Nợ xấu và xử lý nợ xấu của hệ thống NHTM việt nam thực trạng và khuyến nghị khoá luận tốt nghiệp 472

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG -^*c⅛ - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP NỢ XẤU VÀ XỬ LÍ NỢ XẤU CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM THỰC TRẠNG VÀ KHUYẾN NGHỊ Giáo viên hướng dẫn: PGS TS LÊ THỊ TUẤN NGHĨA Họ tên sinh viên: TRẦN THỊ KHÁNH LINH Lớp: K15 - NHTMK Khóa: 2012 - 2016 Khoa: NGÂN HÀNG HÀ NỘI - NĂM 2016 LỜI CAM ĐOAN Họ tên: Trần Thị Khánh Linh Sinh viên lớp: K15NHK Khoa: Ngân hàng Khóa: 2012-2016 Trường: Học viện Ngân hàng Em xin cam đoan Khóa luận “Nợ xấu xử lí nợ xấu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam - thực trạng khuyến nghị” công trình nghiên cứu thân xuất phát từ yêu cầu nghiên cứu khóa luận Các số liệu có nguồn gốc rõ ràng, tuân thủ nguyên tắc, kết trình bày khóa luận trung thực Những thơng tin tham khỏa khóa luận trích dẫn cụ thể nguồn sử dụng Hà Nội, tháng năm 2016 Sinh viên Trần Thị Khánh Linh DANH LỜI MỤC CÁM TỪƠN VIẾT TẮT Được trải nghiệm năm học Học viện Ngân hàng - ngơi trường có bề dày lịch sử việc đào tạo cán ngân hàng ưu tú, môi trường học tập thân thiện đội ngũ giảng viên nhiệt tình trang bị cho em nhiều kiến thức học hỏi nhiều kinh nghiệm từ thầy cô Học viện, đặc biệt từ thầy cô Khoa Ngân hàng Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Ban Giám đốc Học viện thầy cô trường tạo điều kiện, giúp đỡ, bảo cho em suốt trình học tập trường Em xin gửi lời cảm ơn sáu sắc tới cô PGS-TS Lê Thị Tuấn Nghĩa - giáo viên trực tiếp hướng dẫn em viết khóa luận tốt nghiệp Mặc dù bận rộn với công việc cô dành thời gian mình, tận tình hướng dẫn cho em suốt trình nghiên cứu thực khóa luận Nhờ mà em hồn thành tốt khóa luận tốt nghiệp Tuy nhiên, thời gian thực tập trình độ nghiên cứu cịn gặp nhìu hạn chế nên nội dung khóa luận khơng tránh khỏi thiếu sót Do đó, em mong nhận góp ý thấy để hồn thiện khóa luận cách tốt Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, tháng năm 2016 Sinh viên Trần Thị Khánh Linh TỪ VIẾT TẮT NGUYEN NGHĨA TCTD Tổ chức tín dụng NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng nhà nước NHTMNN NHTMCP Ngân hàng thương mại nhà nước Ngân hàng thương mại cổ phần SXKD Sản xuất kinh doanh DNNN Doanh nghiệp nhà nước TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSBĐ Tài sản bảo đảm CTTC Cơng ty tài VDSC Cơng ty Cổ phần chứng khốn Rơng Việt NHTW Ngân hàng trung ương DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1: Phân loại nợ IMF .5 Bảng 1.2: Phân loại nợ trích lập dự phịng số nước giới Bảng 2.1 Cán cân toán Việt Nam giai đoạn 2011-2015 22 Bảng 2.2 Các thương vụ xếp lại hệ thống ngân hàng giai đoạn 2011-2015 24 Bảng 2.3 M&A NHTM Cty tài Việt Nam giai đoạn 2011-2015 25 Bảng 2.4 Tài sản vốn TCTD 26 Bảng 2.5 Tỷ lệ sinh lời, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung, dài hạn NHTM Việt Nam năm 2015 28 Bảng 2.6 Tăng trưởng huy động tăng trưởng tín dụng số ngân hàng tính đến 30/9/2015 31 Bảng 2.7 Quy mô tỷ lệ nợ xấu TCTD Việt Nam 32 Bảng 2.8 So sánh khác chủ thể việc công bố kết tỷ lệ nợ xấu Việt Nam 33 Bảng 2.9 Dư nợ xấu tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ số NHTM .36 Bảng 2.10 Tỷ trọng nhóm nợ 3,4,5 tổng dư nợ xấu số NHTM 39 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 Biến động ROA, ROE toàn ngành ngân hàng giai đoạn 2011 - 2015 27 Biểu đồ 2.2 Sự biến động tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu CAR hệ thống ngân hàng Việt Nam giai đoạn 2011 - 2015 .29 Biểu đồ 2.3 Lãi suất huy động kì hạn năm 2015 (%) .30 Biểu đồ 2.4 Biến động dư nợ tín dụng nợ xấu giai đoạn 2011-2015 33 Biểu đồ 2.5 Sự chuyển dịch cấu nợ xấu theo ngành kinh tế .40 MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục đích nghiên cứu đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu đề tài CHƯƠNG I - CƠ SỞ LUẬN VỀ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ’ 1.1 KHÁI NIỆM VÀ PHÂN LOẠI NỢ XẤU 1.1.1 Khái niệm nợ xấu 1.1.2 Phân loại nợ xấu trích lập dự phòng nợ xấu 1.2 NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN NỢ XẤU 1.2.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 1.2.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay 1.2.3 Nguyên nhân từ kinh tế nguyên nhân khác .8 1.3 HẬU QUẢ CỦA NỢ XẤU .9 1.3.1 Đối với Ngân hàng 1.3.2 Đối với khách hàng vay 10 1.3.3 Đối với kinh tế 10 1.4 CÁC BIỆN PHÁP XỬ LÍ NỢ XẤU .10 1.4.1 Các biện pháp xử lí nợ xấu ngân hàng thương mại 10 1.4.2 Các biện pháp xử lí nợ xấu Cơ quan quản lí Nhà nước 12 1.5 KINH NGHIỆM XỬ LÍ NỢ XẤU CỦA MỘT SỐ QUỐC GIA TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC CHO VIỆT NAM .14 1.5.1 Kinh nghiệm xử lí nợ xấu Trung Quốc 14 1.5.2 Kinh nghiệm xử lí nợ xấu Thái Lan 16 1.5.3 Bài học Việt Nam 18 KẾT LUẬN CHƯƠNG I 20 CHƯƠNG II - THỰC TRẠNG NỢ XẤU VÀ XỬ LÍ NỢ XẤU CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2011 - 2015 21 2.1 BỐI CẢNH NỀN KINH TẾ VIỆT NAM VÀ TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2011 - 2015 .21 2.1.1 BỒỈ cảnh kinh tế Việt Nam giai đoạn 2011 - 2015 21 2.1.2 Tong quan hoạt động hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam 23 2.2 THỰC TRẠNG NỢ XẤU CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2011-2015 31 2.2.1 Di ễn biến nợ xấu giai đoạn 2011-2015 31 2.2.2 Nguyên nhân nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2011 - 2015 42 2.2.3 Các biện pháp xử lí nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2011 - 2015 43 2.3 ĐÁNH GIÁ VỀ CÔNG TÁC XỬ LÍ NỢ XẤU CỦA VIỆT NAM 46 2.3.1 Th ành tựu đạt 46 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân hạn chế .48 KẾT LUẬN CHƯƠNG II 51 CHƯƠNG III - KHUYẾN NGHỊ VỀ HẠN CHẾ VÀ XỬ LÍ NỢ XẤU TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM .52 3.1 ĐỊNH HƯỚNG VÀ NGUYÊN TẮC XỬ LÍ NỢ XẤU CỦA CHÍNH PHỦ VÀ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM 52 3.1.1 Định hướng xử lí nợ xấu Chính phủ Ngân hàng Nhà nước 52 3.1.2 Các nguyên tắc xử lí nợ xấu Chính phủ 53 3.2 KHUYẾN NGHỊ .55 3.2.1 Đồi với ngân hàng thương mại 55 3.2.2 Đồi với Ngân hàng Nhà nước 56 3.2.3 Đồi với Cơng ty quản lí tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam - VAMC 58 3.2.4 Đồi với doanh nghiệp, khách hàng vay vồn NHTM 59 3.2.5 Đồi với Chính phủ 60 LỜI NĨI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Có thể thấy bối cảnh kinh tế Việt Nam hoạt động hệ thống ngân hàng đóng vai trị khơng nhỏ việc thúc đẩy kinh tế phát triển Tuy nhiên, với lớn mạnh quy mô, tăng trưởng lợi nhuận, dịch vụ phong phú ngành ngân hàng phải đối mặt với thử thách, khó khăn, “nợ xấu” tốn hóc búa, vô đau đầu ngân hàng Việt Nam việc xử lí Theo số liệu TCTD cơng bố thức gần (tháng 11/2015) tỷ lệ nợ xấu/tổng mức dư nợ tín dụng 2,7%, tương đương với gần 124 ngàn tỷ đồng Và tỷ lệ vào cuối năm 2015 giảm xuống 2,55% Như vậy, cho thấy tỷ lệ nợ xấu đạt mục tiêu mà NHNN đề 3% Tuy nhiên, số chưa chứng tỏ NHNN TCTD kiểm sốt hồn tồn tình hình nợ xấu Khi mà với việc khoản tiền lớn gần 120 ngàn tỷ đồng đưa vào lưu thơng, bị chơn TSBĐ gây lãng phí lớn cho xã hội, bối cảnh kinh tế nhiều thách thức Với “cục máu đơng” đó, “dịng máu tín dụng” khơng thể chảy được, điều đồng nghĩa Ngân hàng phải thận trọng xét khoản vay để giảm thiểu, tránh khoản nợ xấu, dẫn tới hậu ngân hàng có tiền mà khơng cho vay được, kinh tế ln thiếu vốn khơng đáp ứng Trước tình hình đó, Chính phủ, NHNN NHTM thực nhiều biện pháp để giải nợ xấu bước đầu đạt thành cơng định Để có nhìn nhận tổng quát cụ thể, đánh giá tình hình nợ xấu hoạt động tín dụng hệ thống NHTM Việt Nam, thấy thành tích quan trọng cơng tác xử lí nợ xấu đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác xử lí nợ xấu, góp phần cải thiện hệ thống ngân hàng, em lựa chọn đề tài khóa luận “NỢ XẤU VÀ XỬ LÍ NỢ XẤU CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM - THỰC TRẠNG VÀ KHUYẾN NGHỊ” Mục đích nghiên cứu đề tài Đề tài nghiên cứu vấn đề lí luận nợ xấu, thực trạng nợ xấu xử lí nợ xấu Việt Nam sở đánh giá đề xuất giải pháp, kiến nghị cơng tác xử lí nợ xấu Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng: nợ xấu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam - Phạm vi nghiên cứu: hệ thống ngân hàng, TCTD, kinh tế Việt Nam số quốc gia giới Giai đoạn nghiên cứu: 2011-2015 Phương pháp nghiên cứu Sử dụng phương pháp phân tích logic, phương pháp so sánh, tổng hợp, nghiên cứu thống kê, phương pháp toán học lí luận thực tiễn Ket cấu đề tài Khóa luận “NỢ XẤU VÀ XỬ LÍ NỢ XẤU CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM - THỰC TRẠNG VÀ KHUYẾN NGHỊ” có kết cấu gồm chương: CHƯƠNG I: Cơ sở luận nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng CHƯƠNG II: Thực trạng nợ xấu xử lí nợ xấu hệ thống ngân hàng CHƯƠNG III: Khuyến nghị hạn che xử lí nợ xấu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam KẾT LUẬN CHƯƠNG II Diễn biến nợ xấu cho thấy thực trạng nợ xấu kinh tế Việt Nam giai đoạn có xu hướng giảm, hồn thành tốt mục tiêu đề 3% vào tháng cuối năm 2015 Chính phủ, NHNN NHTM tiến hành nhiều biện pháp để xử lí nợ xấu đạt số kết khả quan Tuy nhiên, bên cạnh nhiều hạn chế giải nợ xấu vấn đề phức tạp lâu dài, cần có phối hợp giải pháp đồng bộ, toàn diện Các giải pháp kiến nghị cho vấn đề xử lí nghiên cứu trình bày cụ thể chương sau 51 CHƯƠNG III - KHUYẾN NGHỊ VỀ HẠN CHẾ VÀ XỬ LÍ NỢ XẤU TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 3.1 ĐỊNH HƯỚNG VÀ NGUYÊN TẮC XỬ LÍ NỢ XẤU CỦA CHÍNH PHỦ VÀ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM 3.1.1 Định hướng xử lí nợ xấu Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Xử lí nợ xấu nội dung quan trọng Đề án cấu lại hệ thống ngân hàng ban hành kèm theo Quyết định số 254/QĐ-TTg 03/2012 Thủ tướng Chính phủ nhằm lành mạnh hóa tài TCTD Quyết định quy định phân phối hoạt động NHNN, Bộ Tài chính, TCTD Bộ, quan địa phương có liên quan việc thực cấu lại hệ thống ngân hàng Theo đó, Chính phủ ban hành Quyết định 843/QĐ-TTg định phê duyệt Đề án “Xử lí nợ xấu hệ thống TCTD” Đề án “Thành lập Cơng ty Quản lí tài sản TCTD Việt Nam” Theo đó, xử lí nợ xấu Việt Nam có hướng thơng qua việc bán nợ cho VAMC Các văn luật ban hành nhằm hồn thiện kênh xử lí nợ xấu qua việc mua bán nợ VAMC Từ quy định Chính phủ, NHNN với kinh nghiệm xử lí nợ xấu quốc gia giới, số định hướng đưa cho công tác kiềm chế xử lí nợ xấu đứng góc độ từ phía ngân hàng, phía quan quản lí phía khách hàng có nợ xấu Cụ thể: - Phân loại lại khoản nợ, xác định xác nợ xấu Để xử lí nợ xấu cần có số liệu nợ xấu xác quy mơ tỉ lệ (tiếp tục đặt mục tiêu tỉ lệ nợ xấu năm 2016 3%), từ độ công khai minh bạch lực toán NHTM, củng cố niềm tin cơng chúng, giúp NHNN có sở biện pháp xử lí Để có điều NHTM cần rà soát xếp, đánh giá lại khoản vay, khả trả nợ khách hàng vay phân loại nợ xác - Thực xử lí nợ xấu thơng qua nhiều biện pháp lí TSBĐ, xóa nợ, mua bán nợ Đây giải pháp phổ biến thực NHTM, ngân 52 tế có nhiều hội tiếp xúc với nguồn tín dụng từ gia tăng phục hồi sản xuất kinh doanh, tạo lợi nhuận cao, đủ bù đắp cho khoản nợ chi phí vay vốn, khơng tiềm ẩn hình thành khoản nợ xấu tương lai Lãi suất thấp, cầu tín dụng cao, ngân hàng giải tình trạng thừa khoản, chu chuyển vốn đẩy mạnh - Tái cấu doanh nghiệp liên quan đến nợ xấu Sự yếu hoạt động lực tài doanh nghiệp (đặc biệt DNNN) nguyên nhân hình thành khoản nợ xấu Ngồi việc tập trung giải nợ xấu từ phía quan quản lí NHTM cần trọng đến việc tái cấu doanh nghiệp liên quan, góp phần giải tận gốc toàn diện vấn đề nợ xấu Tái cấu doanh nghiệp bao gồm biện pháp cấu lại tổ chức máy, xác định phương hướng, ngành nghề, kế hoạch kinh doanh theo hướng phù hợp mang lại lợi nhuận cho doanh nghiệp - Hồn thiện sở pháp lí, thắt chặt quy định, chế tài hành vi vi phạm hoạt động tín dụng mua bán nợ xấu: hồn thiện chế xử lí nghiêm hành vi vi phạm hoạt động cấp tín dụng sử dụng vốn vay sai mục đích khách hàng Xây dựng hệ thống văn pháp luật, quy định sách phát triển thị trường mua bán nợ Việt Nam để xử lí khoản nợ hình thức mua bán diễn dễ dàng, tránh lãng phí 3.1.2 Các nguyên tắc xử lí nợ xấu Chính phủ Quyết định số 843/QĐ-TTg định phê duyệt đề án “Xử lí nợ cấu hệ thống TCTD” đề án “Thành lập Cơng ty Quản lí tài sản TCTD Việt Nam” đề số nguyên tắc xử lí nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam Gắn với bối cảnh thực trạng kinh nghiệm từ quốc gia giới, nguyên tắc xử lí nợ xấu cụ thể hóa, gồm: 53 - - - Huy động nguồn lực xã hội để xử lí nợ xấu hệ thống TCTD hạn chế việc sử dụng ngân sách Nhà nước cho việc xử lí nợ xấu TCTD Nguồn lực xử lí nợ xấu hiểu nguồn lực tài từ hệ thống TCTD, doanh nghiệp, cá nhân kinh tế Vốn ngân sách nhà nước sử dụng hỗ trợ khoản cho hệ thống trường hợp cần nên hạn chế để giảm phụ thuộc thụ động từ chủ thể khác; nợ xấu hình thành phần tác động từ bất ổn môi trường, kinh tế vĩ mơ tác động nợ xấu mang tính xã hội nên trách nhiệm xử lí nợ xấu cần nâng lên trách nhiệm toàn xã hội Bảo đảm hài hịa lợi ích Nhà nước, TCTD bên khác có liên quan Trước hết, TCTD khách hàng vay phải chịu trách nhiệm khoản nợ xấu phát sinh chia sẻ tổn thất việc xử lý nợ xấu Để xử lý nợ xấu triệt để cần tập trung vào xử lý mối quan hệ tín dụng khơng hồn hảo TCTD với khách hàng vay vốn, tổ chức phải có trách nhiệm xử lý khoản nợ xấu chia sẻ tổn thất nợ xấu phát sinh với để đảm bảo hài hịa lợi ích bên có liên quan Nhà nước chịu trách nhiệm xử lý khoản nợ xấu cho vay đối tượng sách theo định Chính phủ Đối với trường hợp khác, Nhà nước can thiệp xử lý nợ xấu nguồn vốn ngân sách trường hợp cần thiết phải bảo đảm an toàn hệ thống ngân hàng ổn định kinh tế Nhà nước hỗ trợ, tạo môi trường điều kiện thuận lợi cho việc xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng chủ yếu thơng qua ban hành chế sách tổ chức, quản lý có hiệu thị 54 động nhằm hạn chế sai sót, ngăn chặn lợi ích nhóm phịng chống tham nhũng, tiêu cực - Kiểm sốt nợ xấu mức an tồn khơng để xảy đổ vỡ hệ thống ngân hàng; giải pháp xử lý nợ xấu phải gắn liền với phòng ngừa, hạn chế kiểm sốt có hiệu nợ xấu phát sinh tương lai Kiểm soát nợ xấu việc giữ cho nợ xấu mức an tồn, phịng ngừa rủi ro hạn chế kiểm sốt có hiệu nợ xấu phát sinh tương lai Nếu việc xử lý nợ xấu tập trung vào khoản nợ cũ rủi ro tiềm ẩn hình thành khoản nợ xấu tương lai khơng quan tâm, nợ xấu không giải triệt tạo thành vòng luẩn quẩn Như vậy, nhiệm vụ quan trọng NHTM tuân thủ quy định tỷ lệ đảm bảo an tồn hoạt động ngân hàng, đảm bảo kiểm sốt tốt, phịng ngừa giảm thiểu rủi ro mang tính hệ thống Các TCTD khách hàng vay vốn phải chủ động có biện pháp nâng cao hiệu hoạt động để kiểm soát nợ xấu đảm bảo an tồn tài 3.2 KHUYẾN NGHỊ 3.2.1 Đối với ngân hàng thương mại Thứ nhất, rà soát, đánh giá lại nợ xấu: NHTM tiến hành phân loại lại chất lượng khả thu hồi khoản nợ theo sách tín dụng ngân hàng phân loại nợ xếp hạng tín dụng, phân loại nợ xấu theo loại hình doanh nghiệp, TCTD, loại TSBĐ, nợ xấu BĐS, nợ xây dựng theo hướng thông tư 02/2013/TT-NHNN Quyết định 843/QĐ-TTG Trên sở đó, NHTM xác định xác số nợ xấu để có phương hướng giải phù hợp Thứ hai, xây dựng sách dự phịng rủi ro phù hợp: NHTM tiến hành trích lập dự phịng rủi ro theo quy định Thông tư số 02/2013/TT-NHNN quý lần, 15 ngày quý, gửi lại cho trung tâm thơng tin tín dụng - CIC Dựa vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội mình, ngân hàng chấn chỉnh xiết chặt điều kiện cấp tín dụng, quản lý chất lượng tín dụng, từ xây dựng hệ thống dự phịng rủi ro phù hợp với phạm vi hoạt động tình hình thực tế ngân hàng Thứ ba, ngân hàng thực xử lý nợ xấu theo nguồn thứ tự dự phòng rủi ro, TSBĐ vốn tự có ngân hàng Thứ tư, xử lý nợ xấu phát sinh bao gồm biện pháp: cấu lại nợ, xử lý TSBĐ, hoán đổi nợ thành vốn phát triển hệ thống Công ty Quản lý nợ Khai thác tài sản công ty NHTM, bán nợ xấu cho công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp (DATC) thuộc Bộ tài Cơng ty quản lý tài sản TCTD 55 Việt Nam (VAMC) Đối với biện pháp cần tạo nguồn lực tài để hỗ trợ cần thiết Ví dụ phương pháp trích lập dự phịng xử lý rủi ro: khoản nợ trích lập dự phòng đầy đủ làm giảm lợi nhuận ngân hàng, bối cảnh kinh doanh ngân hàng gặp khó khăn để đảm bảo nguồn lợi nhuận, ngân hàng nên trọng xiết chặt công tác quản lý chi phí Thứ năm, hạn chế nợ phát sinh tương lai: trước hết, NHTM cần thực đánh giá lại, điều chỉnh lại sách quy trình tín dụng cho phù hợp với mục tiêu định hướng tăng trưởng tín dụng phải đảm bảo chất lượng tín dụng; thơng thương, sách tín dụng xây dựng thường dựa định hướng Chính phủ Quy trình cho vay cần tuân thủ nghiêm ngặt, thường xuyên cập nhật thông tin khách hàng đánh giá khoản vay nhằm có biện pháp xử lý kịp thời Cơng tác thẩm định tín dụng cần tập trung nâng cao chất lượng nhằm đưa định tín dụng hợp lý tạo sở cho công tác kiểm tra, giám sát sau cho vay Nâng cao lực quản trị, điều hành, hệ thống kiểm soát nội bộ, phát triển hệ thống quản lý rủi ro chiến lược kinh doanh theo hướng lành mạnh, thận trọng; cải thiện trình độ đạo đức cán tín dụng ngân hàng 3.2.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 3.2.2.1 Hoàn thiện hệ thống pháp luật quy định an toàn hoạt động ngân hàng giám sát rủi ro Hoàn thiện hành lang pháp lý liên quan đến bảo đảm an toàn vốn Ngày 20/11/2014, NHNN Việt Nam ban hành Thông tư số 36/2014/TT-NHNN quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Thơng tư sửa đổi, thay số nội dung quy định trước đây, bao gồm: Quyết định số 03/2008/QĐNHNN; Thông tư số 15/2009/TT-NHNN; Thông tư 13/2010/TT-NHNN, Thông tư số 19/2010/TT-NHNN Thông tư số 22/2011/TT-NHNN Thông tư số 36/2014/TT-NHNN quy định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu TCTD bao gồm tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu riêng lẻ tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu hợp nhất, phải trì mức 9%, không thay đổi so với trước Tuy nhiên Thông tư số 36/2014/TTNHNN giảm hệ số rủi ro từ 250% xuống 150% cho khoản cho vay đầu tư bất động sản, 56 đến quy định trước Điểm Thông tư số 36/2014/TT-NHNN quy định Vốn cấp phải bị loại trừ Cổ phiếu quỹ Các khoản cấp tín dụng để góp vốn, mua cổ phần TCTD khác Việc điều chỉnh giảm hệ số rủi ro nói giúp ngân hàng cho vay kinh doanh bất động sản chứng khoán hưởng lợi tính CAR Tuy nhiên, phạm vi áp hệ số rủi ro 150% mở rộng so với Thông tư số 13/2010/TT-NHNN khiến tổng tài sản có rủi ro tăng lên Các khoản cho vay công ty quản lý quỹ cho vay đảm bảo vàng khơng khuyến khích so với trước Quy định loại trừ Cổ phiếu quỹ Các khoản cấp tín dụng để góp vốn, mua cổ phần TCTD khác tính vốn cấp làm giảm CAR với ngân hàng cấp nhiều tín dụng để góp vốn, mua cổ phần TCTD khác Qua quy định giúp giảm sở hữu chéo, giảm tình trạng vốn ảo ngân hàng Như vậy, Thông tư số 13/2010/TT-NHNN hồn thiện Thơng tư số 36/2014/TT-NHNN Mặt khác, để phòng tránh tối đa rủi ro chéo, NHNN nên dựa theo khuyến nghị ủy ban Basel tăng cường u cầu an tồn vốn với mơ hình tập đồn tài - ngân hàng 3.2.2.2 Đẩy mạnh hoạt động tra giám sát hoạt động hệ thống ngân hàng NHNN thực tra giám sát TCTD việc thực quy định cấp tín dụng, an tồn hoạt động trích lập dự phịng rủi ro theo Thơng tư số 02/2013/TT-NHNN việc Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng để xử lý rủi ro hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nước Việc kiểm tra cần tiến hành thường kỳ, có hình thức xử phạt thích hợp TCTD vi phạm NHNN kiểm tra, giám sát chặt chẽ việc cấu lại nợ TCTD nhằm hạn chế sai lệch phản ánh chất lượng tín dụng NHNN cần tăng cường kỷ luật thị trường minh bạch hóa thơng tin TCTD, tháo gỡ tình trạng sở hữu chéo hệ thống Thanh tra, kiểm tra công ty TCTD công ty chứng khốn, bảo hiểm NHNN tiếp tục hồn thiện khung pháp lý tra, giám sát lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng; hoàn thiện phương pháp quy trình tra, quy định rõ trách nhiệm thực quan tra giám sát phối hợp với Ban, ngành khác thống từ Trung ương đến địa phương Quy định xử phạt TCTD vi phạm Phát triển hệ thống tra giám sát ngân hàng sở tuân thủ chuyển sang tra sở rủi ro, phát triển hệ thống giám sát theo CAMELS hệ thống đánh giá rủi ro TCQT 57 3.2.2.3 Nâng cao chất lượng đội ngủ tra giám sát TCTD Tăng cường số lượng chất lượng cán tra giám sát rủi ro: xây dựng đội ngũ cán tra, giám sát có lực, trình độ chun môn tốt yếu tố quan trọng hàng đầu hiệu lực chất lượng tra Thường xuyên đào tạo, tập huấn cho đội ngũ cán tra, hoàn thiện nghiệp vụ tra giám sát tuân thủ đồng thời trau dồi nghiệp vụ nghiên cứu đánh giá phòng ngừa rủi ro TCTD Theo dõi phát triển nghiệp vụ ngân hàng công nghệ ngân hàng để tra kịp thời Hoàn thiện nghiệp vụ tra giám sát truyền thông theo tiêu chuẩn Quốc tế Basel 3.2.3 Đối với Cơng ty quản lí tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam VAMC VAMC đời hỗ trợ cho việc quản lý tài sản có vấn đề (bao gồm nợ xấu) Nhờ đó, nợ xấu có hướng mới; nhiên, kết mà VAMC mang lại chưa cao tồn đọng nhiều yếu chế hoạt động Để hoàn thiện hơn, VAMC cần xem xét trọng số vấn đề như: - Về sở pháp lý: vấn đề quan trọng công tác chuyển nhưởng khoản nợ xấu từ ngân hàng cần phải quy định với hành lang pháp lý thơng thống để giao dịch diễn nhanh chóng, theo đó, trở ngại pháp lý cho việc chuyển giao nợ xấu cần loại bỏ - Quản trị doanh nghiệp: VAMC cần có hội đồng quản trị bao gốm thành viên Chính phủ thành viên độc lập từ bên ngồi; thành viên cần có trình độ kinh nghiệm cấp độ cao nhiều lĩnh vực tài - kinh tế, pháp luật, kế toán kiểm toán, quản trị rủi ro, định giá, dự án đầu tư VAMC cần kiểm toán thường xun thơng qua Kiểm tốn Nhà nước kiểm toán độc lập để đảm bảo VAMC thực nghiệm túc hiệu nhiệm vụ giao Bản thân VAMC cần cơng khai minh bạch hóa thơng tin báo cáo tài chính, quy trình phương pháp xử 58 khoản nợ có liên quan khách hàng vay tài sản chấp thường VAMC nhóm lại để tiện theo dõi xử lý - Giá mua nợ xấu: VAMC mua lại nợ xấu theo giá thị trường sử dụng trái phiếu đặc biệt để mua lại khoản nợ theo giá gốc u cầu TCTD trích lập dự phịng rủi ro cho trái phiếu phương án phù hợp tránh tình trạng TCTD bán hẳn cho VAMC số nợ xấu họ - Về nguồn vốn: Vốn VAMC cần tài trợ từ nhiều nguồn khác nhau, bên cạnh vốn ban đầu từ phía NSNN, VAMC huy động vốn hình thức phát hành trái phiếu đặc biệt, trái phiếu dùng để vay tái cấp vốn từ phía NHNN, NHTM phải trích lập dự phịng rủi ro cho trái phiếu Các quy định thực theo Nghị định 53/2013/NĐ-CP - Xử lý khoản nợ xấu chuyển giao cho VAMC: VAMC phân loại khoản nợ xấu vào nhóm khác nhằm tạo điều kiện cho việc quản lý xử lý khoản nợ hiệu Bằng cách phân loại lại khoản nợ xấu này, VAMC đánh giá khả trì tín dụng, khoản nợ có khả phục hồi tiến hành cấu nợ, bán nợ cho ngân hàng khác chuyển nợ thành vốn góp, vốn cổ phần Trường hợp khoản nợ khơng có khả phục hồi tiến hành xử lý lý TSBĐ Đối với trường hợp cần quan tâm đến điều kiện thị trường tính phát mại tài sản Để VAMC hoạt động hiệu cần có thuận lợi từ yếu tố bên hệ thống pháp luật hiệu quả, khuôn khổ giám sát tài sản hiệu quả, khung thuế trung lập, quan trọng môi trường kinh tế vĩ mô ổn định 3.2.4 Đối với doanh nghiệp, khách hàng vay vốn NHTM Khách hàng vay vốn ngân hàng nguyên nhân gây nợ xấu Cụ thể, doanh nghiệp phải đối diện với khó khăn sản xuất kinh doanh không đủ nguồn lực việc toán khoản nợ đáo hạn Một số doanh nghiệp có 59 - Hỗ trợ tăng cường lực khoa học - công nghệ cho doanh nghiệp Tăng cường hỗ trợ Chính phủ quan Nhà nước chế, sách pháp luật, giáo dục đào tạo, tư vấn dây chuyền sản xuất, thiết bị, công nghệ đại cho doanh nghiệp - Cải thiện môi trường đầu tư, kinh doanh; đẩy mạnh cải cách thủ tục hành chính, tạo thuận lợi tối đa cho doanh nghiệp tham gia sản xuất kinh doanh; khắc phục thái độ phân biệt đối xử với doanh nghiệp quan công quyền; đơn giản hóa, minh bạch mà cơng khai thủ tục hành - Hỗ trợ đào tạo phát triển nguồn nhân lực cho doanh nghiệp; trang bị học vấn trình độ cử nhân trang bị kiến thức kinh tế - xã hội, văn hóa, pháp luật, cho doanh nghiệp, giám đốc, cán quản lý doanh nghiệp người lao động Việc hỗ trợ doanh nghiệp liên quan đến nợ xấu NHTM cần có phối hợp hỗ trợ Bộ, ban, ngành Xử lý nợ xấu từ doanh nghiệp mang lại tính hiệu tốt kiểm soát nợ xấu gia tăng tương lai 3.2.5 Đối với Chính phủ Một là, đảm bảo mơi trường vĩ mơ ổn định Các sách vĩ mô điều hành kinh tế cần hoạch định rõ ràng, cụ thể; tránh tình trạng thực sách nhanh chóng thường xun điều chỉnh khiến cho kinh tế không thay đổi theo chiều hướng mục tiêu thị trường bị xáo trộn Cụ thể: Thực sách tiền tệ chủ động, linh hoạt, phối hợp chặt chẽ với sách tài khóa sách kinh tế vĩ mơ khác nhằm kiểm soát lạm phát theo mục tiêu đề (dưới 5%), bảo đảm ổn định kinh tế vĩ mô, góp phần hỗ trợ tăng trưởng kinh tế mức hợp lý (khoảng 6,7%) Điều hành lãi suất, tỷ giá phù hợp với diễn biến kinh tế vĩ mô, lạm phát, thị trường tiền tệ nước quốc tế Phấn đấu tiêu tổng phương tiện toán tăng khoảng 16-18%, tiêu dư nợ tín dụng tăng khoảng 18-20% so với cuối năm 2015 vào diễn biến, tình hình thực tế để điều chỉnh phù hợp Chủ động thực giải pháp quản lý thị trường ngoại tệ, 60 Tình trạng sở hữu chéo hệ thống ngân hàng khiến cho việc giải nợ xấu khó khăn Vì vậy, song song với việc xử lý nợ xấu vấn đề xử lý chéo, xử lý ngân hàng yếu kém, thu hút nguồn đầu tư nhà đầu tư nước cần quan tâm trọng Hai là, hoàn thiện chế pháp lý việc xử lý TSĐB Việc xử lý TSĐB giải nợ xấu quan trọng, nhiên, thực tế, việc xử lý TSĐB không khả bán tài sản mà thủ tục thường rắc rối kéo dài, quy định chồng chéo mâu thuẫn Các quy định thủ tục xử lý TSĐB sở hợp đồng bảo hiểm giao kết hợp pháp Các quy định thủ tục xử lý TSĐB phụ thuộc nhiều vào ý chí bên bảo đảm; hồi TSBĐ để xử lý Hoạt động xử lý TSĐB cần có đồng từ quy định từ quy định pháp luật có liên quan (pháp luật tố tụng, hành chính, định giá TSDB ) Chính vậy, Chính phủ cần sớm hồn thiện văn pháp luật có liên quan để đảm bảo quyền lợi có liên quan Đồng thời giúp bên đảm tự có khả xử lý TSBĐ rút gọn, nhằm tiết kiệm thời gian, chi phí đồng thời giảm thiểu rủi ro khoản nợ xấu tăng cao Như vậy, công tác xử lý nợ xấu cần gắn với mục tiêu cuối sách tiền tệ tăng trưởng dài hạn, giải việc làm cho người lao động., góp phần ổn định kinh tế vĩ mơ tăng trưởng kinh tế bền vững Các mục tiêu đưa cần hoạch định theo lộ trình cụ thể để thực thống toàn diện 3.2.6 Đối với Bộ, ngành, địa phương Xử lý nợ xấu vấn đề việc riêng ngành ngân hàng mà địi hỏi có phối hợp Chính phủ Bộ, ngành Trong đó, vai trò ngành chức địa phương việc hỗ trợ, tìm giải pháp tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp điều cần thiết Do đó, Bộ, ban, ngành địa phương cần thực tốt đạo Chính phủ giải pháp tháo gỡ khó khăn, vướng mắc cho doanh nghiệp liên quan đến đất đai, thị trường, hàng tồn kho, thủ tục hành chính, thuế, vốn nhằm giúp doanh nghiệp nâng cao lực cạnh tranh, mở rộng thị trường, thúc đẩy sản xuất Các kiến nghị với Bộ, ban, ngành bao gồm: a Kiến nghị giải pháp tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp, thúc đẩy sản xuất kinh doanh pháp triển - Bộ Kế hoạch Đầu tư phối hợp với Bộ, ngành địa phương tiếp tục đẩy nhanh tiến độ thực giải ngân vốn với dự án sử dụng ngân sách Nhà nước, vốn chương trình mục tiêu quốc gia, vốn trái phiếu phủ bố trí trước cho dự án số 61 vốn phép ứng trước kế hoạch hàng nă; dự án thuộc chương trình xây dựng nông thôn mới, nhà xã hội, ký túc xá học sinh, sinh vièn Thu hút đầu tư trực tiếp gián tiếp từ nước ngoài, triển khai biện pháp huy động vốn giải ngân hỗ trợ phát triển thức ODA đầu tư trực tiếp nước ngồi FDI - Bộ Cơng thương phối hợp quan liên quan triển khai hiệu giải pháp xúc tiến thương mại, đẩy mạnh xuất khẩu, tổ chức quản lý phát triển hiệu thị trường tiêu thụ hàng hóa nước; triển khai biện pháp hỗ trợ doanh nghiệp xúc tiến bán hàng sản xuất nước thị trường nội địa; đẩy nhanh tiến độ phê duyệt triển khai chương trình xúc tiến thương mại nước ngồi, ký kết hiệp định thương mại với đối tác - Các Bộ, ngành (Công thương, Nông nghiệp phát triển nông thôn ) phối hợp với quan địa phương hiệp hội ngành nghề, lĩnh vực, địa phương kinh doanh giảm hàng tồn kho hỗ trợ tín dụng phù hợp - Bộ Tài phối hợp với ban, ngành địa phương tập trung với ngân sách Nhà nước, trái phiếu phủ, vốn đối ứng ODA cho dự án hạ tầng kinh tế - xã hội điện, giao thông gia hạn thời hạn nộp thuế cho doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp đầu tư kinh doanh nhà ở, doanh nghiệp sản xuất tập trung nhiều nhân công Cho phép nộp tiền sử dụng đất theo tiến độ bán hàng - Bộ xây dựng chủ trì phối hợp quan, tổ chức địa phương triển khai giải pháp: rà soát, xử lý dự án phát triển đô thị nhà giao chưa triển khai để định tạm dừng điều chỉnh để tiếp tục thực hiện; hướng dẫn doanh nghiệp BĐS chủ động điều chỉnh hoạt động kinh doanh, tái cấu doanh nghiệp phù hợp với điều kiện thị trường; hoàn thiện hệ thống văn quy phạm pháp luật quản lý đô thị phát triển nhà ở, kinh doanh BĐS theo hướng tăng cường quản lý nhà nước; 62 - - - - Rà sốt, sửa đổi hồn thiện quy định thủ tục, điều kiện bảo lãnh có giải pháp tăng quy mơ, hiệu hoạt động Quỹ bảo lãnh cho doanh nghiệp vừa nhỏ vay vốn ngân hàng Tăng cường hiệu quản lý cấp bảo lãnh Chính phủ nhằm giảm thiểu rủi ro, đảm bảo khả trả nợ trì giới hạn an tồn nợ quốc gia; hồn thiện chế bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp vừa nhỏ thông qua hệ thống Ngân hàng Phát triển Việt Nam Quỹ bảo lãnh tín dụng địa phương Trình quan có thẩm quyền ban hành sách, quy định miễn thuế mua, bán TSBĐ TCTD để xử lý nợ xấu TCTD; triển khai đồng có hiệu biện pháp miễn giảm thuế, giãn hạn nộp thuế theo Nghị 13/NQ-CP ngày 10/05/2012 Chính phủ Hồn thiện khung pháp lý cho việc hình thành, phát triển quản lý thị trường mua bán nợ Hoàn thiện quy định tài mua bán, sáp nhập, mua lại, cổ phần hóa, cấu lại nợ, hốn đổi nợ thành vốn cổ phần doanh nghiệp Ban hành danh sách cơng ty định giá, kế tốn, kiểm toán đủ tiêu chuẩn để xác định giá trị thị trường doanh nghiệp, tài sản khoản nợ xấu Nghiên cứu hồn thiện sách, chế độ kế toán theo chuẩn mực quốc tế Bộ Kế hoạch đầu tư cần phối hợp với Bộ có liên quan, rà sốt, trình cấp có thẩm quyền sửa đổi, bổ sung Luật doanh nghiệp, sửa đổi, bổ sung hoàn thiện văn hướng dẫn Luật doanh nghiệp đặc biệt quy định có liên quan đến việc thành lập 63 KẾT LUẬN CHƯƠNG III Trên sở phân tích, đánh giá thực trạng nợ xấu xử lý nợ xấu dựa kinh nghiệm quốc tế, đề tài trình bày số nhóm giải pháp số kiến nghị với quan có thẩm quyền, Chính phủ, Ban, ngành địa phương công tác xử lý nợ xấu để góp phần hồn thiện chế sách hành động để nợ xấu xử lý hiệu Công tác xử lý nợ xấu cần thực đồng với đề án tái cấu trúc hệ thống ngân hàng để mang lại hiệu cao lành mạnh, bền vững cho phát triển hệ thống 64 TÀI LIỆU KẾTTHAM LUẬNKHẢO Báo tàicứu củavàcác hàng MB, Qua việc cáo nghiên nợ xấu xử língân nợ xấu trênthương vấn mại: đề lý ACB, luận Eximbank, thực trạng giai đoạn Vietcombank, Việt Nam, Vietinbank, nhậnBIDV thấy nợ xấu tồn2011-2015 kinh tế Việt Nam với quy Các website: mô tương đối lớn nút thắt kìm hãm tăng trưởng hệ thống ngân hàng kinh- tế.NHNN: Các www.sbv.gov.vn quan quản lý Nhà nước, Chính phủ, NHNN ban hành chế - Tổng cục thống kê: www.gso.gov.vn sách phối hợp với ngân hàng, tổ chức tài doanh - Ủy ban giám sát tài quốc gia: www.nfsc.gov.vn nghiệp thực nhiều biện pháp xử lý nợ xấu, nỗ lực đó, nợ xấu - VnEconomy: www.vneconomy.vn kiểm soát chưa thật hiệu Với bối cảnh kinh tế Việt Nam nay, để NGND.PGS.TS Tô Ngọc Hưng, “Nợ xấu từ khu vực kinh tế thực trạng tình trạng số nợ xấu tăng cao kéo dài ảnh hưởng đến mục tiêu tăng trưởng phát triển tương lai.nghị Vì vậy, lý nợ2013 xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam nhiệm vụ khuyến chínhxử sách”quan hàngLê đầuVăn q trình ngân ngân hàng,hàng tái cấuNam kinh tế hội trọng PGS.TS Luyện, “Sắp tái xếpcấu lại trúc hệ thống Việt bốivàcảnh nhập quốc tái tế, đòi hỏi quan tâm đạo sát Chính phủ phối hợp đồng bộ, cấu”tồn - tạpxãchí ngân hàng số 3+4/2016 toàn diện hội PGS.TS Lê Thị Tuấn Nghĩa ThS Phạm Mạnh Hùng, “Tiếp tục tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Việt Nam” - tạp chí Khoa học Đào tạo Ngân hàng số 128+129, quý I năm 2013 “Kinh nghiệm xử lí nợ xấu Trung Quốc, Thái Lan học cho Việt Nam” tạp chí kinh tế Châu Á Báo cáo thường niên ngân hàng nhà nước 2011-2015 Quyết định số 493/200/QĐ-NHNN việc quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lí rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD; định số 18/2007/QĐ-NHNN sửa đổi, bổ sung định 493 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phịng để xử lí rủi ro hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, Thơng tư số 09/2014/TTNHNN sửa đổi bổ sung thông tư số 02/2013/TT-NHNN 10 Thông tư số 13/2010/TT-NHNN quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng 11 Thơng tư số 36/2015/TT-NHNN quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nước 12 Nghị định số 53/2013/NĐ-CP Chính phủ ngày 18/05/2013 thành lập, tổ chức hoạt động công ty quản lí tài sản TCTD Việt Nam 65 ... khóa luận “NỢ XẤU VÀ XỬ LÍ NỢ XẤU CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM - THỰC TRẠNG VÀ KHUYẾN NGHỊ” Mục đích nghiên cứu đề tài Đề tài nghiên cứu vấn đề lí luận nợ xấu, thực trạng nợ xấu xử. .. NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG -^*c⅛ - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP NỢ XẤU VÀ XỬ LÍ NỢ XẤU CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM THỰC TRẠNG VÀ KHUYẾN NGHỊ... Cơ sở luận nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng CHƯƠNG II: Thực trạng nợ xấu xử lí nợ xấu hệ thống ngân hàng CHƯƠNG III: Khuyến nghị hạn che xử lí nợ xấu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam CHƯƠNG