126 hệ THỐNG KIỂM SOÁT nội bộ NGHIỆP vụ tín DỤNG tại NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP và PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM THỰC TRẠNG và GIẢI PHÁP,KHOÁ LUẬN tốt NGHIỆP

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ^ffl^ - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Họ tên sinh viên : NGUYỄNTHỦY TIÊN Lớp : NHTME Khóa : 13 Khoa : NGÂN HÀNG Hà Nội, tháng năm 2014 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ^ffl^ - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Giáo viên hướng dẫn: ThS NGUYỄN MINH PHƯƠNG Họ tên sinh viên : NGUYỄNTHỦY TIÊN Lớp : NHTME Khóa : 13 Khoa : NGÂN HÀNG Hà Nội, tháng năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Em xin đảm bảo khóa luận tốt nghiệp cơng trình nghiên cứu cá nhân, thực dựa sở nghiên cứu lý thuyết thực tiễn, hướng dẫn khoa học Thạc sỹ Nguyễn Minh Phương Các số liệu kết nêu khóa luận trung thực, xuất phát từ tình hình hoạt động kinh doanh thực tế Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Một lần nữa, em xin khẳng định trung thực lời cam kết Tác giả Nguyễn Thủy Tiên DANH MỤC LỜICÁC CẢMTỪ ƠNVIẾT TẮT Trước tiên, em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến tất thầy giáo, cô giáo Học viện Ngân hàng tận tình giảng dạy suốt trình học đại học em (niên khóa 2010 - 2014), giúp em nắm vững kiến thức để từ vận dụng vào việc hồn thành khóa luận tốt nghiệp Cuối cùng, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến cô giáo - Thạc sỹ Nguyễn Minh Phương tận tình hướng dẫn, bảo, tạo điều kiện thuận lợi cho em hồn thành tốt khóa luận tốt nghiệp Một lần nữa, em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 25 tháng năm 2014 Sinh viên STT Từ viết tắt Viết đầy đủ CBTD Cán tín dụng HĐQT Hội đồng quản trị KSNB nội NguyễnKiểm Thủysoát Tiên KTKSNB Kiểm tra, kiểm soát nội KTNB Kiểm toán nội NHNN Ngân hàng Nhà nước NHNo Ngân hàng Nông nghiệp NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng 10 TSĐB Tài sản đảm bảo STT TÊN BẢNG, BIỂU Trang Sơ đồ 1.1 Mơ hình tơng thể tô chức máy quản lý điều hành NHNo 30 Biểu đồ 2.1 Quy mơ tơng tài sản có tơng dư nợ tín dụng NHNo, giai đoạn 2011 - 2013 31 Biểu đồ 2.2 Cơ cấu nguồn vốn huy động theo loại hình khách hàng NHNo, giai đoạn 2011 - 2013 33 Biểu đồ 2.3 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo loại tiền NHNo, giai đoạn 2011 - 2013 35 Hộp 2.1 Vụ việc CBTD Châu Sara Vông NHNo 44 Hộp 2.2 Vụ việc NHNo Chi nhánh Nam Hà Nội Công ty liên doanh Lifepro Việt Nam 46 DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÍ LUẬN CHUNG VỀ HỆ THỐNGKIỂM SỐT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNGTHƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại 1.1.1 Sự cần thiết hệ thống KSNB NHTM 1.1.2 Khái niệm hệ thống KSNB 1.1.3 Mục tiêu hệ thống KSNB NHTM 1.1.4 Các nhân tố hệ thống KSNB 1.1.5 Những hạn chế tiềm tàng hệ thống KSNB 10 1.1.6 Đánh giá hiệu hệ thống KSNB 10 1.2 Nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thương mại .13 1.2.1 Khái niệm tín dụng NHTM 13 1.2.2 Vai trò nghiệp vụ tín dụng NHTM 14 1.2.3 Đặc trưng nghiệp vụ tín dụng NHTM 14 1.2.4 Phân loại tín dụng NHTM 15 1.2.5 Rủi ro tín dụng hoạt động NHTM 16 1.2.6 Quy trình tín dụng 18 1.3 Hệ thống kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thương mại 21 1.3.1 Sự cần thiết hệ thốngKSNBnghiệp vụ tíndụng NHTM 21 1.3.2 Mục tiêu hệ thốngKSNB nghiệp vụ tíndụng NHTM 22 1.3.3 Những nhân tố tác động đến hồn thiện hệ thống KSNB nghiệp vụ tín dụng NHTM 23 KẾT LUẬN CHƯƠNG 27 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 28 2.1 Khái quát Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 28 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 28 2.1.2 Cơ cấu tổ chức mạng lưới hoạt động 29 2.1.3 Khái quát hoạt động kinh doanh 31 2.2 Thực trạng hệ thống kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam .37 2.2.1 Giám sát quản lý văn hóa kiểm sốt 37 2.2.2 Nhận biết đánh giá rủi ro 39 2.2.3 Các thủ tục kiểm soát .42 2.2.4 Thông tin liên lạc .51 2.2.5 Các hoạt động giám sát khắc phục hạn chế .53 2.3 Đánh giá hệ thống kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam .57 2.3.1 Những kết đạt 57 2.3.2 Những mặt hạn chế 59 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 65 KẾT LUẬN CHƯƠNG 66 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 67 3.1 Định hướng hệ thống kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng đến năm 2020 Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 67 3.1.1 Định hướng nghiệp vụ tín dụng đến năm 2020 NHNo 67 3.1.2 Định hướng KSNB nghiệp vụ tín dụng đến năm 2020 NHNo 68 3.2 Giải pháp hoàn thiện hệ thống kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 69 3.2.1 Ôn định cấu tổ chức lãnh đạo cấp cao ngân hàng .69 3.2.2 Hoàn thiện hệ thống văn sách tín dụng 70 3.2.3 Chú trọng công tác tuyển chọn, bồi dưỡng nhân sách sử dụng đãi ngộ phù hợp 71 3.2.4 Tập trung phát triển hệ thống cảnh báo rủi ro sớm 72 (tiếp) _b _ _C _ RỦI RO PHÁP vr TTiANT LÝ„& CÁC THƠNG SĨ KHÁC THỊ TRƯỜNG & THANH KẾ TOÁN CHIẾN LƯỢC KHOẢN Số tiêu 13 10 % STT Mã tham chiếu Đơn vị kiểm toán 1 Chi nhánh Chi nhánh Chi nhánh Chi nhánh Chi nhánh 14 70% 15 20% 100% 16 70% 17 30 % TUÂN 100% 18 100 % Hạn mức nội Số lần vi phạm hạn mức Mức độ phức tạp sản phẩm Số điểm rủi ro thị trường khoản Các qui trình sách chuẩn Tha y đổi địa điểm Số điểm rủi ro chiến lược Số lượng bút toán điều chỉnh sau kiểm toán 20 21 22 23 24 25 26 27 100 % Số điểm rủi ro kế toán 28 19 100% Các qui định pháp lý 29 20 21 22 23 30% 20% 10% 10% Mức xếp hạng kiểm toán năm trước Số tháng kể từ lần phát hành báo cáo lần trước Các báo cáo kiểm tra/ tra khác 31 32 33 24 10 % 25 26 5% 5% Khả hồn thành kế hoạch năm 201X Tính phù hợp, đầy đủ đội ngũ nhân Kế hoạch , chiến lược hàng năm Tự đánh giá mức độ rủi ro 34 35 36 37 27 10 % 28 100% Chú thích Kỳ λ vọng KTNB năm 201X+ 38 Số điểm thông số khác 39 THANG ĐIỂM 300 a STT Chủ nhiệm kiểm toán 1 Mã tham chiếu Đơn vị kiểm toán Điểm số quy mô kinh doanh Chi nhánh Chi nhánh Chi nhánh Chi nhánh ~~ Chi nhánh 5 B Điểm rủi ro b1 b2 b3 b4 b5 b6 Mơ hình Điểm 3.3: Bước 3: Tính điểm Điểm rủi ro xếp Điểm Điểm Điểm Điểm số rủi số rủi số rủi số rủi số rủi số rủi ro tín ro ro thị ro ro kế ro dụng hoạt trường chiến toán pháp động & lược lý & tuân khoản thủ 10 11 c hạng tổng quát Tổng điểm số rủi ro 12 Điểm số thông số khác Điểm số tính tốn rủi ro 13 14 Điểm số tính toán rủi ro qui đổi * 100 xếp hạng tổng quát Chú thích 15 16 STT 1 Chủ nhiệm kiểm toán Mã tham chiếu Đơn vị kiểm toán _a b Điểm số quy Tổng điểm số mô kinh rủi ro doanh c Điểm số thông số khác Điểm số tính tốn rủi ro Điểm số tính tốn rủi ro qui đổi * 100 xếp hạng tổng quát Chú thích Mơ hình 3.4: Bước 4: Xác định mức rủi ro cho đơn vị 12 13 14 15 ~~ _ _ _ _ 16 Cao _ Trung bình Trung bình Trung bình THANG ĐIỂM 300 Thấp PHỤ LỤC Trích: The Updated COSO Internal Audit Control Framework Frequently Asked Questions - Second Edition, Protiviti (tạm dịch: “Những câu hỏi thường gặp khung hoạt động hệ thống kiểm soát nội theo COSO cập nhật - Bản thứ hai”) Câu hỏi 9: How are deficiencies in internal control assessed? The New Framework states that a deficiency is “a shortcoming in a component or components and relevant principle(s) that reduces the likelihood that the entity can achieve its objectives.” It is important to recognize that not every deficiency will result in a conclusion that an entity does not have an effective system of internal control When an organization determines that a deficiency exists, management must assess the severity of impact of that deficiency on the internal control system A major deficiency in internal control is defined as “an internal control deficiency or combination of deficiencies that severely reduces the likelihood that the entity can achieve its objectives.” Such a deficiency exists when management determines that a component (and one or more relevant principles) is not present or functioning or that the components are not operating together The existence of a major deficiency prevents the organization from concluding that the system of internal control is effective The New Framework makes it clear that assessing the severity of a deficiency or combination of deficiencies to determine whether components and relevant principles are present and functioning, and components are operating together, requires judgment The criteria set forth by the New Framework (i.e., through the components and principles) provide the basis for management to apply judgment when assessing the effectiveness of internal control In addition, circumstances may arise where management may be required to consider additional criteria established by external parties (e.g., regulators, standard-setting bodies, listing agencies andother relevant third parties) While the New Framework does not prescribe such additional criteria, it recognizes the authority and responsibility of relevant external parties and is flexible enough to accommodate any additional criteria they require, including the manner in which the severity of internal control deficiencies is classified Overall, the assessment of the effectiveness of internal control is directed to the five components and their underlying principles The assessment line of sight addresses whether each of the five components of internal control is present and functioning, the five components of internal control operate together, and the supporting principles are present and functioning, to provide “reasonable assurance” that relevant objectives are met With respect to how the concept of “major deficiencies” under the 2013 New Framework affects the way companies report internal control deficiencies under Sarbanes-Oxley in the United States, see Question 18 Dịch: Làm để đánh giá thiếu hụt hệ thống kiểm soát nội bộ? Khung hoạt động rõ thiếu hụt “một thiếu sót thành tố nhiều thành tố nguyên tắc liên quan, làm giảm khả đạt mục tiêu đơn vị” Một điều quan trọng cần nhận thức thiếu hụt dẫn tới kết hệ thống kiểm sốt nội khơng hiệu Khi tổ chức định thiếu hụt tồn tại, ban quản lý phải đánh giá mức độ nghiêm trọng ảnh hưởng thiếu hụt tới hệ thống Một thiếu hụt quan trọng kiểm soát nội định nghĩa “một thiếu hụt kết hợp nhiều thiếu hụt mà làm giảm đáng kể khả đạt mục tiêu đơn vị” Những thiếu hụt tồn ban quản lý định thành tố (hoặc hay nhiều nguyên tắc liên quan) không diện không hoạt động thành tố không phối hợp hoạt động Với tồn thiếu hụt quan trọng khơng thể khẳng định hệ thống kiểm soát nội hiệu Khung hoạt động làm rõ việc đánh giá tính nghiêm trọng thiết sót kết hợp nhiều thiếu sót nhằm định xem liệu thành tố nguyên tắc liên quan diện hoạt động hay khơng, thành tố có phối hợp hoạt động, địi hỏi phải có phán xét Các tiêu chí đưa khung hoạt động (ví dụ thơng qua thành tố nguyên tắc) cung cấp sở cho nhà quản lý đưa phán xét đánh giá tính hiệu hệ thống kiểm sốt nội Ngồi ra, có trường hợp mà nhà quản lý cần cân nhắc thêm đến tiêu chí bổ sung từ bên ngồi (ví dụ, nhà làm luật, quan thiết lập tiêu chuẩn, quan niêm yết bên thứ ba khác có liên quan) Trong khung khơng quy định tiêu chí bổ sung vậy, nhận thức rõ quyền hạn trách nhiệm bên liên quan bên đủ linh hoạt để thích nghi với tiêu chí bổ sung mà họ yêu cầu, bao gồm cách thức mà mức độ nghiêm trọng thiếu sót kiểm sốt nội phân loại Nhìn chung, việc đánh giá hiệu kiểm sốt nội hướng đến năm thành phần nguyên tắc chúng Cách đánh giá xem năm thành tố kiểm soát nội có diện hoạt động, năm thành tố kiểm soát nội hoạt động nhau, nguyên tắc hỗ trợ có đang diện hoạt động, cung cấp "đảm bảo hợp lý" mục tiêu có liên quan đáp ứng Về cách mà khái niệm "thiếu sót lớn" theo Khung hoạt động năm 2013 ảnh hưởng đến cách cơng ty báo cáo thiếu sót kiểm soát nội theo Đạo luật Sarbanes-Oxley Hoa Kỳ, xem câu hỏi 18 Câu hỏi 10: What does “present and functioning” mean? The New Framework states that the phrase “present and functioning” applies to both components and principles “Present” refers to “the determination that components and relevant principles exist in the design and implementation of the system of internal control to achieve specified objectives” “Functioning” refers to “the determination that components and relevant principles continue to exist in the conduct of the system of internal control to achieve specified objectives” Therefore, “present” is about effective design and implementation, whereas “functioning” is about effective operation In determining whether a component of internal control is present and functioning, senior management, with the board of directors’ oversight, needs to determine to what extent relevant principles underlying the component are present and functioning Dịch: “Hiện diện hoạt động” nghĩa gì? Khung hoạt động nói cụm từ “hiện diện hoạt động” áp dụng cho thành phần nguyên tắc “Hiện diện” đề cập đến “việc liệu thành phần nguyên tắc liên quan có tồn thiết kế thi hành hệ thống kiểm soát nội để đạt mục tiêu quy định” “Hoạt động” nói “việc xác định liệu thành phần nguyên tắc có liên quan có tiếp tục tồn việc tiến hành hệ thống kiểm soát nội để đạt mục tiêu cụ thể” Vì vậy, “hiện diện” thiết kế hiệu thi hành, “hoạt động” vận hành hiệu Trong việc xác định liệu thành phần kiểm soát nội diện hoạt động, quản lý cấp cao, giám sát Hội đồng quản trị, cần phải xác định xem nguyên tắc liên quan thành phần diện hoạt động mức độ Câu hỏi 11: How does management assess whether all components “operate together”? Evaluating each of the five components of internal control requires consideration of how it is being applied by the entity within the overall system of internal control, and not whether it is functioning on its own This means that the five components of internal control are an integral part of an effectively functioning system While management may preliminarily determine that each of the five components is present and functioning, they cannot conclude the organization has effective internal control until a determination is reached that the five components are operating together To this end, the New Framework states that “operating together” refers to “the determination that all five components collectively reduce, to an acceptable level, the risk of not achieving an objective.” “Operating together” recognizes that components are interdependent with a multitude of interrelationships and linkages, particularly in terms of how principles interact within and across components From a practical standpoint, the New Framework states that management can demonstrate that components operate together when they are present and functioning and internal control deficiencies aggregated across components not result in the determination that one or more major deficiencies exist To illustrate the inherent interdependencies and linkages among components, the development and deployment of policies and procedures as part of Control Activities contributes to the mitigation of risks identified and analyzed within Risk Assessment For another illustration, the communication of internal control deficiencies to those responsible for taking corrective action as part of Monitoring Activities reflects a full understanding of the entity’s structures, reporting lines, authorities and responsibilities as set forth in the Control Environment and as communicated within Information and Communication The New Framework includes other examples Dịch: Làm để nhà quản lý đánh giá tất thành tố “cùng hoạt động”? Việc đánh giá thành tố kiểm soát nội yêu cầu phải cân nhắc xem sử dụng tổng thể hệ thống kiểm soát nội đơn vị không thân hoạt động thành tố Điều có nghĩa năm thành tố kiểm soát nội thành phần thiếu hệ thống hoạt động hiệu Trong nhà quản lý xác định sơ thành tố có diện hoạt động, họ kết luận tổ chức có hệ thống kiểm sốt nội hiệu biết năm yếu tố hoạt động Cuối cùng, khung hoạt động nhấn mạnh “cùng hoạt động” nghĩa ”sự xác định năm thành tố làm giảm rủi ro không đạt mục tiêu đến mức độ chấp nhận” “Cùng hoạt động” rõ thành tố phụ thuộc lẫn liên kết mối quan hệ, cụ thể việc nguyên tắc tương tác thành tố thành tố Từ quan điểm thực tế, khung hoạt động ban quản lý chứng tỏ thành tố hoạt động chúng diện hoạt động thiếu hụt kiểm soát nội gộp lại tất thành tố không dẫn đến thiếu hụt nghiêm trọng Để minh hoạ cho phụ thuộc lẫn mối liên kết vốn có thành tố, phát triển triển khai sách thủ tục phần hoạt động kiểm sốt đóng góp vào giảm thiểu rủi ro xác định phân tích Đánh giá rủi ro Một ví dụ khác, trao đổi thiếu hụt kiểm soát nội tới bên có trách nhiệm có hành động khắc phục phần Họat động giám sát phản ánh thông hiểu đầy đủ cấu trúc đơn vị, đường báo cáo, quyền hạn trách nhiệm xác định Mơi trường kiểm sốt trao đổi Thông tin Truyền thông Khung hoạt động cịn gồm ví dụ khác PHỤ LỤC Agribank triển khai giải pháp đảm bảo hoạt động ngân hàng an toàn hiệu năm 2014 (13/02/2014) Quang Tùng — Trụ sở Agribank Ngày 13/02/2013, Agribank ban hành văn số 789/ NHNo-KHNV nhằm triển khai giải pháp đảm bảo hoạt động ngân hàng an toàn hiệu năm 2014 Theo nội dung văn trên, Tổng Giám đốc Agribank yêu cầu Giám đốc Sở giao dịch, Chi nhánh loại I, loại II triển khai tổ chức nghiên cứu, quán triệt xây dựng kế hoạch triển khai thực Nghị số 01/NQ-CP Thủ tướng Chính phủ, Chỉ thị số 01/CT-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước đến toàn thể cán bộ, viên chức đơn vị trực thuộc Tổng kết, đánh giá kết hoạt động kinh doanh năm 2013, xây dựng triển khai thực kế hoạch kinh doanh năm 2014 phù hợp với đạo Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước giải pháp điều hành sách tiền tệ, tín dụng hoạt động ngân hàng nhằm ổn định kinh tế vĩ mơ, kiểm sốt lạm phát, hỗ trợ tăng trưởng kinh tế Tổng giám đốc yêu cầu đơn vị triển khai phân tích thực trạng, cấu nguồn vốn, bám sát đạo Ngân hàng Nhà nước diễn biến thị trường để xây dựng triển khai biện pháp phù hợp nhằm giữ ổn định tăng trưởng nguồn vốn huy động, chủ động cân đối nguồn vốn sử dụng vốn, đáp ứng kịp thời nhu cầu hoạt động kinh doanh bảo đảm an toàn khoản chi nhánh toàn hệ thống; Thường xuyên giám sát chặt chẽ việc thực quy định lãi suất huy động cho vay, kịp thời phát vi phạm để có biện pháp xử lý phù hợp sở phân định rõ trách nhiệm tổ chức, cá nhân; Chấp hành nghiêm túc quy định mua bán ngoại tệ, niêm yết tỷ giá, quản lý ngoại hối để ổn định thị trường ngoại hối tỷ giá; Thực quy định quản lý hoạt động kinh doanh mua, bán vàng miếng cung ứng dịch vụ bảo quản vàng; Tiếp tục thực biện pháp nâng cao lực tài chính, quản trị, đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng, chủ động thực giải pháp xử lý nợ xấu; Tiếp tục thực biện pháp nâng cao lực tài chính, quản trị, đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng, chủ động thực giải pháp xử lý nợ xấu Nội dung văn nêu rõ yêu cầu Tổng giám đốc Agribank với đơn vị toàn hệ thống thực giải pháp mở rộng tín dụng có hiệu để hỗ trợ tăng trưởng kinh tế mức hợp lý, góp phần kiềm chế lạm phát, tháo gỡ khó khăn, thúc đẩy phát triển sản xuất kinh doanh như: Thực việc kiểm soát tăng trưởng tín dụng có chất lượng, hiệu năm 2014 phù hợp với cân đối nguồn vốn tiêu kế hoạch duyệt Cơ cấu lại dư nợ tín dụng, ưu tiên tập trung vốn cho vay lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, xuất khẩu, công nghiệp hỗ trợ, doanh nghiệp nhỏ vừa, doanh nghiệp ứng dụng công nghệ cao, dự án trọng điểm, dự án lớn có hiệu lĩnh vực trọng yếu kinh tế; Tiếp tục triển khai liệt giải pháp tháo gỡ khó khăn quan hệ tín dụng với khách hàng nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng tiếp cận nguồn vốn tín dụng ngân hàng theo quy định pháp luật cấu lại thời hạn trả nợ, giảm lãi suất khoản vay cũ; Xem xét miễn, giảm lãi vốn vay sở khả tài đạo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; Chủ động triển khai gói sản phẩm tín dụng dựa chuỗi liên kết từ sản xuất đến tiêu thụ nhằm nâng cao hiệu giảm chi phí hoạt động cho vay, hỗ trợ khách hàng vay vốn đầu tư, sản xuất - kinh doanh tiêu thụ sản phẩm, cho vay theo chuỗi người nuôi, thu mua, chế biến thủy sản xuất khẩu; cho vay chuỗi liên kết bốn nhà lĩnh vực xây dựng bao gồm ngân hàng - chủ đầu tư nhà thầu - nhà cung cấp Gắn hoạt động tín dụng với cơng tác huy động vốn cung ứng dịch vụ ngân hàng Tính đến 31/12/2013, tổng tài sản Agribank 701.507 tỷ đồng, tổng nguồn vốn huy động đạt 634.505 tỷ đồng, tăng 15,9% so với đầu năm; Tổng dư nợ cho vay đạt 530.600 tỷ đồng, tăng 10,44% so với cuối năm 2012, dư nợ cho vay nông nghiệp, nông thôn đạt 378.985 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 71,4%/tổng dư nợ cho vay Thông qua cung ứng nguồn vốn kịp thời, Agribank đóng góp tích cực vào thành cơng chương trình kinh tế trọng điểm Đảng, Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước, Chương trình mục tiêu Quốc gia xây dựng nông thôn mới, hỗ trợ doanh nghiệp, hộ sản xuất nước có điều kiện cần thiết để sản xuất, kinh doanh hiệu PHỤ LỤC Quy trình cấp tín dụng cấp Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chú thích: (1) Đề nghị cấp tín dụng (2) Kiểm tra, thẩm định hồ sơ (3) (4) (5) (6) (7) Rà soát đánh giá lại Tiếp nhận hồ sơ, lập báo cáo tái thẩm định Ra định từ chối Ra định đồng ý Tư vấn Thuộc thẩm quyền phán tín dụng Khơng thuộc thẩm quyền phán tín dụng ... HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ^ffl^ - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP... THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 67 3.1 Định hướng hệ thống kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng đến năm 2020 Ngân hàng. .. SỐT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN VIỆT NAM 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển