Nợ xấu của hệ thống NH việt nam thực trạng và một số kiến nghị khoá luận tốt nghiệp 467

NGÂN HÀNG NHÀ Nước VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOÁ LUÂN TỐT NGHIỆP De tài: NỢ XÂU CỦA HỆ THÔNG NGẤN HÀNG VIỆT NAM THỰC TRẠNG VÀ MỘT SÔ KIÊN NGHl Họ tên sinh viên : BÙI THỊ TỦ ANH Ló*p : NHTMG - K13 Khóa : 2010-2014 Khoa : NGÂN HÀNG Hà Nội, tháng năm 2014 Bộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGẦN HÀNG eesɔ GŨI G5SO KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP NỢ XẮU CỦA HỆ THÔNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM THỰC TRẠNG VÀ MỘT SÓ KIẾN NGHỊ Họ tên sinh viên : BÙI THỊ TÚ ANH Lớp : NHTMG-K13 Khóa : 2010 - 2014 Khoa : NGÂN HÀNG Giáo viên huớng dẫn : TS.NGUYẺN ĐỨC TRUNG Hà Nội, tháng nãm 2014 LỜI CAM ĐOAN Họ tên: Bùi Thị Tú Anh Sinh viên lớp: NHTMG Khoa: Ngân hàng Khóa: 2010 - 2014 Trường: Học Viện Ngân Hàng Em xin cam đoan Khóa luận “Nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam - Thực trạng số kiến nghị” cơng trình nghiên cứu riêng em Các số liệu, tài liệu tham khảo trích dẫn rõ ràng, có nguồn gốc trung thực Hà Nội, ngày 26 tháng năm 2014 Sinh viên Bùi Thị Tú Anh KÝLỜI TỰ CÁM VIẾT ƠN TẮT Trải qua năm học Học viện Ngân hàng, ngơi trường có bề dày lịch sử môi trường học tập động dạy nhiệt tình thầy, cô, em tiếp thu nhiều kiến thức quý giá để trang bị cho nghề nghiệp tương lai Em xin gửi lời cám ơn chân thành đến Ban Giám đốc Học viện thầy, cô giáo Trường, đặc biệt thầy, cô giáo Khoa Ngân hàng truyền thụ cho em nhiều kiến thức trình em học tập trường Em xin gửi lời biết ơn sâu sắc tới Tiến sĩ Nguyễn Đức Trung - giáo viên trực tiếp hướng dẫn em viết khóa luận Mặc dù bận rộn với nhiều công việc thầy dành thời gian, nhiệt tình hướng dẫn, giúp đỡ bảo em suốt q trình thực khóa luận Nhờ đó, em có kiến thức quý báu cách thức nghiên cứu vấn đề nội dung đề tài, để em hồn thành tốt khóa luận tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn! Chữ viết tắt Nguyên nghĩa Tiếng việt Nguyên nghĩa Tiếng anh AMC BDS Công ty quản lý tài sản Bất động sản Asset Management Company BIS Ngân hàng toán Quốc tế Bank for International Settlements CPI Chỉ số giá tiêu dùng Consumer Price Index CRC Công ty tái cấu doanh nghiệp Hàn Quốc DATC Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp DIF Quỹ bảo hiểm tiền gửi Hàn Quốc DNNN Doanh nghiệp Nhà nước Quỹ phát triển định chế tài Hàn Quốc FIDF GDP ILO Tổng sản phẩm Quốc nội Gross Domestic Product Tổ chức lao động Quốc tế International Labour Organization IMF Quỹ tiền tệ Quốc tế International Monetary Fund Công ty Quản lý tài sản Hàn Quốc Ngân hàng phát triển Hàn Quốc Korea Asset Management Corporation Korean Development Bank Tổng công ty bảo hiểm tiền gửi Hàn quốc Korea Deposit Insurance Corporation KAMCO KDB KDIC NFSC NHNN NHTM NRF NSNN TAMC Uỷ ban giám sát tài Quốc gia Việt Nam National financial supervision commission of the socialist republic of Vietnam Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại Quỹ dùng để xử lý khoản nợ xấu Ngân sách Nhà nước Công ty Quản lý tài sản Thái Lan Thai Asset Management Corporation TCTD Tổ chức tín dụng TSDB Tài sản đảm bảo VAMC Cơng ty quản lý tài sản Việt Nam Vietnam Asset Management Company WB Ngân hàng giới World Bank WTO Tổ chức Thương mại Thế giới World Trade Organization ACB Ngân hàng thương mại Asia Commercial Bank Chữ viết tắt Nguyên nghĩa Tiếng việt Nguyên nghĩa Tiếng anh cổ phần Á Châu Agribank Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development BIDV Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of Vietnam Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Dong A Commercial Joint Stock Bank Eximbank Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập Việt Nam Vietnam Export Import Commercial Joint Stock Bank Kienlongbank Ngân hàng thương mại cổ phần Kiên Long Kien Long Commercial Joint Stock Bank Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt Military Commercial Joint Stock Bank Nam Viet Commercial Joint Stock Bank Sacombank Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín Saigon Thuong Tin Commercial Joint Stock Bank SHB Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn - Hà Nội Saigon - Hanoi Commercial Joint Stock Bank Techcombank Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam Technological and Commercial Joint Stock Bank Vietcombank Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Joint stock commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam Vietinbank Ngân hàng Công thương Việt Nam Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade VPbank Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng VietNam Private Enterprize Bank DongAbank MB Navibank HỆ THỐNG BẢNG BIỂU ĐỒ THỊ I DANH MỤC BẢNG Bảng 1: Phân loại nợ theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN Bảng 2: Phân loại nợ IMF Bảng 3: Phân loại nợ BIS Bảng 4: Phân loại nợ xấu trước năm 1998vàsau năm1998 Trung Quốc 12 Bảng 5: Đặc điểm chế AMC 17 Bảng 6: Tăng trưởng thương mại toàn cầu 22 Bảng 7: Giá mặt hàng .22 Bảng 8: Tăng trưởng kinh tế chia theo khu vực giai đoạn 2011-2013 .26 Bảng 9: ROA ROE toàn hệ thống giai đoạn 2011 - 2013 .32 Bảng 10: Tỷ lệ nợ xấu từ 2008 - 2013 theo kết giám sát từ xa NHNN 35 II DANH MỤC HÌNH Hình 1: Biểu đồ diễn biến tốc độ tăng trưởng kinh tế giới giai đoạn 2009 2013 21 Hình 2: Biểu đồ CPI tháng 12 so với kì năm trước 2004 - 2013 25 Hình 3: Biểu đồ cán cân thương mại Việt Nam giai đoạn 2005 - 2013 27 Hình 4: Biểu đồ bội chi ngân sách (% theo GDP) giai đoạn 2005 - 2013 27 Hình 5: Biểu đồ nợ công Việt Nam 10 năm qua .28 Hình 6: Biểu đồ tốc độ tăng tín dụng tốc độ tăng M2 giaiđoạn 1996 - 2013 30 Hình 7: Biểu đồ diễn biến trần lãi suất huy động giai đoạn 8/2011 - 6/2013 32 Hình 8: Biểu đồ tỷ lệ nợ xấu giai đoạn 2008 - 2013 35 Hình 9: Biểu đồ tốc độ tăng nợ xấu giai đoạn 2007 - 2012 36 Hình 10: Biểuđồ tỷ lệ nợ xấu tháng năm 2013 37 Hình 11: Biểuđồ tỷ lệ nợ xấu số ngân hàng giai đoạn 2011 -2013 .38 Hình 12: Biểuđồ nợ xấu theo ngành kinh tế thời điểm tháng 9/2013 41 Hình 13: Biểuđồ tốc độ tăng tín dụng tốc độ tăng GDP giai đoạn 2005 - 2013 45 MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục đích nghiên cứu đề tài .1 Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Kết cấu đề tài CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU 1.1.1 Khái niệm nợ xấu 1.1.2 Phân loại nợ xấu trích lập dự phòng nợ xấu 1.2 NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN NỢ XẤU 1.2.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 1.2.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 1.2.3 Nguyên nhân khách quan 1.3 HẬU QUẢ CỦA NỢ XẤU 10 1.3.1 Hậu ngân hàng 10 1.3.2 Hậu khách hàngvay 11 1.3.3 Hậu kinh tế 11 1.4 KINH NGHIỆM XỬ LÝ NỢXẤU CỦA MỘT SỐ QUỐC GIA TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC CHO VIỆT NAM 11 1.4.1 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu Trung Quốc 11 1.4.2 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu Hàn Quốc 13 1.4.3 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu Thái Lan 16 1.4.4 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 19 75 - Xây dựng chiến lược phát triển đến năm 2015, tầm nhìn đến 2020 phù hợp chiến lược phát triển ngành, nhu cầu thị trường, khả vốn lực trình độ quản lý - Xây dựng phương án tổ chức lại sản xuất kinh doanh, triển khai tái cấu doanh nghiệp thành viên để thực chun mơn hóa, phân cơng, hợp tác, khơng dàn trải, phân tán nguồn lực, tránh cạnh tranh nội theo hướng sáp nhập, hợp doanh nghiệp thành viên kinh doanh ngành nghề - Xây dựng phương án tài để triển khai thực nhiệm vụ giao xử lý tồn tài q trình tái cấu - Những tập đồn, tổng cơng ty nhà nước có khó khăn tài chính, cần làm rõ trách nhiệm cán quản lý có liên quan, đồng thời cần cấu lại vốn, tài sản theo hướng: đánh giá thực trạng, xác định nhu cầu vốn để có chế xử lý bổ sung vốn cho tiếp tục thực dự án đầu tư cấp bách, hạn chế thất thoát vốn kéo dài thời gian dự án; cấu lại tài sản cách chuyển nhượng, sáp nhập dự án, khoản đầu tư không hiệu chưa cấp thiết để tập trung nguồn lực cho hoạt động kinh doanh - Đẩy mạnh liên kết doanh nghiệp thành viên tập đoàn kinh tế, tổng công ty nhà nước Công ty mẹ tập đồn kinh tế, tổng cơng ty nhà nước tăng cường thực chức nghiên cứu chiến lược phát triển, đổi tổ chức, quản lý, công nghệ, sản phẩm, phát triển thị trường, đào tạo Hạn chế công ty mẹ công ty đầu tư vào doanh nghiệp - Công ty mẹ - tập đồn, tổng cơng ty nhà nước phải tổ chức giám sát, kiểm tra thường xuyên, tra định kỳ việc chấp hành pháp luật, thực mục tiêu, chiến lược, kế hoạch nhiệm vụ giao, đánh giá hiệu hoạt động công ty để kịp thời chấn chỉnh sai phạm - Áp dụng nguyên tắc quản trị doanh nghiệp theo thông lệ quản trị doanh nghiệp quốc tế; hồn thiện chế kiểm sốt, kiểm toán nội bộ, trọng kiểm soát rủi ro tài để kịp thời có biện pháp phịng ngừa, hạn chế, khắc phục điều chỉnh kế hoạch sản xuất, kinh doanh phù hợp; tăng cường lực, quyền hạn ban kiểm soát, kiểm soát viên kiểm toán nội - Tích cực triển khai nghiên cứu ứng dụng, đầu tư cho đổi công nghệ, đổi sản phẩm, dịch vụ, bước nâng cao giá trị gia tăng cho sản phẩm, dịch vụ, đáp ứng tiêu chuẩn môi trường; thay dần thiết bị, công nghệ tiêu tốn nhiều 76 lượng, nguyên, vật liệu; bước loại bỏ sản phẩm không thân thiện với môi trường để tăng cường hiệu kinh doanh phát triển bền vững [5] 3.3.3.2 Cơ cấu lại doanh nghiệp nhà nước4 Nguyên nhân khiến doanh nghiệp khơng có khả trả nợ ngân hàng khách quan ảnh hưởng suy giảm kinh tế toàn cầu, nhu cầu thị trường giảm sút khiến doanh nghiệp sản xuất không bán hàng, khơng thu hồi vốn Trước tình hình đó, ngân hàng thắt chặt tín dụng dẫn đến số doanh nghiệp rơi vào bế tắc thiếu vốn kinh doanh Tuy nhiên bên cạnh nguyên nhân khách quan cần nhìn nhận nguyên nhân chủ quan từ thân doanh nghiệp: khả quản trị yếu kém, công tác dự báo không hiệu khiến hàng hóa khơng tiêu thụ hay có nhiều doanh nghiệp thực đầu tư dàn trải, khơng ngành sản xuất dẫn đến thua lỗ, Trên sở đánh giá thực trạng ngun nhân chính, đưa số giải pháp trước mắt sau: - Khách hàng vay vốn đặc biệt doanh nghiệp phải tự củng cố, chấn chỉnh hoạt động, nâng cao lực tài chính, quản trị, tăng cường cơng nghệ khả cạnh tranh; chủ động, tích cực phối hợp với TCTD xây dựng triển khai phương án cấu lại nợ, tháo gỡ khó khăn sản xuất kinh doanh; chủ động phát triển thị trường, tiêu thụ hàng hóa, đẩy mạnh xuất khẩu; tham gia tích cực vào chương trình, giải pháp hỗ trợ doanh nghiệp Chính phủ, Bộ, ngành địa phương triển khai - Tập trung giải hàng tồn kho Giải hàng tồn kho vấn đề cấp bách Trong bối cảnh kinh tế khó khăn, sức mua giảm mạnh, nguồn vốn doanh nghiệp eo hẹp, khối lượng hàng tồn kho ngày tăng cao Giải thành công hàng tồn kho, doanh nghiệp thu tiền về, từ góp phần giảm bớt áp lực nợ xấu Bên cạnh đó, doanh nghiệp đẩy nhanh tốc độ quay vòng vốn tái đầu tư cho hoạt động sản xuất kinh doanh, gia tăng nhu cầu vay mới, từ giúp cho hoạt động kinh doanh sôi động trở lại Để xử lý hàng tồn kho, cần phối hợp đồng nhiều giải pháp như: + Hạ giá bán (chấp nhận lỗ) để thu hồi vốn Để giảm bớt hàng tồn kho nhanh chóng thu hồi vốn, doanh nghiệp buộc phải chấp nhận phần thua lỗ để bán hàng Và giảm giá điều tránh khỏi + Liên kết doanh nghiệp, sử dụng sản phẩm Doanh nghiệp ngồi nhà nước bao gồm Cơng ty cổ phần có vốn nhà nước 50%; Cơng ty cổ phần khơng có vốn nhà nước; Cơng ty trách nhiệm hữu hạn tư nhân có vốn nhà nước 50; Công ty hợp danh Doanh nghiệp tư nhân 77 + Cho thuê sản phẩm sản phẩm có giá trị cao BĐS, máy móc, cơng cụ phục vụ sản xuất, xe tải, xe khách , cho thuê sản phẩm giải pháp hợp lý để tránh tình trạng hàng tồn kho, nữa, doanh nghiệp thu khoản chi phí định hàng tháng + Bán hàng lưu động với sản phẩm thuộc ngành hàng tiêu dùng nhanh, hàng hóa buộc phải có thời hạn tiêu thụ định, giải pháp phù hợp hay doanh nghiệp thuê xe tải nhỏ thời gian định, xếp sản phẩm xe trang trí thật bắt mắt + Ký gửi hàng nơi bán: Các doanh nghiệp sản xuất hàng thời trang, giải trí sử dụng phương pháp ký gửi hàng nơi bán để tránh xảy tình trạng tồn đọng hàng, đồng thời doanh nghiệp cần có sách hỗ trợ nhà phân phối khâu toán để nhà phân phối sẵn sàng tiếp nhận sản phẩm doanh nghiệp với số lượng lớn - Bên cạnh đó, doanh nghiệp cần minh bạch thơng tin tài chính, nâng cao khả quản trị doanh nghiệp để tạo niềm tin quan hệ tín dụng với ngân hàng - Các doanh nghiệp cần có sách tín dụng thương mại phù hợp, tiến hành trích lập dự phịng phát sinh khoản phải thu khó địi Thêm vào đó, doanh nghiệp bán nợ cho tổ chức mua bán nợ chuyên nghiệp xử lý nhanh chóng khoản nợ, nhanh chóng thu hồi dòng tiền - Các doanh nghiệp cần phải nâng cao hiệu kinh doanh, đảm bảo cấu vốn hợp lý, bố trí vốn nguyên tắc, sử dụng vốn có hiệu quả, ổn định lượng tiền mặt cần thiết cho cán cân toán, cân đối hệ số vốn vay vốn chủ sở hữu không vượt trung bình ngành, thường xuyên đánh giá thực trạng tài doanh nghiệp thơng qua tỷ số tài đặc trưng để đưa kiến nghị cảnh báo tình hình tài giải pháp trước mắt lâu dài xử lý ngăn ngừa nợ xấu - Đối với doanh nghiệp gặp khó khăn dẫn đến tình trạng khả tốn nợ thời có khả hồi phục phát triển bền vững Ngoài hỗ trợ từ ngân hàng, Chính phủ, nguồn tài trợ bên ngoài, doanh nghiệp cần phải tự thực nhiều biện pháp tái cấu trúc toàn diện: + Doanh nghiệp lựa chọn mục tiêu kinh doanh phù hợp với khả năng, ổn định, củng cố thị phần có, tìm cách mở rộng phát triển thị trường + Doanh nghiệp chủ động xây dựng kế hoạch, chiến lược sản xuất kinh doanh 78 + Doanh nghiệp yêu cầu tập trung kinh doanh ngành mình, củng cố lại chi nhánh, chấm dứt việc vay vốn thông qua bảo lãnh chéo, đặc biệt tập đoàn + Chủ động phối hợp với ngân hàng nhằm cấu lại nợ + Chủ động tích cực thực liên kết, hợp tác với doanh nghiệp nước để mở rộng sản xuất kinh doanh, nâng cao chất lượng sản phẩm, sức cạnh tranh thị trường thông qua biện pháp hình thức phù hợp + Tổ chức lại qui trình sản xuất, cơng đoạn dịch vụ để giảm chi phí đầu vào, rút ngắn chu kỳ sản xuất + Nghiên cứu áp dụng công nghệ mới, đổi trang thiết bị đại, tăng suất lao động nâng cao tính cạnh tranh sản phẩm thị trường + Áp dụng quản trị cơng ty đại, q trình điều hành Công ty cổ phần + Đảm bảo quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn quốc tế + Đẩy mạnh xây dựng văn hóa doanh nghiệp, tạo mơi trường văn hóa lành mạnh, tích cực, chun nghiệp ln để tạo động lực thúc đẩy sức sáng tạo nhân viên sức cạnh tranh doanh nghiệp + Chủ động xây dựng thương hiệu tạo chỗ đứng thị trường nước quốc tế + Khuyến khích tạo điều kiện doanh nghiệp sáp nhập, hợp nhất, mua lại theo nguyên tắc tự nguyện để tăng quy mô hoạt động khả cạnh tranh + Khuyến khích mở rộng quy mơ phạm vi hoạt động sản xuất kinh doanh + Thực cổ phần hóa niêm yết thị trường chứng khốn theo khả + Tăng cường khả tiếp cận nguồn vốn tín dụng huy động nguồn lực hỗ trợ tài cho doanh nghiệp + Nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên + Tăng cường lực chủ doanh nghiệp, giám đốc cán quản lý doanh nghiệp quản trị kinh doanh + Thận trọng định mở rộng ngành nghề kinh doanh, tránh tham gia lĩnh vực ẩn chứa nhiều rủi ro; định mua lại, sáp nhập doanh nghiệp yếu + Cân đối hệ số vốn vay vốn chủ sở hữu khơng vượt q mức trung bình ngành 79 + Thường xuyên theo dõi, đánh giá thực trạng tài doanh nghiệp sở số tài đặc trưng để đưa cảnh báo hành động kịp thời đảm bảo ổn định tài + Chấp hành nghiêm chỉnh pháp luật cam kết để tránh thiệt hại kinh tế giữ hình ảnh, thương hiệu cạnh tranh hội nhập kinh tế quốc tế + Tăng tính minh bạch hóa việc báo cáo, giải trình thơng qua việc áp dụng chế công bố thông tin doanh nghiệp Đồng thời xây dựng hệ thống cung cấp thông tin cho doanh nghiệp theo hình thức cung cấp thơng tin trả lời câu hỏi - Đối với doanh nghiệp khơng có khả phát triển, cần có biện pháp liệt chặt chẽ: + Chịu giám sát chặt chẽ toàn diện quản trị, điều hành, tình hình tài hoạt động sản xuất kinh doanh + Xem xét giải thể, phá sản theo quy định pháp luật + Khuyến khích tạo điều kiện cho doanh nghiệp khơng có khả phát triển sáp nhập, hợp với doanh nghiệp lành mạnh, hình thành tập đồn kinh tế tư nhân phù hợp với trình độ phát triển trình độ quản lý + Hạn chế doanh nghiệp cổ phần chia cổ tức, lợi nhuận; kiểm soát chặt chẽ việc chuyển nhượng cổ phần, vốn góp tài sản doanh nghiệp; hạn chế mở rộng quy mô hoạt động KẾT LUẬN CHƯƠNG III Về bản, Chính phủ Việt Nam đưa định hướng kế hoạch xử lý nợ xấu thời gian tới theo Đề án “Xử lý nợ xấu TCTD” Theo Đề án đưa nội dung bao quát, tổng thể giải pháp cụ thể cho công tác xử lý nợ xấu Đặc biệt, với đời Công ty quản lý tài sản TCTD Việt Nam, NHNN kỳ vọng lớn hiệu xử lý nợ xấu thời gian tới Tuy nhiên, Đề án vào thực thời gian bắt đầu có bất cập mới, mà chế hoạt động VAMC nhiều điểm chưa hợp lý, TCTD chưa có chủ động việc thực quy định, sách Chính phủ làm tiến trình thực chậm lại Từ bất cập ấy, em xin đưa số kiến nghị nhằm thực sát sao, đẩy mạnh tính kỷ luật tồn hệ thống việc chấp hành quy định NHNN nhằm góp phần tăng nhanh tiến trình xử lý nợ xấu Việt Nam hạn chế gia tăng nợ xấu mới, tăng cường mức độ an toàn hoạt động ngân hàng 80 KẾT LUẬN Có thể thấy thời gian qua, nợ xấu vấn đề nhức nhối gây tắc nghẽn hoạt động hệ thống ngân hàng ảnh huởng sâu rộng đến toàn kinh tế Đứng truớc nguy đấy, từ năm 2012 đến nay, NHNN NHTM phối hợp với nhiều Bộ, ban, ngành liên quan liên tục có đạo hành động nhằm giải nợ xấu Với nỗ lực tâm buớc đầu đạt đuợc số kết định, kèm với bộc lộ nhiều mặt hạn chế cần nhanh chóng có biện pháp khắc phục Với mục đích nghiên cứu, đua lý luận nhằm đánh giá mặt uu, nhuợc điểm nhu hồn thiện cơng tác xử lý nợ xấu Việt Nam, đề tài “Nợ xấu hệ thống Ngân hàng Việt Nam - thực trạng số kiến nghị” em thực đua đuợc số vấn đề kết nhu sau: Thứ nhất, Đề tài đua lý thuyết nợ xấu, từ làm tảng để đua phân tích, nghiên cứu thực trạng nợ xấu nỗ lực giải hệ thống Ngân hàng Việt Nam Thứ hai, Đề tài tiếp cận kinh nghiệm xử lý nợ xấu Quốc gia Thế giới nhu Trung Quốc, Hàn Quốc, Thái Lan từ với điều kiện, tình hình thực tế diễn biến nợ xấu Việt Nam để rút học kinh nghiệm Thứ ba, Đề tài xem xét cách khoa học, khách quan nỗ lực xử lý nợ xấu hệ thống Ngân hàng Việt Nam thời gian qua Trên sở phân tích đua điểm thiếu sót nhu dựa kinh nghiệm Quốc gia khác, đề tài đua kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác xử lý nợ xấu, đồng thời nâng cao hiệu chất luợng tín dụng kìm hãm gia tăng nợ xấu tuơng lai Hoàn thiện đề tài này, mong muốn thể đóng góp số quan điểm vào việc hồn thiện cơng tác xử lý hạn chế phát triển nợ xấu Tuy nhiên, tính phức tạp, chuyên sâu vấn đề hạn chế kiến thức, khóa luận khơng thể tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận đuợc ý kiến đóng góp Q Thầy Cơ để khóa luận đuợc hoàn thiện Em xin chân thành cám ơn! 81 TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo tài NHTM 2011 - 2013 Báo cáo Ngân hàng giới, 2013, “Cập nhật tình hình phát triển kinh tế Việt Nam'” tháng 7/2013 Báo cáo Ngân hàng Thế giới, 2013, “Điểm lại cập nhật tình hình phát triển kinh tế Việt Nam’”, tháng 7/2013 Chính phủ, 2013, Quyết định số 843/QĐ-TTg việc phê duyệt Đề án “Xử lý nợ xấu hệ thống TCTDn Đề án “Thành lập công ty quản lý tài sản TCTD Việt Nam”” PGS.TS Tô Ngọc Hung, 2013, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành “Xử lý nợ xấu trình tái cấu trúc Ngân hàng Thương mại Việt Nam””, Thu viện Học viện Ngân hàng Nguyễn Hằng, 2013, “Điểm danh ngân hàng có nợ xấu từ 3% trở lên””, cafef ngày 23/5/2013 Nguyễn Hiền, 2012, “Nợ xấu lớn gần gấp đôi số nhà băng tự khai””, Dân trí, ngày 12/07/2012 Chí Kiên, 2013, “Nợ xấu nhìn từ nỗ lực hệ thống ngân hàng”, Thời báo ngân hàng, ngày 9/9/2013 < http://thoibaonganhang.vn/tin-tuc/2-no-xau-nhin-tu-no-luc-cua-he-thong-nganhang-11685.html> TS Đặng Thị Ngọc Lan, Hoàng Lệ Quyên, 2012, “Giải pháp trọng tâm tái cấu hệ thống NHTM”, tapchitaichinh.vn ngày 24/12/2012 10 Thùy Linh, 2013, “Nợ công tăng lần sau thập kỷ””, Vnexpress đăng ngày 28/5/2013 11 Nguyễn Lê, 2014, “ Vì nhà đầu tư nước ngồi khơng mặn mà mua nợ xấu?”, Cafef.vn ngày 4/5/2014 12 Vũ Lê, 2013, “Xử lý nợ xấu đạt kết khả quan quan trọng”, Thời báo ngân hàng, ngày 03/12/2013 < http://www.thoibaonganhang.vn/tin-tuc/2-xu-ly-no-xau-da-dat-duoc-nhung-ketquakha-quan-va-quan-trong- 15065.html> 82 13 Nguyễn Lê, 2014, iiKhoan thu từ nợ xấu bán cho VAMC: vướng mắc”, Cafef, ngày 3/5/2014 14 TS Phan Minh Ngọc, 2006, “Nguyên nhân vấn đề nợ xấu có quy mơ lớn Việt Nam”, ĐH Kyushu, Nhật Bản, Vneconomy 15 2012, “Nhức nhối nợ xấu: Kinh nghiệm xử lý nợ xấu Hàn Quốc”, finance.tvsi.com.vn, ngày 2/8/2012 16 Ngân hàng Nhà nuớc, 2013, “Điểm lại trình giảm lãi suất giai đoạn 2011 2013”, sbv.gov.vn, ngày 1/10/2013 17 2013, “Nợ xấu Việt Nam “đáng sợ đáng ngờ’””, Vneconomy ngày 5/4/2013 18 2013, “Những điểm nghẽn cần giải để xử lý nợ xấu cách triệt để có hiệu quả”, Tạp chí nghiên cứu khoa học kiểm tốn số 71, tháng 9/2013 19 Hà Phuong, 2014a “Kinh nghiệm xử lý nợ nước - kì 1: Trung Quốc” theo Tri thức trẻ/Vnep, cafef.vn, ngày 29/1/2014 20 Hà Phuong, 2014b “Kinh nghiệm xử lý nợ nước - kì 2: Hàn Quốc” theo Tri thức trẻ/Vnep, cafef.vn, ngày 30/1/2014 21 Hà Phuong, 2014c “Kinh nghiệm xử lý nợ nước - kì 3: Thái Lan” theo Tri thức trẻ/Vnep, cafef.vn, ngày 30/1/2014 < http://cafef.vn/kinh-te-vi-mo-dau-tu/kinh-nghiem-xu-ly-no-xau-cua-cac-nuoc-ky-3thai-lan-201401272302446434ca33.chn> 22 Th.S Nguyễn Minh Phuong, 2014, “Nhìn lại năm tái cấu lại TCTDn, Cafef ngày 1/3/2014 23 Duy Phuong, 2014, “Nợ xấu thực còm xấu hơn”, Báo ngày 23/2/2014 83 24 “Quyết tâm xử lý nợ xấu: nỗ lực kết bước đầu", 2012, Đại học ngân hàng TP Hồ Chí Minh 25 TS Phạm Hữu Hồng Thái, 2012, iiKinh nghiệm xử lý nợ xấu số nước hàm ý cho Việt Nam", Tạp chí tài chính, ngày 3/12/2012 26 Hà Thu - Thanh Bình - Anh Quân, 2013, “Kinh tế giới nhiều điểm sáng năm 2013”, vnexpress.net ngày 25/12/2013 27 PGS.TS Bùi Tất Thắng, 2013, “Kinh tế Việt Nam giai đoạn 2011-2013 triển vọng 2014-2015”, Tạp chí kinh tế dự báo số 1/2014 28 TS Kiều Hữu Thiện, 2013, “Xử lý nợ xấu hệ thống Ngân hàng Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng 31/8/2013 29 An Tu, 2014, “Ngành ngân hàng tiếp tục nỗ lực xử lý nợ xấu”, Báo mới, ngày 23/2/2014 30 Hà Tâm, 2014, “Nợ vốn Ngân hàng tăng mạnh”, Báo mới, ngày 19/2/2014 31 Ủy ban giám sát tài quốc gia, 2013, “Báo cáo nhận định tình hình kinh tế năm 2013 và dự báo kinh tế năm 2014 - 2015” 32 Viện nghiên cứu quản lý kinh tế trung uơng, 2013, Chuyên đề nợ xấu “Giải nợ xấu - vấn đề mấu chốt tái cấu hệ thống ngân hàng”, vnep.org.vn, tháng 01/2013 33 Vũ Thị Kim Xuyến - Phạm Văn Hùng, 2013, “Tổng quan kinh tế Việt Nam từ năm 2012 đến triển vọng tương lai”, Nghiên cứu khoa học - HVNH 34 Hoàng Thủy Yến, 2013, “Bức tranh nợ xấu giai đoạn 2011 - 2013”, Tạp chí tài ngày 7/1/2014 (i) Nợ thu hồi theo kết luận tra; 84 85 (ii) Nợ đuợc phân loại vào nhóm theo quy định khoản khoản Điều PHỤ LỤC Phụ lục 1: Phân loại nợ theo Thơng tư số 02/2013/TT-NHNN a) Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: TCTD, chi nhánh ngân hàng nước thực phân loại nợ (trừ khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng) theo 05 nhóm sau: a) Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: (i) Nợ hạn đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn; (ii) Nợ hạn 10 ngày đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi bị hạn thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi lại thời hạn; (iii) Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản Điều b) Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: (i) Nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; (ii) Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu; (iii) Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản khoản Điều c) Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: (i) Nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; (ii) Nợ gia hạn nợ lần đầu; (iii) Nợ miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; (iv) Nợ thuộc trường hợp sau đây: - Nợ khách hàng bên bảo đảm tổ chức, cá nhân thuộc đối tượng mà TCTD, chi nhánh ngân hàng nước khơng cấp tín dụng theo quy định pháp luật; - Nợ bảo đảm cổ phiếu TCTD cơng ty TCTD tiền vay sử dụng để góp vốn vào TCTD khác sở TCTD cho vay nhận TSBĐ cổ phiếu TCTD nhận vốn góp; - Nợ khơng có bảo đảm cấp với điều kiện ưu đãi giá trị vượt 5% vốn tự có TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi cấp cho khách hàng thuộc đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng theo quy định pháp luật; - Nợ cấp cho công ty con, công ty liên kết TCTD doanh nghiệp mà TCTD nắm quyền kiểm sốt có giá trị vượt tỷ lệ giới hạn theo quy định pháp luật; - Nợ có giá trị vượt giới hạn cấp tín dụng, trừ trường hợp phép vượt giới hạn, theo quy định pháp luật; - Nợ vi phạm quy định pháp luật cấp tín dụng, quản lý ngoại hối tỷ lệ bảo đảm an toàn TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; - Nợ vi phạm quy định nội cấp tín dụng, quản lý tiền vay, sách dự phịng rủi ro TCTD, chi nhánh ngân hàng nước (i) Nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; (ii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn duới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đuợc cấu lại lần đầu; (iii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; (iv) Khoản nợ quy định điểm c (iv) khoản Điều hạn từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có định thu hồi; (v) Nợ phải thu hồi theo kết luận tra nhung thời hạn thu hồi đến 60 ngày mà chua thu hồi đuợc; (vi) Nợ đuợc phân loại vào nhóm theo quy định khoản khoản Điều đ) Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: (i) Nợ hạn 360 ngày; (ii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ đuợc cấu lại lần đầu; (iii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ đuợc cấu lại lần thứ hai; (iv) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chua bị hạn hạn; (v) Khoản nợ quy định điểm c (iv) khoản Điều hạn 60 ngày kể từ ngày có định thu hồi; (vi) Nợ phải thu hồi theo kết luận tra nhung thời hạn thu hồi 60 ngày mà chua thu hồi đuợc; (vii) Nợ khách hàng TCTD đuợc NHNN cơng bố đặt vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nuớc bị phong tỏa vốn tài sản; (viii) Nợ đuợc phân loại vào nhóm theo quy định khoản Điều Nguồn: Thông tư 02/2013/TT-NHNN quy định điểm a khoản thực 01 (một) lần; 86 87 (v) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phải thường xun rà sốt, đánh giá khả trả nợ khách hàng sau khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ Phụ lục 2: Một số sửa đổi theo Thông tư số 09/2013/TT-NHNN giữ nguyên nhóm nợ Khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ 11 Bổ sung khoản 3a vào Điều 10 sau: "3a Cơ cấu lại thời hạn trả nợ giữ ngun nhóm nợ: a) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước xem xét, cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ phân loạitrước cấu lại thời hạn trả nợ đáp ứng đủ điều kiện sau: (i) Khoản nợ mà việc cấp tín dụng khơng vi phạm quy định pháp luật; (ii) Việc cấu lại thời hạn trả nợ phù hợp với mục đích dự án vay vốn hợp đồng tín dụng; (iii) Khách hàng sử dụng vốn mục đích; (iv) Việc cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ thực khách hàng khơng có khả trả nợ kỳ hạn trả nợ gốc và/hoặc lãi vốn vay phạm vi thời hạn cho vay khơng có khả trả nợ hết nợ gốc và/hoặc lãi vốn vay thời hạn cho vay thỏa thuận hợp đồng tín dụng, có phương án trả nợ khả thi, phù hợp với điều kiện sản xuất, kinh doanh, dịch vụ; (v) Khi cấu lại thời hạn trả nợ giữ ngun nhóm nợ, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước đáp ứng quy định Ngân hàng Nhà nước giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, bao gồm tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn, dài hạn trường hợp cấu lại khoản nợ ngắn hạn để thành khoản nợ trung hạn, dài hạn b) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thực cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ theo quy định điểm a khoản phải đảm bảo thực yêu cầu sau: (i) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ban hành quy định nội kiểm soát, giám sát việc cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ để thực thống toàn hệ thống, có chế kiểm sốt nội việc cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ đảm bảo kiểm tra, giám sát chặt chẽ, an tồn, phịng ngừa ngăn chặn việc lợi dụng cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ để phản ánh sai lệch chất lượng tín dụng; (ii) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phải kiểm sốt nội dung, lý cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ khoản nợ Ngân hàng Nhà nước yêu cầu tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước báo cáo cụ thể nội dung, lý cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ khoản nợ cần thiết; (iii) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước chủ động, tự định chịu trách nhiệm việc cấu lại thời hạn trả nợ giữ ngun nhóm nợ theo quy định Thơng tư này; (iv) Với khoản nợ, việc thực cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ theo theo quy định Thơng tư khách hàng không trả nợ đến hạn theo thời hạn cấu lại tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng tiếp tục giữ nguyên nhóm nợ thực phân loại khoản nợ vào nhóm nợ tương ứng theo quy định Điều 10, Điều 11 Thông tư này; (vi) Trong thời hạn 05 (năm) ngày tháng có yêu cầu Ngân hàng Nhà nước, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước phải gửi báo cáo Ngân hàng Nhà nước (Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng) tình hình thực cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ theo mẫu Phụ lục số 01 đính kèm Thơng tư này." Nguồn: Thơng tư 09/2013/TT-NHNN 88 Phụ lục 3: Thông cáo báo NHNN tỷ lệ nợ xấu THÔNG CÁO BÁO CHI Ý kiến Ngân hàng Nhà nước tỷ lệ nợ xấu hệ thống ngân hảng Việt Nam Trong Báo cáo triển vọng hệ thống ngân hàng 2014 Moody’s công bổ ngày 18/2/2014 đánh giá tỷ lệ tài sản chất lượng “có vấn đề” (nợ xấu) phải chiếm 15%, thay chi 4,7% nợ chuân Ngân hảng Nhà nước Việt Nam công bố thảng 10/2013 vấn đề này, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) có ý kiến sau: Theo số liệu báo cáo cùa tổ chức tín dụng, tỷ lệ nợ xấu hệ thống Ngân hàng Việt Nam tăng từ 4,08% (cuối năm 2012) đến 4,73%/ tổng dư nợ tín dụng vào tháng 10/2013 Khi tình hình kinh tể vĩ mô cải thiện dần phục hồi, cộng với nồ lực hệ thống TCTD, diễn biến nợ xấu có tín hiệu khả quan, tỳ lệ nợ xấu tồn hệ thơng giảm mạnh vê mức 3,63% tống dư nợ tín dụng (cuối tháng 12/2013) Tuy mức giảm nợ xấu chưa nhiều song tín hiệu tích cực phản ánh nỗ lực ngành ngàn hàng việc xử lý nợ xấu De cỏ kết trên, hệ thổng ngân hàng tích cực, chủ động thực giải pháp để kiềm chế nợ xấu gia tang xử lý nợ xấu như: cấu lại nợ để hỗ trợ doanh nghiệp tiếp cận vốn vay phục vụ sản xuất; kiểm soát chặt chẽ tiết giảm chi phí hoạt động, tích cực đơn đốc, thu hồi nợ, trích lập dự phịng xử lý nợ xấu bàng dự phòng rủi ro; bán nợ, xử lý tài sản đảm bảo; thực giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng hạn chế nợ xaικphat sinh Đặc biệt việc thành lập đưa Vao hoạt động Công ty quàn ⅛∙tai sản tồ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) Trong bối cảnh sàn xuất kinh doanh cịn nhiều khó khăn, thị trường bất động sàn chậm phục hồi khả trà nợ khách hàng vay cịn yếu áp lực tăng nợ xấu lớn Biện pháp cấu lại nợ theo Quyết định 780/QD-NHNN thực CO ý nghĩa hỗ trợ cho doanh nghiệp việc tiep tục vay vốn ngân hàng với lãi suất hợp lý tiềm ẩn rủi ro nợ xấu tăng trờ lại kinh te vĩ mô va điều kiện sản xuất kinh doanh, thị trường bất động sản chạm cải thiện Neu tính tốn cách thận trọng, nợ xấu bao gồm nợ xấu cư cấu lại theo Quyết định 780/QĐ-NHNN tỷ lệ nợ xấu khoảng 9% Gần đây, Moody’s đánh giá nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam không 15% dựa phương pháp, tiêu chí, thơng tin Moody’s Sơ liệu nợ xấu NHNN xác định dựa sờ quy định cùa pháp luật hành thơng tin thức Do khơng có chuẩn mực thống phân loại nợ nên quan, tồ chức khác đưa số liệu nợ xấu không giống đối tượng bình thường Song, nhìn chung SO liệu, thông tin vê nợ xâu hoạt động IIgan hàng quan quàn lý Nhà nước có trách nhiệm đưa đáng tin cậy có sở pháp lý Vi vậy, thơng tin thị trường nghiên cứu, đánh giá chat lượng tín dụng quan, tơ chức khơng có chức quản lý nhà nước chi có ý nghĩa tham kho NGN HNG NH NC VIT N A.vẳắ