dụng đơn vị nghiên cứu - Câu hỏi nghiên cứu đặt cho đề tài bao gồm: Nội dung liên quan đến kiểm sốt hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại? Kiểm sốt hoạt động tín dụng PG Bank HP đƣợc thực nhƣ nào, có tồn liên quan nguyên nhân? Các giải pháp đƣợc đƣa nhằm khắc phục hạn chế kiểm sốt tín dụng Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex – chi nhánh Hải Phòng? - Đối tƣợng nghiên cứu Đề tài kiểm sốt hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex – chi nhánh Hải Phịng Trong đó, tác giả sâu vào phân tích đánh giá kiểm sốt giai đoạn hoạt động tín dụng nhƣ kiểm soát trƣớc giải ngân, kiểm soát giải ngân kiểm soát sau giải ngân Các số liệu đƣợc tác giả thu thập nghiên cứu khoảng thời gian từ năm 2009 đến năm 2013 - Luận văn đƣợc thực dựa tảng sở phƣơng pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng vật lịch sử Đồng thời, Đề tài kết hợp sử dụng phƣơng pháp nghiên cứu khoa học nghiên cứu định tính Các phƣơng pháp kỹ thuật chủ yếu đƣợc sử dụng Luận văn gồm: phƣơng pháp thống kê, phƣơng pháp so sánh, phƣơng pháp phân tích tổng hợp số liệu Nguồn liệu nghiên cứu Đề tài nguồn liệu thứ cấp Luận văn sử dụng nguồn liệu từ định, thông tƣ Ngân hàng Nhà Nƣớc ban hành nhƣ: Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Ban hành quy chế cho vay TCTD khách hàng; Thông tƣ số 44/2011/TT-NHNN ngày 29/12/2011 ban hành Quy định hệ thống kiểm soát nội kiểm toán nội TCTD, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi; Thơng tƣ số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/2014… Ngồi ra, Luận văn cịn sử dụng nguồn liệu có sẵn Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex nhƣ: Quy trình cấp tín dụng; Quyết định số 333-08/QĐHĐQT ngày 31/07/2008 Quy chế quản lý rủi ro PG Bank; Quyết định số 090 – 09/QĐ - TGD ngày 17/04/2009 Quy trình ký kết hợp đồng tín dụng giải ngân Phòng giao dịch… Các số liệu dƣ nợ tín dụng, nợ hạn đƣợc thu thập từ hệ thống báo cáo nội Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex qua phƣơng pháp thống kê - Kết nghiên cứu Đề tài góp phần thống hóa lý thuyết kiểm sốt tín dụng ngân hàng thƣơng mại giúp tác giả nhận thức sâu sắc nội dụng kiểm sốt tín dụng Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex – chi nhánh Hải Phòng nói riêng ngân hàng thƣơng mại nói chung Trong chương 2- Những vấn đề lý luận kiểm sốt hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại, tác giả luận văn khái quát nội dung kiểm sốt tập trung trình bày sở lý luận kiểm sốt tín dụng ngân hàng thƣơng mại: khái niệm kiểm sốt tín dụng; ngun tắc kiểm sốt tín dụng quy trình kiểm sốt tín dụng Nghiên cứu sở lý luận kiểm sốt tín dụng ngân hàng thƣơng mại có ý nghĩa quan trọng việc vận dụng sở lý luận để nghiên cứu, giải vấn đề thực tiễn đặt công tác kiểm sốt hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex – chi nhánh Hải Phịng nói riêng Trong chương - Thực trạng kiểm soát hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex - Chi nhánh Hải Phịng, tác giả luận văn trình bày thực trạng kiểm sốt hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex - Chi nhánh Hải Phòng đƣợc nghiên cứu, bao gồm nội dung: - Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex - Chi nhánh Hải Phòng đƣợc thành lập ngày 30 tháng năm 2009 Chi nhánh đƣợc định hƣớng phát triển thành ngân hàng bán lẻ đại, cung cấp sản phẩm dịch vụ ngân hàng đại mạng lƣới khu vực Đơng Bắc Khi thành lập, chi nhánh có phòng nghiệp vụ trụ sở chi nhánh phòng giao dịch Sau năm hoạt động, chi nhánh hồn thiện mơ hình tổ chức nhằm đáp ứng nhu cầu cơng việc Tính đến năm 2013, chi nhánh có phịng nghiệp vụ đảm bảo thực nghiệp vụ chuyên môn Chi nhánh mở rộng quy mơ phịng giao dịch, tăng số lƣợng thành phòng giao dịch - Qua phân tích số liệu dƣ nợ khoảng thời gian 2009-2013, tác giả phân tích tăng trƣởng nhanh tổng dƣ nợ tín dụng năm trƣớc dẫn đến xuất nợ xấu năm 2012 2013 Tỷ lệ nơ hạn năm 2012 2,3%, đến năm 2013 tỷ lệ giảm 1,79% Các mức tỷ lệ nhỏ mức 3% so với thơng lệ quốc tế nhiên cơng tác kiểm sốt tín dụng cịn hạn chế - Tổ chức máy kiểm sốt hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex – Chi nhánh Hải Phòng: Bộ phận thực kiểm sốt tín dụng Chi nhánh Hải Phịng gồm có phận thực kiểm sốt Hội sở phận thục kiểm sốt Chi nhánh Trong đó, phận thực kiểm sốt Hội sở kiểm sốt gián tiếp, phận thục kiểm soát Chi nhánh kiểm sốt trực tiếp Phịng Quản lý tín dụng Chi nhánh tiến hành quan sát, kiểm tra trực tiếp hoạt động liên quan đến cấp tín dụng Hoạt động đƣợc thực thƣờng xuyên có giao dịch tín dụng phát sinh Ngồi chứng từ giao dịch tín dụng phát sinh phần mềm hạch tốn, hồ sơ tín dụng đƣợc phận Quản lý tín dụng thực kiểm tra, kiểm soát Chi tiết việc thực kiểm soát đƣợc trình bày dƣới - Quy trình thực kiểm sốt hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex – Chi nhánh Hải Phòng cán tín dụng tiếp nhận hồ sơ khách hàng kết thúc tất toán - lý hợp đồng tín dụng, đƣợc thực cán trực tiếp tham gia trình thực nghiệp vụ tín dụng Tại Chi nhánh Hải Phịng, Phịng Quản lý tín dụng chịu trách nhiệm việc kiểm tra kiểm sốt Việc kiểm sốt hoạt động tín dụng đƣợc tiến hành theo trình tự sau: Giai đoạn trước giải ngân gồm: Kiểm tra hồ sơ khách hàng lập gửi ngân hàng, Kiểm soát thẩm định khoản vay, Kiểm sốt q trình xét duyệt khoản vay Giai đoạn giải ngân: Kiểm tra, kiểm sốt hồ sơ quy trình giải ngân Giai đoạn sau giải ngân gồm: Theo dõi, kiểm soát việc khách hàng sử dụng vốn vay, Kiểm tra việc thu nợ xử lý phát sinh lý hợp đồng - Phân tích thực trạng hoạt động kiểm sốt Chi nhánh Hải Phịng theo trình tự quy trình tín dụng, cho thấy kiểm sốt tín dụng Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex- Chi nhánh Hải Phòng tồn nhiều điểm hạn chế Trong chương - Thảo luận kết nghiên cứu đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm sốt tín dụng Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex- Chi nhánh Hải Phòng, tác giả luận văn đƣa đánh giá thực trạng kiểm soát tín dụng Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex- Chi nhánh Hải Phịng Những hạn chế cơng tác kiểm sốt tín dụng Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex- Chi nhánh Hải Phịng có ngun nhân chủ quan từ phía ngân hàng có ngun nhân từ phía KH Từ đánh giá, định hƣớng phát triển, ngun tắc hồn thiện, tác giả trình bày giải pháp nhằm hồn thiện kiểm sốt tín dụng Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex- Chi nhánh Hải Phòng Đồng thời, tác giả nêu điều kiện để thực giải pháp, số hạn chế đề tài nghiên cứu