45
chưa phải là cao nhưng nếu so với vốn tự có của toàn hệ thống NHTM thì đã lên đến hơn 100%. Trong khi, tỷ lệ nợ xấu tính trên tổng dư nợ (theo Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 và Thông tư 02/2013 TT-NHNN) như hiện nay còn nhiều điểm chưa phù hợp thông lệ quốc tế. Với tỷ lệ nợ xấu cao như vậy, các ngân hàng không thể áp dụng thực hiện cơ chế trích lập dự phòng xử lý rủi ro đầy đủ (vì nợ xấu còn cao hơn vốn tự có). Nợ xấu cao, trong khi vốn tự có quá thấp, điều này gây ra nguy cơ mất khả năng thanh toán cho ngân hàng vào bất cứ lúc nào. Nếu thực hiện theo đúng cơ chế thị trường thì nhiều ngân hàng sẽ phải đóng cửa, phá sản. Nếu không có biện pháp xử lý dứt điểm, các ngân hàng sẽ phải đeo đẳng nợ lớn, trước sau cũng sẽ mất khả năng thanh toán và làm ảnh hưởng đến sự an toàn của hệ thống nếu xảy ra hiện tượng rút vốn ồ ạt. Tình trạng này nếu để kéo dài mà gây đổ vỡ hệ thống ngân hàng thì hậu quả không thể lường hết được, chi phí bỏ ra sẽ rất lớn và còn có nguy cơ gây khủng hoảng kinh tế, làm mất an ninh chính trị, đảo lộn trật tự xã hội.
❖Quy trình quản lý nợ tại Chi nhánh Lý Thường Kiệt
Ngày 08/11/2009, Tổng giám đốc Techcombank đã ban hành (Quyết định số 859/2013/QĐ-TCB.PC,GS&XLN về “Ban hành quy trình về theo dõi, giám sát, xử lý nợ có vấn đề”). Theo đó, công tác quản lý nợ vay được thực hiện ngay từ khi phát sinh khoản vay. Việc theo dõi, quản lý nợ vay được thực hiện 1 cách đồng bộ giữa các bộ phận, cá nhân có liên quan, nhằm mục đích hạn chế rủi ro phát sinh nợ quá hạn.
a. Kiểm tra trước khi cho vay
- Khi tiếp nhận các hồ sơ vay vốn của khách hàng, các bộ tín dụng sẽ là người trực tiếp lập hồ sơ đề nghị cấp hạn mức tín dụng và phân tích các rủi ro về khả năng thanh toán, đánh giá rủi ro tín dụng và xây dựng hạn mức tín dụng hợp lý. Nếu khách hàng không đáp ứng đủ các yêu cầu của quá trình kiểm tra trước khi cho vay thì Ngân hàng sẽ từ chối khoản vay để tránh rủi ro.
b. Thực hiện kí kết hợp đồng tín dụng và giải ngân theo các điều kiện quy định tại Hợp đồng tín dụng
- Sau các bước kiểm tra, thẩm định và cấp hạn mức tín dụng hợp lý, Ngân 46
hàng sẽ giải ngân và thực hiện công tác quản lý nợ nhầm đảm bảo các khoản vay được sử dụng đúng như cam kết tại hợp đồng tín dụng
c. Phân loại các khoản nợ
Việc phân loại nợ và lập dự phòng rủi ro tín dụng được thực hiện theo Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN (“Quyết định 18”) ngày 25 tháng 4 năm 2007 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Techcombank - Chi nhánh Lý Thường Kiệt cũng áp dụng Thông tư 02/2013/TT NHNN do NHNNVN ban hành quy định về việc phân loại nợ đối với nợ được điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ theo đó các khoản nợ được giữ nguyên nhóm nợ như đã được phân loại trước khi điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ nếu hoạt động kinh doanh của khách hàng vay được đánh giá là có chiều hướng tích cực và khách hàng có khả năng trả nợ tốt sau khi điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ.
Toàn bộ các khoản tín dụng được phân loại theo một hệ thống phân loại rủi ro tín dụng có cấu trúc nhất định gồm 2 loại là Khoản vay có thể cứu vãn và Khoản vay không thể cứu vãn. Nợ xấu được phân vào nhóm 3,4,5 theo mức độ rủi ro. Việc phân loại này được thực hiện cho tất cả các khách hàng để ngân hàng có điều kiện theo dõi và đánh giá cấp độ rủi ro trong từng trường hợp và từ đó phân tích, có phương án xử lý kịp thời. Việc phân loại khoản vay được thực hiện ngay sau khi xuất hiện khoản vay.
tiêu chuẩn thu
hồi đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ nợ gốc và
lãi còn lại đúng thời hạn.
2. Nợ cần chú ý
- Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; hoặc - Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu.
3. Nợ dưới tiêu chuẩn
- Nợ thuộc một trong các trường hợp sau đây chưa thu hồi được
trong thời gian dưới 30 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi: • Khoản nợ vi phạm quy định tại các khoản 1, 3, 4, 5, 6 Điều 126 Luật các tổ chức tín dụng;
hoặc
• Khoản nợ vi phạm quy định tại các khoản 1, 2, 3, 4 Điều 127 Luật các tổ chức tín dụng;
hoặc
• Khoản nợ vi phạm quy định tại các khoản 1, 2, 5 Điều 128 Luật các tổ chức tín dụng.
-Nợ trong thời hạn thu hồi theo kết luận thanh tra.
4. Nợ nghi ngờ
- Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; hoặc
- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; hoặc
- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; hoặc
- Khoản nợ quy định tại điểm 3 của nợ Nhóm 3 chưa thu hồi được trong thời gian từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi; hoặc
- Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng quá thời hạn thu
hồi theo kết luận thanh tra đến 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được.
5. Nợ có khả năng
mất vốn - Nợ quá hạn trên 360 ngày; hoặc- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở
lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; hoặc
- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai và quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai; hoặc
được trong thời gian trên 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi; hoặc
- Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng quá thời hạn thu
hồi theo kết luận thanh tra trên 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được; hoặc
- Nợ của khách hàng là tổ chức tín dụng được NHNNVN công bố đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài bị phong tỏa vốn và tài sản.
tương ứng với mức độ rủi ro.
d. Phân tích chi tiết
Để có thể đánh giá khả năng trả nợ của Khách hàng và xác định các khoản nợ là khoản nợ có thể cứu vãn hoặc không thể cứu vãn, Chi nhánh có sự phân chia công việc và phối hợp chặt chẽ giữa các bộ phận để theo dõi, kiểm soát các khoản vay đến hạn.
❖Xây dựng hệ thống nhận diện rủi ro qua các dấu hiệu cảnh báo và xác định các vấn đề.
Cán bộ tín dụng của Chi nhánh luôn phải theo dõi, giám sát khoản vay để nhận diện rủi ro thông qua các dấu hiệu cảnh báo từ phía khách hàng và từ chính sách tín dụng của ngân hàng.
> Nhóm các dấu hiệu xác định nợ vay có vấn đề:
- Tình hình thực hiện nghĩa vụ trả nợ gốc, lãi vay.
+ Khách hàng có dư nợ vay quá hạn và/hoặc nợ vay do ngân hàng trả thay bảo lãnh, cam kết thanh toán tại Techcombank và/hoặc các TCTD khác.
- Tuân thủ các điều kiện phê duyệt
+ Khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích.
+ Khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng các cam kết với ngân hàng và/hoặc yêu cầu của ngân hàng.
+ Có đề nghị của bộ phận kiểm toán, giám sát tín dụng và các cấp có thẩm quyền.
> Dấu hiệu ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng trong tương lai - Dấu hiệu về Tài chính
+ Tình hình tài chính có biến động bất lợi đối với hoạt động kinh doanh: Doanh thu sụt giảm, lợi nhuận thấp, các chỉ số thanh toán sụt giảm là tiền đề dẫn đến khả năng khó khăn về tài chính ảnh hưởng việc trả nợ cho ngân hàng.
+ Việc thực hiện cung cấp, bổ sung các tài liệu, chứng từ kế toán theo yêu cầu của ngân hàng khi phê duyệt khoản vay chưa đầy đủ hoặc không đúng thời hạn
+ Hồ sơ tài chính có dấu hiệu chỉnh sửa hoặc cung cấp, khai báo không đúng cho ngân hàng.
- Dấu hiệu trong hoạt động khách hàng
+ Những thay đổi trong cơ cấu tổ chức của khách hàng, sự bất ổn trong tổ chức bộ máy và ban quản trị/điều hành.
+ Sự thay đổi về ngành nghề hoặc động dẫn đến giảm hiệu quả hoạt động. + Sự thay đổi giảm về vốn điều lệ, vốn đầu tư, thành viên góp vốn,...và các yếu tố liên quan.
+ Những thay đổi trong định hướng kinh doanh của khách hàng sang lĩnh vực kinh doanh mới có nhiều rủi ro.
+ Tính trạng máy móc, thiết bị, nhà xưởng, công suất sản xuất của khách hàng (KH là doanh nghiệp sản xuất) không đạt mục tiêu đầu tư và điều kiện bình thường làm ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng.
+ Tiến độ thực hiện phương án/kế hoạch kinh doanh khách hàng đã lập gửi ngân hàng khi vay vốn bị chậm so với kế hoạch. Kiểm tra đối chiếu với các hợp đồng kinh tế đầu ra, chứng từ giao hàng hóa, dịch vụ, chứng từ nghiệm thu, chứng từ thanh toán, quyết toán, báo cáo tài chính, báo cáo thuế,...cho thấy khách hàng sử
dụng vốn sai mục đích, hồ sơ chứng từ chưa bổ sung đầy đủ.
+ Tiến độ thực hiện dự án đầu tư, tiến độ kinh doanh bất động sản, tình trạng các
bất động sản...(với các khoản vay có mục đích đầu tư xây dựng) chậm so với kế hoạch.
+ Thông tin bất lợi về tình hình tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ của khách hàng bao gồm doanh thu, những chính sách bán hàng, cung ứng sản phẩm, dịch vụ mới, cơ sở bán hàng mới.
+ Giao dịch trên tài khoản bị sụt giảm về giá trị, số lượng so với bình thường trước đó.
+ Giao dịch tài khoản/giải ngân lòng vòng có hệ thống.
+ Không xác định nhóm khách hàng có liên quan trong quá trình cấp tín dụng. + Khách hàng có liên quan phát sinh nợ có vấn đề.
+ Hàng hóa trong kho biến động, thiếu hàng, chất lượng kho hàng không đảm bảo.
+ Có thông tin bất lợi về quan hệ của khách hàng với các đối tác.
+ Tình hình tài chính bất ổn của chủ doanh nghiệp trong mối quan hệ đầu tư, góp vốn vào doanh nghiệp khác.
+ Các dấu hiệu khác xuất hiện trong hoạt động của khách hàng có ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng và khả năng thu hồi nợ của ngân hàng.
> Tác động của môi trường
+ Những thay đổi trong môi trường vĩ mô có tác động đến hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng như sự thay đổi của luật pháp, chính sách của điều tiết lĩnh vực hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng.
+ Những biến động của thị trường đầu vào, đầu ra.
+ Mức độ cạnh tranh trong lĩnh vực hoạt động của khách hàng.
+ Những thuận lợi, khó khăn mà khách hàng gặp phải, các biện pháp mà khách hàng sử dụng để tận dụng các điều kiện thuận lợi cũng như khắc phục các khó khăn đó. Đánh giá tính khả thi của các biện pháp này.
+ Các thông tin không tốt liên quan đến khách hàng (ngành hàng), CIC liên quan đến khách hàng.
năng trả nợ của khách hàng và khả năng thu hồi nợ của ngân hàng.
❖ Theo dõi, giám sát các khoản nợ đến hạn và Đánh giá khả năng trả nợ
Theo dõi, phát hiện, giám sát, quản lý các khoản nợ có vấn đề, và hàng ngày thực hiện cảnh báo sớm các khoản tín dụng có vấn đề toàn hệ thống.
- Nhắc nợ truớc khi đến hạn, theo dõi khoản vay
+ Sau khi giải ngân khoản vay, bộ phận kinh doanh của Chi nhánh tổ chức thực hiện kiểm soát sau vay theo đúng quy trình kiểm tra sau vay của ngân hàng.
+ 09 ngày truớc khi đến hạn thanh toán gốc, lãi vay, chuyên viên tín dụng chịu trách nhiệm nhắc nợ đến hạn cho khách hàng và theo dõi tiền về, đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn.
- Nhắc nợ quá hạn
+ Hàng ngày, phòng kinh doanh lập báo cáo nợ quá hạn, theo dõi biến động của khoản nợ trong ngày.
+ Phòng kinh doanh lập thông báo nhắc nợ quá hạn gửi khách hàng, đồng thời trao đổi với khách hàng về kế hoạch trả nợ, nguồn tiền trả nợ, lý do quá hạn.
+ Đề xuất phuơng thức xử lý đối với từng khoản tín dụng có vấn đề.
+ Chuyên viên khách hàng sẽ chịu trách nhiệm chính trong việc tổ chức thực hiện phuơng án quản lý các khoản tín dụng có vấn đề đã đuợc cấp có thẩm quyền phê duyệt và báo cáo kết quả thực hiện.
+ Thẩm định và có ý kiến độc lập đối với các phuơng án xử lý nợ có vấn đề thuộc phân luồng giải pháp tự thu và giải pháp tài chính.
+ Theo dõi và định kỳ hàng tuần/tháng/quý báo cáo hội đồng xử lý nợ kết quả thực hiện phuơng án xử lý nợ có vấn đề thuộc phân luồng tự thu và giải pháp tài chính.
+ Báo cáo Hội đồng xử lý nợ về các khoản nợ có vấn đề chua đuợc báo cáo/lập phuơng án xử lý nợ theo đúng quy định.
+ Yêu cầu các đơn vị/phòng, ban có liên quan phối hợp thực hiện công tác xử lý nợ có vấn đề theo quy định tại Quy định theo dõi, giám sát và xử lý nợ có vấn đề của Techcombank.
-Tối đa 05 ngày kể từ khi phát sinh nợ quá hạn hoặc ngay khi có yêu cầu của phòng Giám đốc chi nhánh, chuyên viên khách hàng phụ trách khoản vay lập báo cáo, đề xuất phân luồng nợ. Báo cáo bao gồm các nội dung sau:
+ Khả năng trả nợ của khách hàng. + Thiện chí hợp tác của khách hàng. + Tình trạng tài sản đảm bảo.
+ Tóm tắt tình hình kinh doanh, giao dịch tài khoản, tình hình tài chính của khách hàng trong 03 tháng gần nhất.
+ Nguyên nhân phát sinh nợ quá hạn. + Các biện chi nhánh đã áp dụng.
+ Dự kiến thời gian khách hàng có thể thanh toán nợ quá hạn + Đề xuất phân luồng nợ và đề xuất biện pháp xử lý cụ thể.
(Riêng đối với khoản nợ quá hạn thẻ tín dụng, chuyên viên khách hàng đánh giá nhiều khoản nợ thẻ tín dụng để đề xuất phân luồng 1 lần)
Sau khi Chuyên viên khách hàng lập báo cáo phân luồng nợ vay, lãnh đạo thực hiện kiểm tra đánh giá tờ trình, đua ra ý kiến đồng ý hay không đồng ý, bổ sung các điều kiện (nếu có).
❖ Xây dựng, thẩm định và phê duyệt phương án XLN
Căn cứ vào kết quả phân luồng, các phuơng án xử lý nợ đuợc áp dụng nhu sau: - Giải pháp tự thu : Xử lý trên thuơng luợng; Bán tài sản đảm bảo ;
- Giải pháp tài chính: Bán nợ; Xử lý từ dự phòng rủi ro; - Giải pháp tố tụng: Khởi kiện
e. Phê duyệt của lãnh đạo
❖ Giám đốc Chi nhánh
+ Giám sát, kiểm tra việc thực hiện phuơng án xử lý nợ có vấn đề của bộ phận kinh doanh.
+Kiểm tra, đánh giá, kiểm soát và có ý kiến độc lập đối với đề xuất Phân luồng nợ có vấn đề (thuộc phân luồng giải pháp tài chính) truớc khi trình Hội đồng xử lý nợ phê duyệt.
Số tiền+ Phê duyệt phương án xử lý nợ thuộc phân luồng tự thu.% Số tiền % Số tiền % Số tiền %
+ Thực hiện chỉ đạo, điều hành công tác xử lý nợ có vấn đề theo phân công, ủy quyền của Hội đồng xử lý nợ.
+ Kiểm tra , đánh giá, kiểm soát hồ sơ và có ý kiến độc lập đối với đề xuất