1.2.2.1. Khái niệm xử lý nợ xấu
Xử lý nợ xấu là công việc đi kèm với quản lý nợ nhằm tăng doanh thu, giảm chi phí, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM.
1.2.2.2. Quy trình xử lý nợ xấu
Khi xảy ra nợ xấu, đòi hỏi ngân hàng phải đưa ra các quyết sách nhanh chóng và kịp thời nhằm đảm bảo giảm thiểu tối đa tổn thất có thể có. Có thể khái quát qua sơ đồ sau:
Nếu không chấp thuận
Lập phương án khắc phục Chuyển lại bộ phận QLRRTD
Thực thi phương án khắc phục ---
► Chuyển lại bộ phận QLRRTD
chấp thuận —
Chuyển lại bộ phận tín dụng theo dõi bình thường
Trước khi gặp gỡ khách hàng, cán bộ quản lý tín dụng cần nắm bắt tình hình tài chính, sản xuất kinh doanh hiện tại của khách hàng, các thông tin về lịch sử của các khoản tín dụng, tình hình vay trả nợ gần nhất và các nội dung khác liên quan đến hồ sơ tín dụng của cán bộ tín dụng. Trên cơ sở các thông tin nắm bắt được, cán bộ quản lý tín dụng phối hợp với cán bộ tín dụng rà soát hồ sở tín dụng, đảm bảo tính hợp lệ về mặt pháp lý, tính đầy đủ, trường hợp hồ sơ pháp lý chưa chặt chẽ, ngân hàng cần bổ sung đầy đủ một cách tối đa. Đặc biệt cần rà soát, xem xét hồ sở tài sản đảm bảo nợ vay của khách hàng để đảm bảo hồ sơ phải đầy đủ, có hiệu lực pháp lý và không vi phạm tiêu chuẩn bảo đảm nào, đồng thời định giá lại toàn bộ tài sản đảm bảo để nắm được giá trị hiện tại của chúng, xem xét các cơ hội bổ sung tài sản đảm bảo. Cán bộ quản lý tín dụng còn cần phải nắm vững các khoản công nợ của khách hàng ngoài các nghĩa vụ tài chính với ngân hàng.
Sau khi xem xét nắm bắt đầy đủ thông tin trên, cán bộ quản lý tín dụng phải đánh giá nhận định được nguyên nhân cơ bản của rủi ro tiềm ẩn đối với khoản vay, đánh giá phương án kinh doanh của khách hàng hiện tại ở giai đoạn nào và hiểu rõ ngành nghề sản xuất kinh doanh của khách hàng, vị trí của khách hàng trên thị trường xem xét những ảnh hưởng của tình hình kinh tế trong và ngoài nước đối với ngành nghề kinh doanh của khách hàng, thực trạng quản trị nội bộ của khách hàng, tài sản đảm bảo có được thế chấp trong nghĩa vụ tài chính khác không. Trên cở sở buổi gặp gỡ làm việc với khách hàng, cán bộ quản lý tín dụng phải xác định được trách nhiệm và khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính của khách hàng qua đó đề xuất phương án xử lý thích hợp. Các giải pháp thường được sử dụng bao gồm:
- Yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo nợ vay.
- Xác định phương án cơ cấu nợ (gia hạn, điều chỉnh kì hạn trả nợ.
- Tư vấn cho khách hàng các giải pháp đẩy mạnh thu hồi các khoản phải thu chậm chạp, kiểm soát hàng tồn kho thông qua giảm giá bán, tư vấn về chiến lược sản xuất kinh doanh trong thời gian tới.
- Cho vay thêm.
hàng thực hiện phát mại tài sản đảm bảo, khởi kiện, bán nợ để thu hồi nợ, đồng thời tiến hành xử lý nợ bằng dự phòng rủi ro đã trích lập.
1.2.2.3. Các biện pháp xử lý nợ xấu của Ngân hàng Thương Mại
• Đối với nhóm nợ tồn đọng có tài sản thế chấp
Sau khi tiến hành cơ cấu lại nợ mà khách hàng vẫn không có khả năng trả nợ, ngân hàng sẽ phát mại tài sản và trích lập quỹ dự phòng rủi ro để giải quyết nợ xấu.
• Cơ cấu lại nợ
Khi khách hàng gặp khó khăn về tài chính dẫn đến việc không có khả năng trả nợ, ngân hàng sẽ tiến hành làm việc trực tiếp với khách hàng để tư vấn giúp khách hàng tháo gỡ khó khăn, khôi phục tình hình sản xuất kinh doanh, tạo nguồn thu trả nợ cho ngân hàng. Đối với khách hàng là doanh nghiệp, sau khi phân tích thực trạng tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh, nếu đánh giá khách hàng có khả năng phát triển và trả nợ cho ngân hàng thì ngân hàng sẽ có các biện pháp hỗ trợ doanh nghiệp, tham gia tái cơ cấu doanh nghiệp. Các biện pháp thường được áp dụng là điều chỉnh kì hạn nợ, gia hạn nợ và giảm, miễn một phần nợ lãi vay phải trả, một số trường hợp ngân hàng đánh giá tiềm năng của khách hàng tốt, ngân hàng có thể tiếp tục cấp vốn để doanh nghiệp giải quyết khó khăn về mặt tài chính tạm thời như: mua vật liệu, trả lương công nhân, duy trì sản xuất... nhằm giúp doanh nghiệp tạo nguồn thu trả nợ ngân hàng.
• Xử lý tài sản bảo đảm, đòi nợ bên bảo lãnh
Sau khi thực hiện các biện pháp cơ cấu lại nợ, khách hàng vẫn không có khả năng trả nợ, NHTM chủ động làm việc với người vay để tiến hành bán tài sản bảo đảm để thu nợ dưới các hình thức: tự bán công khai trên thị trường, bán qua Trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản, bán cho Công ty mua bán nợ của Nhà nước. Đối với các khoản vay có sự bảo lãnh của bên thứ 3: ngân hàng yêu cầu bên bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ trả nợ thay cho bên vay. Trường hợp bên bảo lãnh không thực hiện nghĩa vụ trả nợ thay, ngân hàng chủ động xử lý tài sản bảo lãnh như các tài sản thế chấp cầm cố.
Dự phòng rủi ro là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xáy ra do khách hàng của TCTD không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết. Những trường hợp được xử lý từ quỹ dự phòng rủi ro là khi khách hàng vay vốn là những tổ chức bị giải thể, phá sản hoặc cá nhân bị chết, mất tích hoặc không thực hiện được các nghĩa vụ nợ do bất khả kháng (thiên tai, dịch bệnh...) và những khoản nợ thuộc nhóm 5 - nợ có khả năng mất vốn. Do tính chủ động cao nên biện pháp này thường được các ngân hàng vận dụng tối đa để xử lý nợ xấu nhanh chóng. Tuy nhiên việc lạm dụng biện pháp này làm giảm thi nhập của ngân hàng trong khi vốn cho vay vẫn không thu hồi được.
• Đối với nhóm nợ tồn đọng không có Tài sản thế chấp
Đối với nhóm nợ tồn đọng không có tài sản thế chấp nhưng con nợ vẫn hoạt động, ngân hàng sẽ sử dụng mọi biện pháp để thu hồi nợ như bán nợ, chuyển nợ thành vốn góp, khởi kiện ra Tòa ....Cụ thể:
• Bán các khoản nợ
Biện pháp này thường được áp dụng đối với các khoản nợ không có tài sản đảm bảo hoặc ngân hàng không muốn mất thời gian đòi nợ. Ngân hàng sẽ chuyển quyền đòi nợ cho một TCTD hoặc cá nhân khác có chức năng theo quy định để sớm thu hồi vốn. Khi bán các khoản nợ xấu, ngân hàng thường chấp nhận bán với giá thấp hơn giá trị khoản nợ để thu hồi vốn nhanh và tránh hưởng đến những khoản nợ còn lại. Để thực hiện biện pháp này, ngân hàng thành lập Công ty quản lý và khai thác tài sản, Công ty sẽ tiếp nhận các khoản nợ và thực hiện mua bán tiếp theo.
• Chuyển nợ thành vốn góp.
Đối với khách hàng là doanh nghiệp mà ngân hàng đánh giá là có triển vọng phát triển, ngân hàng có thể sử dụng biện pháp chuyển nợ vay thành vốn góp vào doanh nghiệp. Với hình thức nay, ngân hàng sẽ chuyển số tiền từ hình thức cho vay sang hình thức góp vốn và tham gia vào điều hành hoạt động của doanh nghiệp hoặc chọn thời điểm thích hợp để chuyển nhượng cổ phần.
• Sử dụng pháp lý để đòi nợ.
những quy định của pháp luật để khởi kiện hoặc thực hiện thanh lý doanh nghiệp để thu nợ. Ngân hàng có thể nhờ đến tòa án can thiệp để buộc khách hàng trả nợ, chuyển giao tài sản đảm bảo tiền vay, phát mại tài sản của khách hàng hoặc nếu khách hàng là doanh nghiệp không trả đuợc nợ, ngân hàng với tu cách là chủ nợ chính có thể làm đơn đề nghị tòa mở thủ tục tuyên bố phá sản doanh nghiệp theo luật phá sản. Theo quy định của luật này kể từ ngày Tòa quyết định mở thủ tục giải quyết yêu cầu phá sản, các khoản nợ chua tới hạn đuợc coi là tới hạn, các chủ nợ không đuợc tính lãi đối với thời gian chua tới hạn. Việc ngừng tính lãi (kể cả nợ chua trả) là không có lợi cho ngân hàng. Ngoài ra, thủ tục ra tòa rắc rối, các truờng hợp ra tòa khách hàng thuờng là không còn khả năng trả nợ, tài sản đảm bảo có tranh chấp về pháp lý hoặc không đủ bù đắp cho khoản vay, đồng thời việc xử lý tài sản hoặc thu hồi nợ thông qua cơ quan Thi hành án thuờng mất nhiều thời gian, tốn kém về chi phí... Do đó, yêu cầu phá sản doanh nghiệp là biện pháp cuối cùng để ngân hàng thu nợ.
Bên cạnh đó, đối với nhóm nợ tồn đọng không có tài sản bảo đảm nhung đối tuợng vay phá sản, bị chết hoặc cho vay trợ cấp thiên tai, bão lũ, NHTM trình Thủ tuớng Chính phủ để xem xét để xóa nợ vì loại nợ này khó có khả năng thu hồi.