Nợ xấu trong hệ thống NH việt nam thực trạng và giải pháp khoá luận tốt nghiệp 468

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG -^^O^ra KHÓA LUẬN TÓT NGHIỆP ĐỀ TÀI: NỢ XẤU TRONG HỆ THÓNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Họ tên sinh viên LÊ THỊ HỒNG VÂN Lớp K14 - NHTMD Khóa 2011 - 2015 Khoa NGÂN HÀNG HÀ NỘI - 05/2015 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG -^^O^ra KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: NỢ XẤU TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Giảng viên hướng dẫn THS CHU KHÁNH LÂN Họ tên sinh viên LÊ THỊ HỒNG VÂN Lớp K14 - NHTMD Khóa 2011 - 2015 Khoa NGÂN HÀNG HÀ NỘI - 05/2015 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan cơng trình nghiên cứu thân xuất phát từ u cầu nghiên cứu khố luận Các số liệu có nguồn gốc rõ ràng, tuân thủ nguyên tắc, kết trình bày khố luận trung thực Những thơng tin tham khảo khố luận đuợc trích dẫn cụ thể nguồn sử dụng Hà Nội, tháng năm 2015 Sinh viên Lê Thị Hồng Vân DANH LỜI MỤCCẢM TỪ VIẾT ƠN TẮT Để hồn thành khố luận tốt nghiệp trải qua bốn năm học tập trường Học viện Ngân hàng, em may mắn nhận giúp đỡ, dạy tận tình kinh nghiệm quý báu từ thầy khoa Ngân hàng nói riêng cán giảng viên trường Học viện Ngân hàng nói chung Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban giám đốc quý thầy cô trường Học viện Ngân hàng tạo cho em mơi trường học tập tích cực bổ ích suốt bốn năm học vừa qua Em xin chân thành cảm ơn cán giảng viên khoa Ngân hàng, đặc biệt thầy Th.S Chu Khánh Lân tận tình bảo, giúp đỡ em suốt q trình thực khố luận tốt nghiệp Với giúp đỡ thầy cô nỗ lực thân, em hồn thành khố luận tốt nghiệp Tuy nhiên, hạn chế thời gian hiểu biết, khố luận khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận góp ý giáo viên hướng dẫn thầy để khố luận tốt nghiệp hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 18 tháng năm 2015 Sinh viên thực Từ viết tắt Nguyên nghĩa AMC Công ty quản lý tài sản VAMC Lê Thị Hồng Vân Công ty quản lý tài sản tổ cức tín dụng Việt Nam ^BIS Ngân hàng Thanh toán quốc tế BCBS Ủy ban Basel Giám sát Ngân hàng BĐS Bất động sản IAS Chuẩn mực kế toán quốc tế IMF Quỹ tiền tệ quốc tế DNNN Doanh nghiệp Nhà nước ^NH Ngân hàng NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHTMNN Ngân hàng thương mại Nhà nước NHNN Ngân hàng Nhà nước NPL Nợ xấu TCTC Tổ chức tài TCTD Tổ chức tín dụng TSBĐ Tài sản bảo đảm ROA Doanh lợi tổng tài sản ROE Doanh lợi vốn chủ sở hữu DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1: Phân loại nợ IMF .7 Bảng 1.2: Phân loại nợ trích lập dự phịng số nước giới Bảng 2.1: Cán cân toán Việt Nam giai đoạn 2009 - 2014 30 Bảng 2.2: Một số tiêu tình hình hoạt động TCTD tính đến ngày 31/12/2014 .32 Bảng 2.3: Hệ số an toàn vốn tối thiểu 34 Bảng 2.4: Tỷ lệ ROA ROE trung bình hệ thống TCTD .35 Bảng 2.5: Tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động 37 Bảng 2.6: Quy mô tỷ lệ nợ xấu hệ thống TCTD Việt Nam .39 Bảng 2.7: Tỷ trọng nhóm nợ 3, 4, tổng dư nợ xấu số NHTM 45 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Quy mơ tổng tài sản có vốn tự có NHTM 33 Biểu đồ 2.2: Mối quan hệ tăng trưởng dụng tốc độ tăng tiền gửi ngân hàng .34 Biểu đồ 2.3: Tốc độ tăng nợ xấu tốc độ tăng trưởng tín dụng 40 Biểu đồ 2.4: Nợ xấu tổng dư nợ tín dụng 41 Biểu đồ 2.5: Cơ cấu tỷ trọng nợ xấu số ngành tháng 6/2012 46 Biểu đồ 2.6 : Sự chuyển dịch cấu nợ xấu theo ngành kinh tế 47 Biểu đồ 2.7: Tỷ trọng tín dụng theo loại hình kinh tế giai đoạn 2007-2012 48 Biểu đồ 2.8: Hàng tồn kho tỷ lệ hàng tồn kho/ TTS 50 MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU 1.1.1 Khái niệm nợ xấu, phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro 1.1.2 Nguyên nhân hình thành nợ xấu 10 1.1.3 Ảnh hưởng nợ xấu 13 1.2 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU 15 1.2.1 Xử lý nợ xấu giác độ NHTM 15 1.2.2 Xử lý nợ xấu giác độ quan quản lý Nhà nước 17 1.3.KINH NGHIỆM XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA MỘT SỐ QUỐC GIA TRÊN THẾ GIỚI 20 1.3.1 .Kinh nghiệm xử lý nợ xấu từ Hàn Quốc 20 1.3.2 .Kinh nghiệm xử lý nợ xấu Malaysia 23 1.3.3 .Bài học xử lý nợ xấu cho Việt Nam 25 KẾT LUẬN CHƯƠNG 27 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM 28 2.1 BỐI CẢNH NỀN KINH TẾ VIỆT NAM VÀ TỔNG QUAN VỀ HOẠT 2.3 .ĐÁ NH GIÁ VỀ CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA VIỆT NAM 55 2.3.1 Thành tựu đạt 55 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân hạn chế 56 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP - KIẾN NGHỊ TRONG VIỆC XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM 60 3.1 ĐỊNH HƯỚNG TRONG XỬ LÝ NỢ XẤU 60 3.2 CÁC NGUYÊN TẮC XỬ LÝ NỢ XẤU ĐỐI VỚI HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM 61 3.3 .GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU 64 3.3.1 64 Nhóm giải pháp cho NHTM 66 loại trừ Cổ phiếu quỹ Các khoản cấp tín dụng để góp vốn, mua cổ phần tổ chức tín dụng khác Việc điều chỉnh giảm hệ số rủi ro nói giúp ngân hàng cho vay kinh doanh bất động sản chứng khốn huởng lợi tính CAR Tuy nhiên, phạm vi áp hệ số rủi ro 150% đuợc mở rộng so với Thơng tu số13/2010/TT-NHNN khiến tổng tài sản có rủi ro tăng lên Các khoản cho vay công ty quản lý quỹ cho vay đảm bảo vàng khơng đuợc khuyến khích so với truớc Quy định loại trừ Cổ phiếu quỹ Các khoản cấp tín dụng để góp vốn, mua cổ phần tổ chức tín dụng khác tính vốn cấp làm giảm CAR với ngân hàng cấp nhiều tín dụng để góp vốn, mua cổ phần tổ chức tín dụng khác Qua quy định giúp giảm sở hữu chéo, giảm tình trạng vốn ảo ngân hàng Nhu vậy, Thông tu số 13/2010/TT-NHNN đuợc hồn thiện Thơng tu số 36/2014/TT-NHNN Mặt khác, để phòng tránh tối đa rủi ro chéo, NHNN nên dựa theo khuyến nghị ủy ban Basel tăng cuờng yêu cầu an toàn vốn với mơ hình tập đồn tài - ngân hàng 3.3.2.2 Đẩy mạnh hoạt động tra giám sát hoạt động hệ thống ngân hàng - NHNN thực tra giám sát TCTD việc thực quy định cấp tín dụng, an tồn hoạt động trích lập dự phịng rủi ro theo Thơng tu số 02/3013/TT-NHNN việc Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng để xử lý rủi ro hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nước Việc kiểm tra cần đuợc tiến hành thuờng kỳ, có hình thức xử phạt thích hợp TCTD vi phạm - NHNN kiểm tra, giám sát chặt chẽ việc cấu lại nợ TCTD nhằm hạn chế sai lệch phản ánh chất luợng tín dụng - NHNN cần tăng cuờng kỷ luật thị truờng minh bạch hóa thơng tin TCTD, tháo gỡ tình trạng sở hữu chéo hệ thống Thanh tra, kiểm tra 67 thống từ Trung ương đến địa phương Quy định xử phạt TCTD vi phạm Phát triển hệ thống tra giám sát ngân hàng sở tuân thủ chuyển sang tra sở rủi ro, phát triển hệ thống giám sát theo CAMELS hệ thống đánh giá rủi ro TCQT 3.3.2.3 - Nâng cao chất lượng đội ngũ tra giám sát TCTD Tăng cường số lượng chất lượng cán tra giám sát rủi ro: xây dựng đội ngũ cán tra, giám sát có lực, trình độ chun mơn tốt yếu tố quan trọng hàng đầu hiệu lực chất lượng tra - Thường xuyên đào tạo, tập huấn cho đội ngũ cán tra, hoàn thiện nghiệp vụ tra giám sát tuân thủ đồng thời trau dồi nghiệp vụ nghiên cứu đánh giá phòng ngừa rủi ro TCTD Theo dõi phát triển nghiệp vụ ngân hàng công nghệ ngân hàng để tra kịp thời Hoàn thiện nghiệp vụ tra giám sát truyền thơng theo tiêu chuẩn Quốc tế Basel 3.3.2.4 Hồn thiện hoạt động VAMC VAMC đời hỗ trợ cho việc quản lý tài sản có vấn đề (bao gồm nợ xấu) Nhờ đó, nợ xấu có hướng mới; nhiên, kết mà VAMC mang lại chưa cao tồn đọng nhiều yếu chế hoạt đơng Để hồn thiện hơn, VAMC cần xem xét trọng số vấn đề như: - Về sở pháp lý: vấn đề quan trọng công tác chuyển nhượng khoản nợ xấu từ ngân hàng cần phải quy định với hành lang pháp lý thơng thống để giao dịch diễn nhanh chóng, theo đó, trở ngại pháp lý cho việc chuyển giao nợ xấu cần loại bỏ, - Quản trị doanh nghiệp: VAMC cần có hội đồng quản trị bao gồm thành viên Chính phủ thành viên độc lập từ bên ngoài; thành viên cần có trình 68 - Tiêu chí lựa chọn khoản nợ xấu: VAMC mua lại khoản nợ xấu mà VAMC xử lý hiệu để ngân hàng tự xử lý Đối với khoản nợ VAMC nhận thấy có khả cấu lại khách hàng mà ngân hàng muốn trì mối quan hệ lâu dài, khoản nợ có quy mơ nhỏ thơng thuờng VAMC để lại cho ngân hàng xử lý Các khoản nợ xấu đuợc xử lý hiệu thuờng khoản nợ doanh nghiệp tu nhân khoản nợ DNNN nên thuờng đuợc VAMC quan tâm Các khoản nợ có liên quan khách hàng vay tài sản chấp thuờng đuợc VAMC nhóm lại để tiện theo dõi xử lý - Giá mua nợ xấu: VAMC mua lại nợ xấu theo giá thị truờng sử dụng trái phiếu đặc biệt để mua lại khoản nợ theo giá gốc yêu cầu TCTD trích lập dự phịng rủi ro cho trái phiếu phuơng án phù hợp, tránh tình trạng TCTD bán hẳn cho VAMC số nợ xấu họ - Về nguồn vốn: Vốn VAMC cần đuợc tài trợ từ nhiều nguồn khác nhau, bên cạnh vốn ban đầu từ phía NSNN, VAMC huy động vốn hình thức phát hành trái phiếu đặc biệt, trái phiếu dung để vay tái cấp vốn từ phía NHNN, NHTM phải trích lập dự phịng rủi ro cho trái phiếu Các quy định đuợc thực theo Nghị định 53/2013/NĐ-CP - Xử lý khoản nợ xấu chuyển giao cho VAMC: VAMC phân loại 69 3.3.3 Nhóm giải pháp cho doanh nghiệp, khách hàng vay vốn NHTM Khách hàng vay vốn ngân hàng nguyên nhân gây nợ xấu Cụ thể, doanh nghiệp phải đối diện với khó khăn sản xuất kinh doanh khơng đủ nguồn lực việc toán khoản nợ đáo hạn Một số doanh nghiệp có nguy khả trả nợ ngân hàng, điều dẫn đến tỷ lệ nợ xấu tiếp tục tăng cao Vì vậy, giải nợ xấu tối uu hết phải nhằm vào doanh nghiệp vay vốn Các biện pháp tập trung giải nợ xấu cho nhóm khách hàng bào gồm: - Hỗ trợ doanh nghiệp vốn khả tiếp cận nguồn vốn tín dụng, ngân hàng cần đổi sách tín dụng theo nguyên tắc thị truờng, cải tiến thủ tục cho vay doanh nghiệp theo huớng đơn giản, rõ ràng nhằm rút ngắn thời gian xét duyệt cho vay - Hỗ trợ tăng cuờng lực khoa học - công nghệ cho doanh nghiệp Tăng cuờng hỗ trợ Chính phủ quan Nhà nuớc chế, sách pháp luật, giáo dục đào tạo, tu vấn dây chuyền sản xuất, thiết bị, công nghệ đại cho doanh nghiệp - Cải thiện môi truờng đầu tu, kinh doanh; đẩy mạnh cải cách thủ tục hành chính, tạo thuận lợi tối đa cho doanh nghiệp tham gia sản xuất kinh doanh; khắc phục thái độ phân biệt đối xử với doanh nghiệp quan công quyền; đơn giản hóa, minh bạch mà cơng khai thủ tục hành - Hỗ trợ đào tạo phát triển nguồn nhân lực cho doanh nghiệp; trang bị học vấn trình độ cử nhân trang bị kiến thức kinh tế - xã hội, văn hóa, pháp luật, cho chủ doanh nghiệp, giám đốc, cán quản lý doanh nghiệp 10 sách nhanh chóng thường xuyên điếu chỉnh khiến cho kinh tế không thay đổi theo chiều hướng mục tiêu thị trường bị xáo trộn Tình trạng sở hữu chéo hệ thống ngân hàng khiến cho việc giải nợ xấu khó khăn Vì vậy, song song với xử lý nợ xấu vấn đề sở hữu chéo, xử lý ngân hàng yếu kém, thu hút nguồn đầu tư nhà đầu tư nước cần quan tâm trọng Hai là, hoàn thiện chế pháp lý việc xử lý TSBĐ Việc xử lý TSBĐ giải nợ xấu quan trọng, nhiên, thực tế, việc xử lý TSBĐ không khả bán tài sản mà thủ tục thường rắc rối kéo dài, quy định chồng chéo mâu thuẫn Các quy định thủ tục xử lý TSBĐ sở hợp đồng bảo đảm giao kết hợp pháp Các quy định thủ tục xử lý TSBĐ phụ thuộc nhiều vào ý chí bên bảo đảm; thiếu chế đảm bảo pháp lý để bên nhận bảo đảm thực quyền thu hồi TSBĐ để xử lý Hoạt động xử lý TSBĐ cần có đồng từ quy định Pháp luật có liên quan (pháp luật tố tụng, hành chính, định giá TSBD ) Chính vậy, Chính phủ cần sớm hồn thiện văn pháp luật có liên quan để đảm bảo quyền lợi cho bên có liên quan Đồng thời giúp bên bảo đảm tự có khả xử lý khối TSBĐ rút gọn, nhằm tiết kiệm thời gian, chi phí xử lý, đồng thời giảm thiểu rủi ro khoản nợ xấu tăng cao Như vậy, công tác xử lý nợ xấu cần gắn với mục tiêu cuối sách tiền tệ tăng trưởng dài hạn, giải việc làm cho người lao động , góp phần ổn định kinh tế vĩ mô tăng trưởng kinh tế bền vững Các mục tiêu đưa cần hoạch định theo lộ trình cụ thể để thực thống toàn diện 3.4.2 Kiến nghị với Bộ, ngành, địa phương Xử lý nợ xấu vấn đề riêng ngành ngân hàng mà địi hỏi có phối kết hợp Chính phủ Bộ, ngành Trong đó, vai trị ngành chức địa phương việc việc hỗ trợ, tìm giải pháp tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp điều cần thiết Do đó, Bộ, ban, ngành địa phương cần thực tốt đạo Chính phủ giải pháp tháo gỡ khó khăn, vướng mắc cho doanh nghiệp liên quan tới đất đai, thị trường, hàng tồn kho, 71 tranh, mở rộng thị trường, thúc đẩy sản xuất Các kiến nghị với Bộ, ban, ngành bao gồm: a Kiến nghị nhóm giải pháp giải hàng tồn kho, tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp, thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển; phát triển thị trường bất động sản - Bộ Kế hoạch Đầu tư phối hợp với Bộ, ngành địa phương tiếp tục đẩy nhanh tiến độ thực giải ngân vốn với dự án sử dụng ngân sách Nhà nước, vốn chương trình mục tiêu Quốc gia, vốn trái phiếu Chính phủ bố trí trước cho dự án số vốn phép ứng trước năm kế hoạch hàng năm; dự án thuộc chương trình xây dựng nơng thơn mới, nhà xã hội, ký túc xá học sinh, sinh viên Thu hút đầu tư trực tiếp gián tiếp tư nước ngoài, triển khai biện pháp huy động vốn giải ngân hỗ trợ phát triển thức ODA đầu tư trực tiếp nước FDI - Bộ Công thương phối hợp quan kiên quan triển khai có hiệu giải pháp xúc tiến thương mại, đẩy mạnh xuất khẩu, tổ chức quản lý phát triển có hiệu thị trường tiêu thụ hàng hóa nước; triển khai biện pháp hỗ trợ doanh nghiệp xúc tiến bán hàng sản xuất nước thị trường nội địa; đẩy nhanh tiến độ phê duyệt triển khai chương trình xúc tiến thương mại nước ngoài, ký hiệp định thương mại với đối tác - Các Bộ, ngành (Công thương, Nông nghiệp phát triển nông thôn.) phối 72 - Điều chỉnh cung thị truờng BĐS: Bộ Xây dựng chủ trì, phối hợp với quan, tổ chức địa phuơng triển khai giải pháp: rà soát xử lý dự án phát triển đô thị nhà giao nhung chua triển khai để định tạm dừng điều chỉnh để tiếp tục thực hiện; huớng dẫn doanh nghiệp BĐS chủ động điều chỉnh hoạt động kinh doanh, tái cấu doanh nghiệp cho phù hợp với điều kiện thị truờng; hoàn thiện hệ thống văn quy phạm pháp luật quản lý đô thị, phát triển nhà ở, kinh doanh BĐS theo huớng tăng cuờng quản lý Nhà nuớc; thực chiến luợc phát triển nhà quốc gia đến năm 2020 tầm nhìn đến năm 2030 đuợc Chính phủ phê duyệt - Hỗ trợ đầu cho thị truờng BĐS: Chính phủ Ủy ban nhân dân mua lại số loại công trình, BĐS chấp vay ngân hàng hồn thành hoàn thành nhung chua bán đuợc nhằm phục vụ mục đích an sinh xã hội hoạt động Nhà nuớc; hạn chế tối đa vốn đầu tu BĐS địa phuơng có tồn kho BĐS cao; cho phép doanh nghiệp kinh doanh BĐS đuợc phép nộp tiền sử dụng đất theo tiến độ bán, cho thuê; b Kiến nghị nhóm giải pháp hỗ trợ đẩy nhanh xử lý nợ xấu Bộ Tài nên phối hợp với Bộ, ngành, địa phuơng triển khai nhiệm vụ: - Rà sốt, sửa đổi hồn thiện quy định thủ tục, điều kiện bảo lãnh có giải pháp tăng quy mơ, hiệu hoạt động Quỹ bảo lãnh cho 73 - Hoàn thiện khung pháp lý cho việc hình thành, phát triển quản lý thị truờng mua bán nợ Hoàn thiện quy định tài mua bán, sáp nhập, mua lại, cổ phần hóa, cấu lại nợ, hoắn đổi nợ thành vốn cổ phần doanh nghiệp Ban hành danh sách công ty định giá, kế toán, kiểm toán đủ tiêu chuẩn để xác định giá trị thị truờng doanh nghiệp, tài sản khoản nợ xấu Nghiên cứu hồn thiện sách, chế độ kế toán theo chuẩn mực quốc tế Bộ Kế hoạch Đầu tu cần phối hợp với Bộ liên quan, rà sốt, trình cấp có thẩm quyền sửa đổi, bổ sung Luật doanh nghiệp, sửa đổi, bổ sung, hoàn thiện văn huớng dẫn luật doanh nghiệp đặc biệt quy định liên quan đến thành lập quản lý doanh nghiệp đảm bảo minh bạch, hiệu quả, tránh số đối tuợng lợi dụng chế thành lập doanh nghiệp dễ dàng việc quản lý Nhà nuớc chua hiệu để thực hành vi vi phạm pháp luật, gây tổn thất cho TCTD quan hệ tín dụng Các Bộ, quan, tổ chức phối hợp chặt chẽ với quan cơng an, tu pháp tịa án, đẩy nhanh tiến độ xử lý dứt điểm vụ án có liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng thi hành vụ án dân để tạo điều kiện cho TCTD thu hồi nợ, giảm nợ xấu mở rộng tín dụng tín dụng cho kinh tế ưu tiên áp dụng biện pháp kinh tế, dân cho xử phạt vi phạm hoạt động lĩnh vực ngân hàng Phát xử lý nghiêm truờng hợp cố ý không trả nợ làm trái quy định, gây hậu nghiêm trọng cho ngân hàng KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở phân tích, đánh giá thực trạng nợ xấu xử lý nợ xấu nhu dựa kinh nghiệm quốc tế, đề tài trình bày số nhóm giải pháp số kiến nghị với quan có thẩm quyền, Chính phủ, Ban, ngành địa phuơng công tác xử lý nợ xấu để góp phần hồn thiện chế sách nhu hành động để nợ xấu đuợc xử lý hiệu Cơng tác xử lý nợ xấu cần đuợc thực đồng với đề án tái cấu trúc hệ thống ngân hàng để mang lại hiệu cao lành mạnh, bền vững cho phát triển hệ thống 74 KẾT LUẬN Qua việc nghiên cứu nợ xấu từ vấn đề lý luận thực trạng nợ xấu Việt Nam, nhận thấy nợ xấu tồn kinh tế Việt Nam với quy mô tuơng đối lớn nút thắt kìm hãm tăng truởng hệ thống ngân hàng kinh tế Các quan quản lý Nhà nuớc, Chính phủ, NHNN ban hành chế sách phối hợp với ngân hàng, tổ chức tài nhu doanh nghiệp thực nhiều biện pháp để xử lý nợ xấu, nỗ lực đó, nợ xấu đuợc kiểm sốt nhung chua thật hiệu Với bối cảnh kinh tế Việt Nam nay, để tình trạng nợ xấu tăng cao kéo dài ảnh huởng đến mục tiêu tăng truởng phát triển tuơng lai Vì vây, xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam nhiệm vụ quan trọng hàng đầu trình tái cấu trúc ngân hàng, tái cấu kinh tế hội nhập quốc tế, đòi hỏi quan tâm DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Qch Thùy Linh, phịng nghiên cứu phân tích VCBS - BÁO CÁO NGÀNH NGÂN HÀNG VIỆT NAM THÁNG 9/2011 BÁO CÁO NGÀNH NGÂN HÀNG VIỆT NAM THÁNG 1/2014 - VBBS Trung tâm thông tin tu liệu - GIẢI QUYẾT NỢ XẤU - VẤN ĐỀ MẤU CHỐT TRONG TÁI CƠ CẤU NGÂN HÀNG NGND PGS TS Tô Ngọc Hung - XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG QUÁ TRÌNH TÁI CẤU TRÚC CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM - Đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành 2012 TS Phạm Hữu Hồng Thái - TÁC ĐỘNG CỦA NỢ XẤU ĐẾN KHẢ NĂNG SINH LỢI CỦA NGÂN HÀNG Tạp chí ngân hàng số 142 KINH NGHIỆM XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI MỘT SỐ NƯỚC VÀ HÀM Ý CHO VIỆT NAM - Tạp chí tài số 11/2012 NGND PGS TS Tô Ngọc Hung - NGÀNH NGÂN HÀNG VỚI NHIỆM VỤ XỬ LÝ NỢ XẤU NHÌN LẠI GIAI ĐOẠN 2011 - 2014 VÀ MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ Tạp chí ngân hàng số 3+4 tháng 2/2015 Nguyễn Văn Thọ, Nguyễn Thị Huơng Thanh - THỊ TRƯỜNG MUA BÁN NỢ - GĨC NHÌN TỪ LÝ THUYẾT CUNG CẦU Tạp chí ngân hàng số 2/2014 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 2009 - 2013 10 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN CÁC NHTM VCB, CTG, BID, MB, EIB, ACB, năm 2009-2014 11 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN việc quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng TCTD; Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN sửa đổi, bổ sung Quyết định 493 12 Thông tu số 02/2013/TT-NHNN Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phuơng pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nuớc ngồi Thơng tu số 14 Thông tư số 36/2015/TT-NHNN Quy định giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động Tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước ngồi 15 Nghị định số 53/2013/NĐ-CP Chính phủ ngày 18/05/2013 Về thành lập, tổ chức hoạt động Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam 16 Quyết định 843/2013/QĐ-TTg ngày 31/05/2013 Phê duyệt Đề án "Xử lý nợ xấu hệ thống tổ chức tín dụng" Đề án "Thành lập Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam 17 Quyết định 780/QĐ-NHNN việc phân loại nợ nợ điều chỉnh kỳ hạn, gia hạn nợ 18 Nguyên Hà “6 ngành ngốn gần 100 tỷ đông nợ xấu” - vneconomy.vn 19 Website Ngân hàng Nhà Nước, Tổng cục thống kê, Ủy ban giám sát tài Quốc gia, Chính phủ PHỤ LỤC Phụ lục [1].Khái niệm Nợ xấu theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thực phân loại nợ (trừ khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng) theo 05 nhóm sau: a) Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: (i) Nợ hạn đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn; (ii) Nợ hạn 10 ngày đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi bị hạn thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi lại thời hạn; (iii) Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản Điều b) Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: (i) Nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; (ii) Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu; (iii) Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản khoản Điều c) Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: (i) Nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; (ii) Nợ gia hạn nợ lần đầu; (iii) Nợ miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; (iv) - Nợ thuộc trường hợp sau đây: Nợ khách hàng bên bảo đảm tổ chức, cá nhân thuộc đối tượng mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng cấp tín dụng theo quy định pháp luật; - Nợ bảo đảm cổ phiếu tổ chức tín dụng cơng ty tổ chức tín dụng tiền vay sử dụng để góp vốn vào tổ chức phiếu tổ chức tín dụng nhận vốn góp; - Nợ khơng có bảo đảm cấp với điều kiện ưu đãi giá trị vượt 5% vốn tự có tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi cấp cho khách hàng thuộc đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng theo quy định pháp luật; - Nợ cấp cho công ty con, công ty liên kết tổ chức tín dụng doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm sốt có giá trị vượt tỷ lệ giới hạn theo quy định pháp luật; - Nợ có giá trị vượt giới hạn cấp tín dụng, trừ trường hợp phép vượt giới hạn, theo quy định pháp luật; - Nợ vi phạm quy định pháp luật cấp tín dụng, quản lý ngoại hối tỷ lệ bảo đảm an toàn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; - Nợ vi phạm quy định nội cấp tín dụng, quản lý tiền vay, sách dự phịng rủi ro tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước (v) Nợ thu hồi theo kết luận tra; (vi) Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản khoản Điều d) Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: (i) Nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; (ii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; (iii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; (iv) Khoản nợ quy định điểm c (iv) khoản Điều hạn từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có định thu hồi; (v) Nợ phải thu hồi theo kết luận tra thời hạn thu hồi đến 60 ngày mà chưa thu hồi được; (vi) Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản khoản Điều hạn trả Phụ lụcnợ [2]: đượcDư nợ cấuxấu lại lần tỷ đầu; lệ nợ xấu tổng dư nợ số NHTM triệu đồng, (iii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai Đơn hạn vị: theo thời hạn%trả nợ cấu lại lần thứ hai; (iv) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chưa bị hạn hạn; (v) Khoản nợ quy định điểm c (iv) khoản Điều hạn 60 ngày kể từ ngày có định thu hồi; (vi) Nợ phải thu hồi theo kết luận tra thời hạn thu hồi 60 ngày mà chưa thu hồi được; (vii) Nợ khách hàng tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước cơng bố đặt vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nước bị phong tỏa vốn tài sản; (viii) Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản Điều 2009 2010 2011 2012 2013 2014 5.568.607 6.424.486 8.122.689 5.857.120 8.839.730 9.056.833 2,82 2,71 2,96 2,9 2,37 2,03 3.498.684 5.147.552 4.257.959 5.791.307 7.475.360 7.458.681 2,83 2,03 2,4 2,73 2,31 1.000.849 1.538.538 2.204.171 4.889.996 3.769.293 4.905.151 0,61 0,66 0,75 1,35 0,82 0,9 467.742 613.171 937.382 1.371.637 2.145.073 2.745.419 1,73 703.996 1,35 885.534 1,59 1.202.977 1,89 987.624 2,45 1.652.206 2,73 2.144.371 D nợ BID xấ Tỷ lệ D nợ xấ VCB Tỷ lệ D 2,47 nợ xấ CTG Tỷ lệ D nợ xấ MBB EIB Tỷ lệ D nợ xấ Tỷ lệ 1,83 1,42 1,61 1,32 1,98 2,46 254.680 292.806 917.967 2.570.970 3.242.869 2.533.248 0,41 0,34 0,88 2,46 3,00 2,17 D nợ ACB xấ Tỷ lệ Nguồn: Báo cáo thường niên NHTM ... lý luận bản, chương sâu vào thực trạng nợ xấu Việt Nam, nguyên nh? ?n nợ xấu nỗ lực ban đầu công tác kiềm chế xử lý nợ xấu 28 CHƯƠNG THỰC TRẠNG NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT... “NỢ XẤU TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM - THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP” kết cấu gồm chương: CHƯƠNG 1: Cơ sở lý luận nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng CHƯƠNG 2: Thực trạng nợ xấu xử lý nợ xấu hệ. .. học xử lý nợ xấu cho Việt Nam 25 KẾT LUẬN CHƯƠNG 27 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM 28 2.1 BỐI C? ?NH NỀN KINH TẾ VIỆT NAM VÀ TỔNG QUAN