Bộ gi0o dục v đpo t1o ngân hng nh n-íc viõt nam Hac viõn ng©n hμng NGUYỄN THỊ HUYỀN Giải pháp phịng ngừa xử lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thơn tỉnh Bắc Ninh CHUN NGÀNH: KINH TẾ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60.31.12 LUEN VịN TH1C SĨ KINH TÕ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS VÕ VĂN QUANG Hà Nội - 2011 MỤC LỤC Trang MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1.1.1 .Khái niệm Ngân hàng thương mại 1.1.2 .Các loại hình Ngân hàng thương mại 1.1.3 .Hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.1.4 Những rủi ro chủ yếu hoạt động kinh doanh NHTM 1.2 .RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10 1.2.1 .Khái niệm rủi ro tín dụng 10 1.2.2 Những tác động từ rủi ro tín dụng 10 1.2.3 Các loại rủi ro tín dụng 12 1.2.4 Dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng 14 1.2.5 Đo lường mức độ rủi ro tín dụng 17 1.2.6 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 26 1.3 KINH NGHIỆM PHỊNG NGỪA VÀ XỬ LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 2.1.2 Những đặc trưng TD NHNo&PTNT Việt Nam 38 2.2 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA 43 NHNo&PTNT TỈNH BẮC NINH 2.2.1 Quá trình hình thành phát triển chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh 2.2.2 43 Khái quát kết hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh 44 2.2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh 52 2.3 THỰC TRẠNG PHỊNG NGỪA VÀ XỬ LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 55 TẠI NHNo&PTNT TỈNH BẮC NINH 2.3.1 Các văn liên quan đến phịng ngừa xử lý rủi ro tín dụng 55 2.3.2 Thực trạng phòng ngừa rủi ro tín dụng NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh 57 2.3.3.Thực trạng xử lý rủi ro tín dụng NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh 63 2.4 ĐÁNH GIÁ CƠNG TÁC PHỊNG NGỪA VÀ XỬ LÝ RỦI RO TÍN 68 DỤNG TẠI NHNo&PTNT TỈNH BẮC NINH 2.4.1 Những kết đạt 68 2.4.2 Những hạn chế, tồn 70 2.4.3 Nguyên nhân tồn 72 KẾT LUẬN CHƯƠNG 75 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ XỬ LÝ RỦI RO TÍN 76 DỤNG TẠI NHNo&PTNT TỈNH BẮC NINH 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CÔNG TÁC PHÒNG NGỪA VÀ XỬ LÝ RRTD 3.2.3 Nhóm DANH MỤC CÁC BẢNG BIÊU, SƠ giải ĐÒpháp hỗ trợ 91 3.3 KIẾN NGHỊ 94 3.3.1 .Đối với Chính phủ 94 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 94 3.3.3 Đối với NHNo&PTNT Việt Nam 95 KẾT LUẬN CHƯƠNG 96 KẾT LUẬN 97 Các bảng, Nội dung bảng biểu Trang biểu, sơ đồ Bảng 1.1 Điểm số TD tiêu dùng sử dụng NH Mỹ 23 Bảng 1.2 Quyết định NHTM mơ hình điểm số TD tiêu dùng 24 Bảng 2.1 Một số tiêu huy động vốn từ năm 2007-2010 45 Bảng 2.2 Một số tiêu dư nợ TD từ năm 2007 - 2010 47 Bảng 2.3 Kết tài giai đoạn từ năm 2007-2010 50 Bảng 2.4 Nợ xấu phân theo loại vay giai đoạn từ năm 2007-2010 52 Bảng 2.5 Nợ xấu phân theo nhóm nợ giai đoạn từ năm 2007-2010 54 Bảng 2.6 Trích lập dự phòng XLRR TD từ năm 2007-2010 65 Bảng 2.7 Thực trạng xử lý RRTD giai đoạn từ năm 2007-2010 66 Biểu 2.1 Tổng nguồn vốn huy động từ năm 2007- 2010 46 Biểu 2.2 Tổng dư nợ qua năm từ năm 2007 - 2010 48 Biểu 2.3 Dư nợ phân theo loại tiền cho vay từ năm 2007-2010 48 Biểu 2.4 Dư nợ phân theo thời hạn cho vay từ năm 2007-2010 49 Biểu 2.5 Dư nợ phân theo hình thức TSBĐ từ năm 2007-2010 49 Biểu 2.6 Tổng hợp nợ xấu phân theo nhóm nợ từ năm 2007-2010 54 Sơ đồ 1.1 Các loại rủi ro tín dụng 12 Sơ đồ 2.1 Hệ thống cấu tổ chức NHNo&PTNT VN 37 Sơ đồ 2.2 Cơ cấu tổ chức máy hoạt động NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh 44 St t Nội dung viết Cán tín dụng Dịch vụ Dự phịng rủi ro Khách hàng Chữ viết tắt CBTD _DV _ DPRR DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT KH Kinh doanh _KD _ Kinh tế quốc doanh _KTQD _ Kinh tế quốc doanh KTNQD Ngân hàng _NH _ Ngân hàng Nhà nước _NHNN _ 10 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn 11 Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 12 Ngân hàng thương mại 13 Ngân hàng trung ương 14 Rủi ro NHNo&PTNT NHNo&PTNT VN NHTM NHTW RR 15 Rủi ro tín dụng RRTD 16 Tài sản bảo đảm TSBĐ 17 Tín dụng _TD _ 18 Tổ chức kinh tế TCKT _ 19 Tổ chức tín dụng TCTD _ 20 Thành phần kinh tế TPKT 21 Ủy ban nhân dân _UBND _ 22 Xử lý rủi ro XLRR MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế thị trường, hệ thống ngân hàng ví hệ thần kinh kinh tế Hệ thống ngân hàng (NH) quốc gia hoạt động thông suốt, lành mạnh hiệu tiền đề để nguồn lực tài luân chuyển, phân bổ sử dụng hiệu quả, kích thích tăng trưởng kinh tế cách bền vững Tuy nhiên, kinh tế thị trường rủi ro (RR) kinh doanh (KD) tránh khỏi, mà đặc biệt rủi ro hoạt động KD NH có phản ứng dây chuyền, lây lan Sự sụp đổ NH ảnh hưởng tiêu cực đến tồn đời sống kinh tế, trị, xã hội, nước lan rộng sang qui mô quốc tế Đối với hệ thống Ngân hàng Việt Nam, kể từ chuyển sang chế thị trường bước lớn mạnh không ngừng thu thành tựu lớn, chiếm vị trí quan trọng kinh tế Với Ngân hàng thương mại (NHTM), loại hình kinh tế KD lĩnh vực tiền tệ - tín dụng dịch vụ NH, doanh nghiệp khác, NHTM hoạt động KD nhằm mục đích sinh lời thơng qua hoạt động huy động vốn, tín dụng (TD), toán dịch vụ khác với khách hàng kinh tế - xã hội Chính vậy, hoạt động KD NH luôn tiềm ẩn chứa đựng RR từ nhiều nguyên nhân khác Nó phụ thuộc vào chế kinh tế, trình độ phát triển kinh tế - xã hội khả quản trị NH, thời kỳ Và RR cần kể đến RR hoạt động TD NH, vấn đề NHTM quan tâm phần lớn lợi nhuận NH thu từ hoạt động TD Chính vậy, cơng tác phịng ngừa xử lý rủi ro hoạt động TD vấn đề NHTM đặt cách cấp thiết Xuất phát từ thực tế trên, qua trình học tập nghiên cứu Học viện Ngân hàng, lại cán công tác Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn (NHNo&PTNT) tỉnh Bắc Ninh, em mạnh dạn lựa chọn nghiên cứu Mục đích nghiên cứu - Nghiên cứu vấn đề có liên quan đến rủi ro tín dụng (RRTD) NHTM kinh tế thị trường - Phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng (RRTD) xử lý rủi ro NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh - Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm góp phần phòng ngừa xử lý RRTD NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Các vấn đề lý luận thực tiễn liên quan đến RRTD NHTM kinh tế thị trường, chủ yếu đề cập đến rủi ro cho vay Phạm vi nghiên cứu: Tập trung nghiên cứu vấn đề phòng ngừa xử lý RRTD NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh, chủ yếu giai đoạn từ năm 2007 đến năm 2010 Phương pháp nghiên cứu Để hoàn thành mục tiêu nghiên cứu đề ra, luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu: Duy vật biện chứng, vật lịch sử, thống kê, so sánh, phân tích, logic Ket cấu luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn kết cấu làm chương: Chương 1: Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại kinh tế thị trường CHƯƠNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại Để đưa định nghĩa NHTM, người ta thường phải dựa vào tính chất mục đích hoạt động thị trường tài chính, đơi cịn kết hợp tính chất, mục đích đối tượng hoạt động Mặc dù có nhiều cách thể khác nhau, phân tích, khai thác nội dung định nghĩa đó, người ta dễ dàng nhận thấy NHTM có chung tính chất việc nhận tiền ký thác - tiền gửi khơng kỳ hạn có kỳ hạn, để sử dụng vào nghiệp vụ cho vay, chiết khấu dịch vụ kinh doanh khác Ngân hàng Theo định nghĩa Luật tổ chức tín dụng năm 2010: “1 Tổ chức tín dụng doanh nghiệp thực một, số tất hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài vi mơ quỹ tín dụng nhân dân Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tất hoạt động ngân hàng theo quy định Luật Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác xã Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận.” xếp hạng TD KH thực cho vay tiêu chí mà CBTD sử dụng để đánh giá trạng KH vay Hệ thống xếp hạng TD nội công cụ giám sát kiểm tra TD quan trọng, hệ thống cần theo dõi dấu hiệu cho thấy khả diễn biến xấu khoản TD Mức điểm đánh giá KH vay tiến hành cho vay cần xem xét lại phù hợp với diễn biến tình trạng KH vay + Rà sốt báo cáo tài Hàng năm báo cáo tài tất KH vay nợ cần rà soát CBTD phụ trách KH Việc rà sốt phải kèm với việc rà sốt hồ sơ khoản vay, cơng việc rà soát bao gồm đánh giá lại nhân tố liên quan đến đề xuất TD xin phê duyệt ban đầu, cập nhật thơng tin có liên quan Trong trường hợp xảy kiện có ảnh hưởng xấu tới điều kiện tài hoạt động KH, cần tiến hành rà soát + Phân tích thơng tin tài Thơng tin tài KH vay cung cấp (như bảng kê khoản phải thu, danh mục hàng tồn kho, báo cáo tài kiểm toán hàng năm báo cáo toán thuế) sở để NH đánh giá hoạt động KH vay vốn + Thăm thực địa KH Việc phân tích thơng tin tài đưa đánh giá sơ tình hình tài KH vay, cho biết kế hoạch hoạt động KH Để có tranh rõ ràng tình hình hoạt động, CBTD cần thường xuyên thực địa KH, từ xác định tồn tình trạng thực tế nhà xưởng, máy móc thiết bị tài sản bảo đảm khác Những thơng tin thu từ chuyến thực địa sử dụng để kiểm chứng lại chất lượng tính xác phân tích tài + Hệ thống cảnh báo sớm CBTD hàng rào NH để tránh tổn thất TD, họ phải sớm nắm bắt dấu hiệu bất ổn KH vay Khi giám sát khoản cho vay cần xem xét kỹ lưỡng KH, nhằm phát dấu hiệu cho thấy KH vay có vấn đề khả trả nợ Khả cảnh báo sớm cần thiết để khắc phục giảm thiểu khoản nợ xấu - Lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro tín dụng: Đơi TSBĐ nợ vay chưa thể giúp NH thu hồi khoản vay Mặt khác, khơng phải lúc KH có đủ tài sản đảm bảo nợ vay áp lực cạnh tranh địi hỏi NH đơi phải chấp nhận cho vay khơng có TSBĐ Trong tình vậy, biện pháp quản lý RRTD NH nào? Tất NH lập quỹ dự phịng rủi ro tín dụng nhằm khắc phục rủi ro có tình Trong trường hợp xảy khoản tín dụng khơng thể thu hồi, NH sử dụng quỹ dự phịng để bù đắp nhằm khắc phục RR Việc xử lý phải sở kiểm tra xác định loại nợ tồn đọng mà sử dụng biện pháp xử lý thích hợp để tăng cường tận thu vốn cho vay giảm thiểu tổn thất Việc xử lý tài sản bảo đảm thu hồi nợ tồn đọng phải tiến hành thận trọng, chặt chẽ tuân thủ quy trình, cụ thể sau: +Đối với khoản vay có TSBĐ: NH rà sốt TSBĐ, tình trạng tài sản, hồ sơ pháp lý để phát mại tài sản thu hồi vốn Phối hợp Trung tâm đấu giá tài sản cho tiến hành đấu giá, lý, phát mại tài sản bảo đảm để thu hồi vốn + Đối với cho vay khơng có TSBĐ: Kiểm sốt chặt chẽ nguồn tài KH, khoản phải thu, nguồn vốn tốn cơng trình thơng qua báo vốn hàng năm lĩnh vực xây dựng, kỳ thu tiền lĩnh vực khác yêu cầu KH chủ đầu tư, người mua hàng cam kết toán chuyển khoản tài khoản KH NH Tư vấn KH bán bớt tài sản không phát huy hiệu quả, không cần sử dụng để trả nợ tiền vay +Đối với KH cá nhân: Kết hợp với quan công tác, vận động gia không nhỏ cho NH mà cịn mang tính phịng ngừa chung, tức thơng qua hoạt động tố tụng NH mà góp phần răn đe, giáo dục KH chây ỳ, không chịu trả nợ phải thực nghĩa vụ trả nợ cho NH nhu cam kết Hợp đồng TD Khởi kiện biện pháp đòi nợ cuối áp dụng nhiều biện pháp khác để thuyết phục đơn đốc KH trả nợ nhung khơng có kết thời gian xử lý sớm tốt để giảm bớt thời gian đọng vốn chi phí vốn Vì NH chấp nhận tỷ lệ thu hồi vốn thấp nhung đổi lại sớm giải phóng vốn tồn đọng để đua vào đầu tu - Xử lý nghiêm cán gây nên rủi ro cho hoạt động kinh doanh Tuỳ theo mức độ tính chất rủi ro chủ quan cán gây nên mà có biện pháp xử lý thích hợp Tăng cuờng giáo dục trị tu tuởng gắn với biện pháp quản lý cán bộ, kiểm tra, kiểm soát nhằm nâng cao chất luợng hoạt động, trách nhiệm công tác đội ngũ cán nghiệp vụ Xử lý nghiêm túc sai phạm làm tổn thất tiền vốn, tài sản ảnh huởng đến uy tín chi nhánh Thực khoán chi trả quỹ tiền luơng kinh doanh theo kết lao động 3.2.2.4 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội nhằm phát ngăn ngừa rủi ro TD Công tác kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động TD công cụ vô quan trọng, thông qua phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ TD Thực tế hoạt động NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh đuợc thuờng xuyên tiến hành theo chế hành Tuy nhiên, so với yêu cầu phát triển bền vững NH cơng tác kiểm tra, kiểm sốt năm qua cịn hạn chế định Do để nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ, NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh thời gian tới cần thực đuợc mục tiêu kinh gắt, nên việc mở rộng kinh doanh gắn liền với rủi ro Do vậy, phải tơn trọng ngun tắc kinh doanh an tồn, hiệu Đây giải pháp mang tính chủ động, tích cực chế quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh NH Trong hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh nay, đầu tu vốn chiếm tỷ trọng lớn Vì vậy, cần trọng kinh doanh phải an toàn hiệu để mặt hạn chế rủi ro, mặt khác tăng thu nhập Để đạt mục tiêu cần thực số nội dung chủ yếu sau: + Tập trung đầu tu vốn cho vùng kinh tế trọng điểm Nhà nuớc, tỉnh có tiềm phát triển nhanh, trung tâm công nghiệp, địa phuơng có tốc độ thị hố đuợc cơng nghiệp hố nhanh Ví dụ, đầu tu vốn vào khu công nghiệp Từ Sơn, Quế Võ, khu công nghiệp làng nghề vùng kinh tế nông thôn + Mở rộng hoạt động KD NH vào thị truờng KH mục tiêu thông qua phát triển chuơng trình, kế hoạch tài trợ vốn dành cho đối tuợng hay nhóm đối tuợng cụ thể mà đề án chiến luợc phát triển NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh hoạch định + Đầu tu vốn gắn liền với sử dụng dịch vụ, tiện ích NH (dịch vụ tài khoản, toán, chuyển tiền, quản lý tài sản, thấu chi, phát hành thẻ toán, thẻ tín dụng dịch vụ Ngân hàng điện tử) + Đầu tu vốn cho khu vực nông nghiệp, nông thôn chủ yếu đầu tu dài hạn có hình thức huy động vốn dài hạn thích hợp Ngồi NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh cần xây dựng chuơng trình kiểm tra giám sát RRTD: + Để phòng ngừa RRTD hiệu quả, công tác xây dựng tiêu chuẩn chuơng trình kiểm tra hoạt động TD, NH cần đặc biệt quan tâm vấn đề trọng yếu: (i) Giám sát khoản vay thuờng xuyên, tìm dấu hiệu cảnh báo khoản vay có vấn đề, kịp thời có hành động thích hợp; (ii) Giám sát tổng thể danh mục TD; (iii) Xây dựng hệ thống số điều tiết hậu tiêu cực phản ánh đuợc mức độ thiệt hại cho NH, đồng thời phải tính tới hiệu việc điều tiết thể quan hệ chi phí bỏ thiệt hại có khả xảy để điều tiết rủi ro + Để tăng cường vai trị cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nhằm phòng ngừa, xử lý RRTD, cần thực số biện pháp sau: (1) Khơng ngừng hồn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tuỳ thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra; (2) Tăng cường cán có trình độ, qua nghiệp vụ TD để bổ sung vào phận kiểm sốt nội bộ; (3) Trong q trình kiểm tra hoạt động TD tăng cường cán làm trực tiếp từ phận TD thẩm định quản lý TD phối hợp kiểm tra; (4) Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán làm kiểm soát; (5) Cần quy định trách nhiệm cán kiểm sốt, có chế độ khuyến khích thưởng phạt rõ người rõ việc để nâng cao tinh thần trách nhiệm chất lượng hoạt động kiểm sốt 3.2.2.5 Đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư, cải thiện cấu KH tài sản chấp - Đa dạng hoá lĩnh vực đầu tư: Đa dạng hoá lĩnh vực đầu tư giúp cho NH phân tán RRTD, nguồn tiền NH đầu tư vào nhiều lĩnh vực, nhiều ngành nghề khác Để đa dạng hố lĩnh vực đầu tư có hiệu an tồn cần có chiến lược kinh doanh lâu dài ổn định dựa trên: (1) Bám sát định hướng TD, lĩnh vực khuyến khích đầu tư NH để xây dựng kế hoạch, lĩnh vực cần đầu tư; (2) Trên sở định hướng hoạt động TD NH số vùng kinh tế Căn vào thực tế, thuận lợi khó khăn địa bàn để xác định lĩnh vực đầu tư; (3) Mở rộng cho vay có TSBĐ Hiện nay, tình hình kinh tế có nhiều diễn biến phức tạp, hoạt động TD chứa đựng nhiều tiềm ẩn, nguy rủi ro cao Một biện pháp để đảm bảo an tồn phịng ngừa RRTD tăng cường cho vay có bảo đảm, nguồn thứ cấp thu hồi nợ sau xử lý Tuy nhiên, việc xác định giá trị TSBĐ cần khách quan, có khả chuyển nhượng, đủ điều kiện pháp lý Cần thường xuyên theo dõi TSBĐ, nắm bắt thông tin tài sản bảo đảm, có biến động lớn cần xem xét định Đối với việc nhận TSBĐ, NH cần thường xuyên xem xét tính hợp lệ, hợp pháp tính thị trường tài sản Linh hoạt phạm vi cho phép doanh nghiệp có tín nhiệm, kinh doanh có hiệu 3.2.2.6 Thành lập phận quản lý rủi ro tín dụng Quy định phải đăng ký tài sản chấp, quy định phân loại nợ trích lập dự phịng, quy định đảm bảo an tồn góp phần giúp Ngân hàng kiểm soát RRTD tốt Tuy nhiên, điều quan trọng thân NHNo& PTNT tỉnh Bắc Ninh phải có phận quản lý RRTD Trên sở thực tế hoạt động tín dụng NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh nay, NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh cần có phận quản lý RRTD hoạt động hiệu quả, khách quan tách khỏi phận trực tiếp cho vay, thực giám sát độc lập q trình cấp tín dụng giám sát việc thực quy trình tín dụng, cho vay với nội dung bao gồm: Thực chấm điểm, xếp hạng TD Hiện NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh thực chấm điểm (cá nhân), xếp hạng KH (doanh nghiệp), song việc chấm điểm, xếp hạng TD cịn mang tính chủ quan, hình thức Việc xếp hạng, chấm điểm TD CBTD thực (người trực tiếp giao dịch với KH, thẩm định, đề xuất cho vay), nên chưa thực khách quan Để việc chấm điểm, xếp hạng TD thật có ý nghĩa việc phịng ngừa xử lý RRTD, cán thực chấm điểm, xếp hạng TD phải độc lập với phận sử dụng kết chấm điểm, xếp hạng tín nhiệm để định TD Thực thẩm định RRTD theo quy trình áp dụng Để đảm bảo đánh giá khách quan mức độ RRTD trợ giúp cho người có thẩm quyền định TD mức độ rủi ro khoản vay trước có định TD cần thực quy trình thẩm định RRTD chuẩn hoá theo tiêu chuẩn quốc tế; Bộ phận Quản lý RRTD thực thẩm định RRTD KH vay mới, khoản vay lớn, khoản vay phức tạp lãnh đạo quy định, đồng thời lập báo cáo thẩm định RRTD Bộ phận quản lý RRTD thực phân tích, xác định, đo lường RRTD Bộ phận quản lý RRTD thực phân tích, nhận biết rủi ro, lượng hố RRTD có xác định RRTD tiềm tàng hoạt động TD trình lãnh đạo TD có sách hợp lý ngắn hạn dài hạn để phòng ngừa xử lý rủi ro.Việc xác định RRTD có, RRTD tiềm tàng có ý nghĩa đặc biệt quan trọng phòng ngừa xử lý RRTD, giúp cho NH có định đắn, kịp thời trường hợp cụ thể nhằm phòng tránh rủi ro, hạn chế tổn thất tài xử lý rủi ro TD đạt hiệu cao 3.2.2.7 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, có sách nhân hợp lý Việc phát triển nghiệp vụ TD, phịng ngừa xử lý RRTD có hiệu hay khơng, trước hết phụ thuộc vào trình độ, lực đội ngũ cán NH Phải có cán tinh thơng nghiệp vụ, có kiến thức kinh nghiệm kinh doanh NH đại, chủ công nghệ mới, hiểu biết pháp luật Đặc biệt phải có đội ngũ cán lãnh đạo NH giỏi, động đảm bảo thành cơng cho q trình phát triển nghiệp vụ kinh doanh nói chung nghiệp vụ TD NH nói riêng Để làm điều NH cần có số biện pháp sau: + Một là, Chuẩn hóa CBTD CBTD có vai trò quan trọng hoạt động NH, họ mang lại lợi nhuận cho NH đem đến rủi ro cho NH Do vậy, để phịng ngừa xử lý rủi ro cơng tác TD từ khâu tuyển dụng cán làm cơng tác TD cần phải chặt chẽ cần có số tiêu chuẩn sau: (1) Phải đào tạo quy, chuyên ngành trường đại học có uy tín; (2) Có khả ngoại ngữ, tin học, điều kiện để phục vụ cho việc nghiên cứu tài liệu, giao dịch sử dụng máy tính việc tính tốn, thẩm định dự án; (3) Có phẩm chất đạo đức: tiêu chuẩn quan trọng CBTD, định đến vấn đề rủi ro đạo đức kinh doanh; (4) Hiểu biết xã hội khả giao tiếp: yếu tố giúp cho KH NH hiểu hơn, làm cho KH có thiện cảm với NH, gắn bó với NH Với khả giao tiếp cán TD tìm hiểu thêm nhiều thông tin KH phục vụ xử lý nghiệp vụ + Hai là, Nâng cao lực CBTD Để đảm bảo tính hiệu cho việc phát triển nghiệp vụ TD, đòi hỏi cán NH nói chung cán TD nói riêng bên cạnh chun mơn cịn cần có hiểu biết định pháp luật, lĩnh vực chun mơn KH Do đó, NH nên thực chun mơn hố CBTD theo lực hiểu biết họ Có vậy, CBTD hiểu biết cách sâu sắc KH, giảm chi phí điều tra q trình tìm hiểu KH, thẩm định phân tích TD nhanh chóng, xác dễ dàng từ góp phần nâng cao chất lượng khoản vay + Ba là, Có chế độ đãi ngộ, thưởng phạt hợp lý NH cần phải nghiên cứu khung lương, thưởng hợp lý để kích thích CBTD hồn thành tốt cơng việc Đối với CBTD làm việc có hiệu cần có chế độ khen thưởng, đãi ngộ vật chất xứng đáng đồng thời phải có biện pháp xử lý nghiêm khắc CBTD thiếu tinh thần trách nhiệm, gây thất thoát vốn NH +Bốn là, Đối với cán lãnh đạo NH từ cán đến lãnh đạo phải luôn nâng cao trình độ quản lý chun mơn, ln tiếp cận với kinh nghiệm quản lý nước phát triển để từ đưa biện pháp áp dụng phù hợp với thực tiễn nước ta 3.2.3 Nhóm giải pháp hỗ trợ 3.2.3.1 Tăng cường hiệu hệ thống thơng tin tín dụng Như phân tích hoạt động TD ln tiềm ẩn nhiều rủi ro phòng ngừa rủi ro mối quan tâm hàng đầu tất NHTM Một nguyên nhân hàng đầu dẫn tới RRTD thiếu thông tin Tăng cường tính hiệu hệ thống thơng tin TD trở nên quan trọng NHTM việc nâng cao chất lượng TD phòng ngừa RRTD Để góp phần nâng cao hiệu hệ thống thơng tin TD, cần thực có hiệu khâu sau đây: -Thu thập thông tin KH: Hiện nay, việc khai thác thông tin KH thường qua báo cáo KH Các báo cáo KH lập thường khó xác định tính trung thực Do vậy, bên cạnh việc thu thập thông tin từ KH, CBTD cần thu thập thêm thông tin KH, từ Trung tâm thông tin TD - NHNN (CIC), từ phản ánh cán bộ, công nhân viên -Thu thập thông tin thị trường: Khi KH đặt quan hệ TD, bên cạnh việc khai thác thông tin KH, CBTD cịn phải khai thác thơng tin mang tính chất thị trường sản phẩm KH kinh doanh, thông qua đưa dự đốn tình hình cung cầu, giá sản phẩm, tài sản bảo đảm Đây nội dung quan trọng công tác phịng ngừa rủi ro 3.2.3.2 Tăng cường cơng tác tuyên truyền giáo dục phổ biến kiến thức qui định phòng ngừa xử lý rủi ro tín dụng đến tất khách hàng - Trên phương tiện thơng tin báo chí truyền thơng: Qua thơng tin từ báo chí hoạt động NH phần giúp cho KH hiểu thêm loại hình hoạt động NH, văn bản, quy định NH, từ giúp cho KH có nhìn xác lĩnh vực mà họ quan tâm - Hội nghị khách hàng: Trong hoạt động NH, cán NH vừa người trực tiếp cung ứng sản phẩm dịch vụ cho KH, vừa người trực tiếp quan hệ với KH Vì mối quan hệ cán NH KH định đến chất lượng sản phẩm dịch vụ cung ứng Do NH nên thường xuyên tổ chức hội nghị KH giúp cho KH NH gần gũi hơn, hiểu Riêng hoạt động TD, thông qua hội nghị KH, NH giúp KH biết họ thường hay bị rủi ro lĩnh vực nào, hoạt động kinh doanh nào, mặt hàng kinh doanh từ giúp họ hiểu thêm việc làm để phòng ngừa NH nghề KD có vị trí quan trọng xã hội, ln tiếp xúc với tiền tệ, nên đạo đức nghề nghiệp yếu tố quan trọng đuợc đặt lên hàng đầu NH Bản thân nguời cán NH không đuợc rèn luyện, tu duỡng đạo đức dễ dàng dẫn đến vi phạm nghề nghiệp, cộng với môi truờng KD cạnh tranh ngày khốc liệt tác nhân đẩy cán NH vào tình dễ nảy sinh rủi ro đạo đức Chúng ta phải thừa nhận đâu đến công tác TD, ln tn thủ quy trình từ xét duyệt cho vay, kiểm tra giám sát việc sử dụng tiền vay, thu hồi nợ, xử lý nợ nghi ngờ, nợ xấu nêu cao phẩm chất đạo đức, tinh thần trách nhiệm cán đó, chất luợng TD cao kiểm soát tốt, giảm thiểu rủi ro Nguợc lại, đâu thiếu quan tâm trọng không đầy đủ mực, cán bị sa sút phẩm chất đạo đức, thiếu trách nhiệm đó, chất luợng TD thấp, rủi ro cao chí cán Do để nâng cao đạo đức nghề nghiệp cho cán NH đặc biệt cán làm cơng tác tín dụng cần gắn nhiệm với quyền lợi cán bộ, nên có chế độ thuởng phạt rõ ràng cho CBTD đối mặt với rủi ro, có chế độ tiền luơng đặc biệt để khuyến khích nguời làm cơng tác TD, đồng thời cần giáo dục đạo đức nghề nghiệp cho CBTD, tránh xảy đạo đức nghề nghiệp NH cần thuờng xuyên tuyên truyền phổ biến tu tuởng cho cán làm tín dụng, để nguời hiểu chấp hành quy trình nghiệp vụ, nâng cao ý thức trách nhiệm, tâm huyết với nghề nghiệp Ngoài NH cần mời chuyên gia pháp lý đến giảng, trao đổi kinh nghiệm tình huống, vụ án liên quan đến lĩnh vực NH để cán NH có thêm kinh nghiệm, hiểu thêm pháp luật, từ có đuợc định cho vay cách an toàn 3.2.3.4 Tăng cường sở vật chất kỹ thuật, trang bị quản trị tốt hệ thống mạng, phần mềm tin học NH cần quan tâm đến sở vật chất kỹ thuật, cung cấp đầy đủ trang thiết bị, máy tính cho cán Cần quản trị tốt hệ thống mạng, phần mềm tin học, hệ thống công nghệ thông tin đại giúp cho cấp lãnh đạo kiểm soát đuợc chất lượng hiệu đầu tư TD chấp hành định hướng mục tiêu TD đề thời kỳ NH Ngoài ra, giúp cho CBTD có đầy đủ thơng tin để định cho vay thông tin KH, thông tin rủi ro cạnh tranh ngành, rủi ro thị trường 3.2.3.5 Phối hợp với quan chức năng, quyền địa phương NH cần phối hợp với quan chức đơn vị chủ quản KH, công an, thi hành án, trung tâm bán đấu giá , với quyền địa phương phường, xã, huyện, thị, thành phố để nắm bắt tình hình kinh tế xã hội địa bàn có hướng đầu tư phù hợp có biện pháp thu hồi nợ phù hợp với đối tượng KH đôn đốc KH thực việc trả nợ cho NH, phát mại TSBĐ KH để thu hồi nợ vay 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Chính Phủ - Cần khẩn trương bổ sung, hoàn thiện pháp luật hoạt động NH Đẩy mạnh cải cách hành chính, nâng cao hiệu lực hiệu máy Nhà nước -Hoạch định sách dài hạn định hướng phát triển kinh tế đưa giải pháp phù hợp nhằm bảo đảm môi trường kinh tế - trị - xã hội ổn định phát triển theo chiều hướng tích cực tạo tiền đề cho phát triển ngành cấu lại kinh tế, tập trung thúc đẩy hoạt động đầu tư, củng cố phát triển hệ thống tài chính, NH - Bảo đảm phối hợp đồng Bộ, Ngành Do hoạt động TD hoạt động phức tạp có mối liên quan tới đến hầu hết doanh nghiệp cá nhân xã hội, hoạt động suôn sẻ thiếu phối hợp, hỗ trợ Bộ, ngành liên quan 3.3.2 - Đối với Ngân hàng nhà nước Tăng cường hiệu hoạt động Trung tâm thông tin TD, tạo thuận lợi bồi dưỡng kiến thức cập nhật để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích, kiểm sốt rủi ro tín dụng - Tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng NHTM nhằm hạn chế, phòng ngừa RRTD Tạo cho cán tra, kiểm sốt có vai trị độc lập để can thiệp ngăn chặn hoạt động dẫn đến khơng an tồn vốn - Hồn thiện hệ thống giám sát NH theo hướng sau: nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động TCTD, bao gồm việc phân tích báo cáo tài xác định "điểm" nhạy cảm; phát triển thống cách thức giám sát NH sở lý luận thực tiễn; xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lượng quản lý rủi ro nội TCTD; nâng cao địi hỏi kỹ thuật việc trích lập dự phòng rủi ro 3.3.3 - Đối với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Cần có chế điều hành kế hoạch kinh doanh chế lãi suất, chế tuyển chọn (nhằm chống q tải cơng tác tín dụng) linh hoạt theo hướng tăng quyền chủ động cho chi nhánh - Đưa hệ thống xếp hạng tín dụng nội vào áp dụng thực tế nhằm hỗ trợ cho quản trị rủi ro theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng TCTD chia sẻ thông tin với NHTM khác việc cung cấp thông tin cho khách hàng, nhằm giảm thiểu rủi ro - Cần đẩy nhanh hồn thiện q trình ứng dụng công nghệ thông tin, thiết lập phần mềm để quản lý khách hàng, thống kê, nghiên cứu, luu trữ thơng tin phục vụ cho việc phân tích, đánh giá đo luờng rủi ro KẾT LUẬN CHƯƠNG Từ định huớng cơng tác phịng ngừa xử lý RRTD NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh từ đến năm 2015, luận văn đua ý kiến nhằm hoàn thiện giải pháp phòng ngừa xử lý RRTD NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh, cụ thể luận văn đua đuợc nhóm giải pháp: Nhóm giải pháp vĩ mơ, nhóm giải pháp vi mơ nhóm giải pháp hỗ trợ Đồng thời luận văn đua đuợc kiến nghị với Chính Phủ, với NHNN, với NHNo&PTNT Việt Nam nhằm tiếp tục hồn thiện mơi truờng pháp lý, môi truờng hoạt động kinh doanh NHTM; xây dựng quy trình quản lý nghiệp vụ tín dụng phù hợp với thực tế hoạt động kinh doanh ngân hàng Từ giúp cho việc nâng cao cơng tác phịng ngừa xử lý RRTD hoạt động hệ thống NHNo&PTNT nói chung NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh nói riêng KẾT LUẬN Kinh doanh NH loại hình kinh doanh đặc biệt, rủi ro kinh doanh NH RR đặc biệt đa dạng loại, phong phú hình thức biểu xảy thường xuyên Trong đó, RRTD loại rủi ro xảy thường xuyên nhất, quy mô phạm vi RRTD thường lớn nguyên nhân dẫn đến phá vỡ NHTM Trong nội dung nghiên cứu, luận văn tiếp cận nghiên cứu vấn đề sau: Thứ nhất, khái quát lý luận RRTD, cơng tác phịng ngừa xử lý RRTD NHTM Tìm hiểu biện pháp công cụ mà NHTM áp dụng để phòng ngừa xử lý RRTD, kinh nghiệm số nước thành công công tác Thứ hai, nghiên cứu thực trạng hoạt động TD, cơng tác phịng ngừa xử lý RRTD chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh từ năm 2007 đến năm 2010, từ sâu phân tích đánh giá kết đạt được, điểm hạn chế cơng tác phịng ngừa xử lý RRTD NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh nguyên nhân hạn chế Thứ ba, đề xuất số giải pháp kiến nghị có tính khả thi nhằm hồn thiện cơng tác phịng ngừa xử lý RRTD NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh, góp phần nâng cao hiệu hoạt động NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh theo hướng an toàn, hiệu bền vững Mặc dù có nhiều cố gắng, với thời hạn nghiên cứu có hạn cịn hạn chế kiến thức nên vấn đề trình bày khn khổ luận văn thạc sĩ không tránh khỏi hạn chế Tác giả mong đóng góp ý kiến Thầy Cơ giáo, Nhà nghiên cứu Khoa học, Bạn đồng nghiệp người thành cảm ơn thầy cô giáo Học viện NH, đồng nghiệp gia đình bạn bè giúp đỡ tơi hồn thành luận văn Huỳnh Thế Du - Nguyễn Minh Kiều - Nguyễn Trọng Hồi (2005), Thơng tin bất cân xứng hoạt động kinh doanh, Chương trình giảng dạy kinh tế Fulbright Frederic S.Mishkin (2001), Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất khoa học kỹ thuật Phan Thị Thu Hà (2004), Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội Luật tổ chức tín dụng (2010), Nhà xuất trị quốc gia Hà Nội Luật Ngân hàng Nhà nước (2010), Luật tổ chức tín dụng (2010), Nhà xuất trị quốc gia Hà Nội Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Bắc Ninh (2007), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh, báo cáo tổng kết chuyên đề hàng năm Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Bắc Ninh (2008), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh, báo cáo tổng kết chuyên đề hàng năm Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Bắc Ninh (2009), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh, báo cáo tổng kết chuyên đề hàng năm Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Bắc Ninh (2010), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh, báo cáo tổng kết chuyên đề hàng năm 10 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005, Ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động Ngân hàng ... động kéo theo rủi ro khác hoạt động KD NHTM, trường hợp RRTD hàng loạt CHƯƠNG THỰC' TRẠNG PHỊNG NGỪA VÀ XỬ'LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH BẮC NINH 2.1... phịng ngừa xử lý rủi ro tín dụng 55 2.3.2 Thực trạng phịng ngừa rủi ro tín dụng NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh 57 2.3.3.Thực trạng xử lý rủi ro tín dụng NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh... nước _NHNN _ 10 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn 11 Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 12 Ngân hàng thương mại 13 Ngân hàng trung ương 14 Rủi ro NHNo&PTNT NHNo&PTNT