Quản lý Nhà nước về kinh tế nói chung và quản trị rủi ro tín dụng nói riêng là lĩnh vực rộng lớn, nhất là trong bối cảnh nước ta đang quá trình hội nhập và trong xu thế toàn cầu hóa Phần thứ nhất : Mô tả tình huống. Phần thứ hai : Phân tích nguyên nhân, hậu quả, và phương pháp xử lý tình huống. Phần thứ ba : Kết luận và kiến nghị.
Lớp Bồi dưỡng kiến thức Chun viên LỜI NĨI ĐẦU Có thể hiểu Ngân hàng Thương mại theo khái niệm sau : Ngân hàng Thương mại doanh nghiệp đặc biệt chuyên kinh doanh nhiều lĩnh vực tiền tệ tín dụng Trong chức chủ yếu làm trung gian Tín dụng doanh nghiệp cá nhân Kinh Tế Ngân hàng Thương mại Tổ chức kinh doanh tiền tệ thực dịch vụ ngân hàng cho khách hàng Ngân hàng Thương mại Tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán Ngân hàng Thương mại tổ chức Tín dụng quan trọng ngân hàng trung gian Điều 20: Luật tổ chức Tín dụng (Luật số 02/1997/QH-10) rõ : “ Ngân hàng Thương mại tổ chức Tín dụng thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan.” Như vậy, nói Ngân hàng Thương mại định chế tài trung gian quan trọng vào loại bậc kinh tế thị trường Nhờ hệ thống định chế mà nguồn tiền vốn nhàn rỗi huy động, tạo lập nguồn vốn Tín dụng to lớn vay phát triển kinh tế Từ nói chất Ngân hàng Thương mại thể qua điểm sau: Ngân hàng Thương mại tổ chức kinh tế Ngân hàng Thương mại hoạt động mang tính chất kinh doanh Lớp Bồi dưỡng kiến thức Chuyên viên Ngân hàng Thương mại hoạt động kinh doanh lĩnh vực Tiền tệ Tín dụng dịch vụ ngân hàng Ngân hàng Thương mại loại ngân hàng trực tiếp giao dịch với Công ty, tổ chức kinh tế, tổ chức đoàn thể cá nhân việc nhận tiền gửi tiền tiết kiệm,… cho vay cung cấp dịch vụ Ngân hàng cho đối tượng nói Sơ đồ : Hoạt động Ngân hàng Thương mại Cá nhân công ty, XN, tổ chức Nhận tiền gửi Cho vay NHTM Tiết kiệm Cung cấp dịch vụ ngân hàng - Công ty, XN - Hộ gia đình, cá nhân - Các tổ chức Vì hoạt động ngân hàng có mối quan hệ với đủ loại kinh tế việc hoạt động kinh doanh Ngân hàng loại hình kinh doanh đặc biệt tiềm ẩn nhiều rủi ro Như biết quan trọng kinh tế thị trường quy luật kinh tế đặc thù quy luật giá trị, quy luật cung - cầu, quy luật cạnh tranh, … ngày phát huy tác dụng Những rủi ro sản xuất - kinh doanh kinh tế trực tiếp gián tiếp tác động đến hiệu kinh doanh Ngân hàng Thương mại - nhà cung ứng vốn dịch vụ Ngân hàng Bản thân hoạt động dịch vụ kinh doanh ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro Trong nghiệp vụ cụ thể Ngân hàng không quản lý theo qui trình chặt chẽ có nhiều khả rủi ro.Ví dụ : nghiệp vụ tín dụng, bảo lãnh, toán, kinh doanh ngoại tệ, tiền tệ kho quỹ, huy động sử dụng vốn,…Vì cơng tác quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng giữ vai trò quan trọng phòng ngừa, hạn chế xử lý rủi ro, đảm bảo hiệu kinh doanh Ngân hàng Lớp Bồi dưỡng kiến thức Chuyên viên Mặt khác, hiệu kinh doanh Ngân hàng Thương mại phụ thuộc vào mức độ rủi ro: Ngân hàng Thương mại Doanh nghiệp hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ - tín dụng dịch vụ Ngân hàng Cũng Doanh nghiệp khác, Ngân hàng Thương mại hoạt động kinh doanh nhằm mục đích sinh lời Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng có nhiều yếu tố khách quan chủ quan mang lại rủi ro, nhiều yếu tố bất khả kháng nên khơng tránh khỏi rủi ro Chính vậy, hàng năm Ngân hàng Thương mại phép trích lập quỹ bù đắp rủi ro Quy mơ quỹ bù đắp rủi ro vào mức độ khả rủi ro Nếu rui ro thấp hiệu kinh tế tăng, ngược lại Như hiệu kinh doanh Ngân hàng Thương mại tỷ lệ nghịch với mức độ rủi ro doanh nghiệp Khi rủi ro lớn đến mức Ngân hàng Thương mại khả toán dẫn đến phá sản doanh nghiệp Do việc quản trị xử lý Tín dụng để nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh quan trọng Sau gần tháng theo học khóa “Bồi dưỡng kiến thức Quản lý Nhà nước, Chương trình Chun viên năm 2008 ” Học viện Hành Chính, nhiệt tình giảng dạy, truyền thụ kiến thức Thầy, Cô Học Viện, tơi có kiến thức bản, bổ ích thiết thực phục vụ cho cơng tác quản lý đạt kết tốt Trên sở tơi lựa chọn đề tài “Tình nâng cao lực quản trị xử lý rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Công thương khu vực BĐ ” để thực Tiểu luận Ngoài phần mở đầu, Tiểu luận bố cục thành ba phần : Phần thứ : Mơ tả tình Phần thứ hai : Phân tích nguyên nhân, hậu quả, phương pháp xử lý tình Phần thứ ba : Kết luận kiến nghị Lớp Bồi dưỡng kiến thức Chuyên viên Quản lý Nhà nước kinh tế nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng lĩnh vực rộng lớn, bối cảnh nước ta trình hội nhập xu tồn cầu hóa Mặc dù tơi cố gắng vận dụng kiến thức để hoàn thành đề tài, song không tránh khỏi hạn chế, xin Thầy, Cơ đóng góp bảo thêm cho Tiểu luận phong phú, có tác dụng thiết thực ứng dụng thực tiễn Xin chân thành cảm ơn ! Lớp Bồi dưỡng kiến thức Chuyên viên Phần thứ MƠ TẢ TÌNH HUỐNG 1)– Hồn cảnh đời vào mục tiêu xử lý tình Từ đất nước ta chuyển sang kinh tế thị trường, có quản lý Nhà nước, theo định hướng xã hội chủ nghĩa.Với tham gia nhiều thành phần kinh tế Sự vận động mạnh thành phần kinh tế kết hợp với chế điều hành luật pháp chế điều hành luật pháp quy chế chưa đồng nên thị trường hàng hóa, thị trường vốn diễn phức tạp Bên cạnh nhiều địa phương, nhiều ngành nghề, nhiều loại hình doanh nghiệp, từ thành thị đến nơng thơn chưa có kinh nghiệm, chưa có trình độ phù hợp để tiếp cận vận hành sản xuất theo chế Mặt khác xét cấu sở hữu, Ngân hàng Thương mại thuộc sở hữu Nhà nước chiếm thị phần chủ yếu huy động vốn cho kinh tế Do việc bỏ vốn đầu tư cho kinh tế dựa phong trào, cảm thức chủ quan, thiếu trách nhiệm…Vì rủi ro tín dụng khơng tránh khỏi Từ năm cuối thập kỷ 90 kỷ XX hoạt động tín dụng Việt Nam trải qua khó khăn, diễn tồn hệ thống Ngân hàng Thương mại gọi khủng hoảng tín dụng Đó rủi ro tín dụng xẩy phổ biến, nợ khó địi tăng cao Trước tình hình Ngân hàng Thương mại thực giải pháp tình theo giải pháp lâu dài, để đưa lại kết thông qua kiểm tra xử lý giảm nợ, khoanh nợ, cho vay mới, kể biện pháp mạnh sát nhập, giải thể hay cho phá sản Ngân hàng Thương mại khả toán Ngân hàng Thương mại Việt Hoa, Ngân hàng Thương mại Châu Á Thái Bình Dương… việc quản lý xử lý rủi ro tín dụng mục tiêu trước mắt lâu dài Lớp Bồi dưỡng kiến thức Chuyên viên 2) –Diễn biến tình Cho đến năm đầu kỷ 21 hoạt động Tín dụng Ngân hàng Thương mại khơi phục có bước phát triển Cùng với đà tăng trưởng kinh tế dịng vốn nước ngồi đổ vào cao, tốc độ tăng tổng phương tiện toán tổng dư nợ đến chóng mặt năm gần đây, báo hiệu tốc độ lạm phát tượng kinh tế “ bong bóng ” dẫn đến rủi ro tín dụng ( xem biểu sau đây): 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 Tín Dụng 39.9 30.2 24.8 13.2 27.7 20.2 31.6 28.8 27.2 20.6 24.8 37.8 TPTTT 27.8 26.8 24.7 28.6 25.6 24.5 2.11 23.9 20.6 24.4 29.7 36.9 CPI 4.65 3.63 9.2 0.05 -0.6 0.79 4.04 3.01 9.5 8.4 6.6 12.6 Có nhiều cách phân loại rủi ro, nhiên phạm vi hoạt động Ngân hàng Thương mại Việt Nam, tổng hợp thành số loại rủi ro sau : - Rủi ro tín dụng : Rủi ro thất tài sản phát sinh bên đối tác khơng thể thực nghĩa vụ tài nghĩa vụ theo hợp đồng Ngân hàng, bao gồm việc khơng thực tốn nợ cho dù nợ gốc hay nợ lãi khoản nợ đến hạn Rủi ro bao gồm rủi ro toán bên thứ ba ( ví dụ Ngân hàng tốn ) khơng thực nghĩa vụ Ngân hàng - Rủi ro lãi suất: Thể rủi ro lỗ tiềm tàng Ngân hàng biến động lãi suất Rủi ro lãi xuất có số hình thức khác nhau, rủi ro xác định lại lãi suất, rủi ro đường cong lãi suất thay đổi, rủi ro tương quan lãi suất, rủi ro quyền chọn kèm Lớp Bồi dưỡng kiến thức Chuyên viên - Rủi ro khoản: Phát sinh chủ yếu từ xu hướng Ngân hàng huy động ngắn hạn cho vay dài hạn Trường hợp thường xảy khoản huy động mặt kỹ thuật phải hoàn trả theo yêu cầu người gửi tiền, đặc biệt thấy khủng hoảng người gửi tiền rút tiền nhanh việc người vay sẵn sàng trả nợ - Rủi ro giá cả: Đây rủi ro việc giá trị tài sản Ngân hàng bị biến động Rủi ro xuất tất chủng loại tài sản, từ bất động sản đến cổ phiếu hay trái phiếu… - Rủi ro ngoại hối : Phát sinh có chênh lệch kỳ hạn, loại tiền tệ khoản ngoại hối nắm giữ, làm cho Ngân hàng phải gánh chịu thua lỗ tỷ giá ngoại hối biến động - Rủi ro hoạt động : Bao gồm toàn rủi ro phát sinh từ cách thức mà Ngân hàng điều hành hoạt động Các ví dụ rủi ro hoạt động nhiều như: việc cấu trúc hạn mức không phù hợp lĩnh vực kinh doanh nguồn vốn, quản trị tồi qui trình quản lý tín dụng, cán tham ơ, thiếu kế hoạch khôi phục kinh doanh trường hợp xảy thảm họa… - Rủi ro pháp lý : Thường tác động tới Ngân hàng theo hai cách : – Các khách hàng người khác khởi kiện Ngân hàng Lý việc khởi kiện phát sinh từ q trình hoạt động kinh doanh bình thường, ví dụ việc Ngân hàng từ chối cấp lại hạn mức cho vay mà theo khách hàng vô lý Tuy nhiên, trường hợp phát sinh từ lý tách biệt khỏi hoạt động kinh doanh Ngân hàng việc tài trợ cho khách hàng gây ô nhiễm môi trường làm Ngân hàng bị bên thứ ba kiện cáo… – Khi thu xếp pháp lý Ngân hàng, ví dụ: hợp đồng cho vay tài sản đảm bảo tiêu chuẩn Ngân hàng có vấn đề, Nhà nước Lớp Bồi dưỡng kiến thức Chuyên viên thay đổi đột ngột sách vĩ mô cấu kinh tế, lĩnh vực ưu tiên… điều dẫn tới rủi ro thua lỗ cho Ngân hàng - Rủi ro chiến lược : Phát sinh từ thay đổi môi trường hoạt động Ngân hàng phạm vi rộng mặt kinh doanh tài Rủi ro chiến lược phát sinh từ hoạt động thân Ngân hàng Ví dụ: việc xâm nhập vào thị trường mà thiếu nghiên cứu đầy đủ thiếu nguồn lực cần thiết để khai thác thị trường làm Ngân hàng gặp rủi ro thua lỗ - Rủi ro uy tín : rủi ro dư luận đánh giá xấu Ngân hàng, gây khó khăn nghiêm trọng cho Ngân hàng việc tiếp cận nguồn vốn khách hàng rời bỏ Ngân hàng * Thực trạng rủi ro tín dụng : Rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng Tổ chức tín dụng, theo qui định điều Qui định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, khả xảy tổn thất hoạt động Tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết Hiện nay, dịch vụ tín dụng cho vay Ngân hàng Thương mại Việt Nam chiếm tỉ trọng lớn (trên 60 %) danh mục tài sản có, đó, song song với việc tăng trưởng tín dụng, nhiệm vụ đặt hệ thống Ngân hàng phải trọng đến việc áp dụng hoàn thiện giải pháp nâng cao quản trị rủi ro tín dụng, : xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, quy định sách tín dụng Ngân hàng, chiến lược tăng trưởng tín dụng phân theo đối tượng khách hàng, khu vực, ngành phát triển sách khách hàng dựa vào việc đánh giá phân loại khách hàng, quản trị lãi suất khoản nhằm đảm bảo tính hiệu phát triển bền vững hoạt động tín dụng Lớp Bồi dưỡng kiến thức Chuyên viên Trong năm qua, hoạt động tín dụng Ngân hàng đạt thành tựu khơng nhỏ đóng góp vào phát triển chung kinh tế đất nước Các Ngân hàng Thương mại quan tâm tới việc kiểm sốt tỷ lệ tăng trưởng tín dụng, tập trung vào hiệu hoạt động tín dụng Quy trình tín dụng thực gần với chuẩn mực quốc tế Danh mục cho vay theo nhóm khách hàng Ngân hàng Thương mại tiếp tục thay đổi tích cực theo hướng giảm dần tỷ trọng cho vay doanh nghiệp Nhà nước, tăng dần tỷ trọng cho vay thành phần kinh tế phi nhà nước ( tỷ trọng dư nợ tín dụng khu vực nhà nước chiếm khoảng 39 %/ tổng dư nợ vào 12/2002 giảm xuống 34 % vào 12/2004 ) Điều hoàn toàn phù hợp với xu phát triển Việt Nam giới khu vực kinh tế tư nhân khu vực kinh tế động, phát triển nhanh ngày có chiếm tỷ trọng đáng kể tổng thu nhập quốc dân Tuy nhiên, tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu tổng dư nợ Ngân hàng Thương mại Việt Nam mức cao so với nhiều Ngân hàng nước khu vực giới Công tác cung cấp, khai thác sử dụng thơng tin tín dụng nhiều Ngân hàng Thương mại cịn yếu, cịn có tình trạng khách hàng vay vốn nhiều Ngân hàng Thương mại kiểm tra, đánh giá mức độ rủi ro Việc phân tích, đánh giá rủi ro khách hàng cịn có nhiều bất cập, chưa hỗ trợ hiệu cho việc diễn định cho vay thu hồi nợ Nguyên nhân tình trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng chưa tiến hành cách bản, nghiêm ngặt Rủi ro tín dụng chưa xác định, đo lường, đánh giá kiểm soát cách chặt chẽ, chưa phù hợp với thông lệ quốc tế yêu cầu hội nhập Để đảm bảo tăng trưởng tín dụng an tồn ,hiệu bền vững, góp phần tăng trưởng, phù hợp với thông lệ quốc tế, đáp ứng yêu cầu Ủy ban Basel (Basel II) quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng, gần Ngân Lớp Bồi dưỡng kiến thức Chuyên viên hàng Nhà nước ban hành số văn liên quan đến công tác quản trị rủi ro tín dụng nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro, : - Chỉ thị số 02/2005/CT- NHNN ngày 20/4/2005 yêu cầu Ngân hàng Thương mại tuân thủ quy định cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính, chiết khấu, bao toán bảo đảm tiền vay, bảo đảm tăng trưởng tín dụng phù hợp với khả huy động vốn, đảm bảo trọng, đến công tác quản trị rủi ro, kiểm tra, kiểm soát nội - Quyết định 783/2005/QĐ – NHNN ngày 31/5/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước sửa đổi bổ sung Quy chế cho vay Ngân hàng Thương mại khách hàng Các nội dung sửa đổi quy định theo hướng trao nhiều quyền phán quyết, tạo sở Pháp lý cho Tổ chức tín dụng chủ động thực theo đặc thù kinh doanh – Ví dụ : việc cấu lại thời hạn trả nợ Ngân hàng Thương mại tự xem xét, định sở khả tài kết đánh giá khả trả nợ khách hàng - Trước tình hình đảm bảo an tồn vốn ngăn chặn rủi ro tín dụng xảy mang tính hệ thống Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành văn điều hành yêu cầu lãnh đạo Ngân hàng Thương mại nâng cao lực quản lý rủi ro xử lý rủi ro tín dụng tồn đọng rủi ro tiềm ẩn : Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22-04-2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành qui định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng mà cơng văn số 354/CV NHNN ban hành ngày 10-07-2002 Lớp Bồi dưỡng kiến thức Chuyên viên ban hành kịp thời cho đầu tư tín dụng theo mục tiêu, kế hoạch phát triển kinh tế nhà nước Sau hai đạo luật Ngân hàng đời trở thành lịch sử nước ta hoạt động Ngân hàng có sở pháp lý cao đầy đủ từ trước đến Ngân hàng Nhà nước nhanh chóng tổ chức học hỏi nước ngồi tập trung cán chun mơn đầu ngành soạn thảo văn quy phạm pháp luật Các Ngân hàng Thương mại,các Tổ chức tín dụng tiến hành cụ thể hóa văn Ngân hàng Nhà nước để thực phối hợp với phận trực thuộc cụ thể : * Không tuân thủ quy chế cho vay Ngày 30/09/1988, Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước ban hành Quy chế cho vay Tổ chức tín dụng khách hàng theo Quyết định số 324/1998/QĐNHNN1 quy chế thực khắc phục hạn chế tồn quy chế trước chưa giải Tuy nhiên, thực tiễn hoạt động kinh tế nước ta công Việt Nam chuẩn bị hội nhập đòi hỏi chuyển động nhiều hơn, nhanh doanh nghiệp hoạt động Ngân hàng việc thực quy chế chưa hạn chế tồn phát sinh gây nhiều vướng mắc giải Vì vậy, Thống đốc NHNN lại tiếp tục ban hành quy chế 15/8/2000 Quy chế cho vay thay cho Quy chế 324/1998/QĐ-NHNN1 nhằm nâng thêm bước phù hợp với văn pháp luật có liên quan thi hành kinh tế Luật doanh nghiệp sửa đổi, Luật Nhà đất, Luật phá sản v.v Bối cảnh đời hai Quy chế cho vay khách hàng (số 324/1998 số 284/2000) sau thời gian khu vực xảy khủng hoảng tài Việt Nam chịu ảnh hưởng khơng nhỏ chất lượng tín dụng giảm sút vào năm 1997-1998 nợ tín dụng xấu số Ngân hàng Thương mại tăng cao nhiều doanh nghiệp thua lỗ dẫn đến phá sản kéo theo rủi Lớp Bồi dưỡng kiến thức Chuyên viên ro tín dụng Ngân hàng Thương mại lên hàng ngàn tỉ đồng Tamexco, Efco Minh Phụng Quy chế cho vay số 284/2000/QĐ-NHNN bộc lộ nhiều thiếu sót Vì vậy, ngày 31/12/2001, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Quyết định số 1267/2001/QĐ-NHNN việc ban hành Quy chế cho vay cho Tổ chức tín dụng khách hàng Luật Ngân hàng đời vào thời điểm Việt Nam bước vào thời kỳ tăng tốc xây dựng hoàn thiện nhiều luật đất nước như: Luật kinh tế, biến đổi động lực khác việc Việt Nam tăng tốc việc hội nhập khu vực giới thể đầy đủ trình diễn việc đàm phán để gia nhập Tổ chức Thương mại giới (WTO) mà đầu năm 2006 thành công, Việt Nam trở thành thành viên tổ chức Với kiện quan trọng này, pháp luật Việt Nam cần sửa đổi điều chỉnh bước vừa bảo đảm tạo điều kiện cho kinh tế nước phát triển vừa phù hợp cho thông lệ quốc tế Chính lẽ đó, quy chế cho vay Tổ chức tín dụng khách hàng theo Quyết định số 627/2001/QĐ/NHNN nhiều lần tiếp tục sửa đổi bổ sung nội dung như: - Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03/2/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc sửa đổi bổ sung số điểm quy chế cho vay Tổ chức tín dụng khách hàng ban hành theo Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước - Quyết định số 783/2005/QĐ-NHNN ngày 31/05/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc sửa đổi, bổ sung khoản điều Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN, ngày 03/05/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước * Không thực tốt quy chế bảo đảm tiền vay Vậy có Luật Ngân hàng cần phải có văn pháp quy Luật tạo lập tính đồng hoạt động cho vay vốn, vốn cho vay Ngân hàng Thương mại vốn vay vốn huy động đơn vị tổ chức kinh tế Lớp Bồi dưỡng kiến thức Chuyên viên khác tạm thời nhàn rỗi, nhằm đảm bảo an tồn vốn giảm bớt rủi ro Ngân hàng cho vay phải đưa điều kiện cần thiết mà người vay vốn phải có quy chế bảo đảm tiền vay Thực đắn quy chế bảo đảm quy chế tiền vay trước hết đưa lại an toàn vốn cho Ngân hàng mặt khác có tác dụng địi hỏi người vay có trách nhiệm cao vốn vay, tạo tính sử dụng vốn tốt tiết kiệm Việc hình thành triển khai quy chế đảm bảo tiền vay có giai đoạn thực theo quy chế khác tuỳ thuộc vào lực sử dụng có hiệu vốn vay người vay mà điều kiện đảm bảo an toàn vốn đặt cho phù hợp Điều thể sau: - Sau có pháp luật Ngân hàng điều kiện khu vực trải qua giai đoạn suy thối tài tiền tệ, hoạt động tín dụng nước ta có vấp váp, rủi ro lớn, chất lượng tín dụng yếu Vì quy chế bảo đảm tiền vay chặt chẽ cụ thể là: + Chính phủ ban hành Nghị định số 178/1999/NĐ-CP ngày bảo đảm tiền vay Tổ chức tín dụng Trên sở Nghị định Chính phủ ngày 23/04/2001 NHNN, Bộ Tư pháp, Bộ Cơng an, Bộ Tài Tổng cục địa có Thơng tư liên tịch số 03/2001/TTLT-BTP-BCA-BTC-TCĐC hướng dẫn việc xử lý tài sản đảm bảo tiền vay để thu hồi nợ cho Tổ chức tín dụng Có thể nói văn pháp quy gây nhiều khó khăn cho quan thi hành thiếu tính chặt chẽ: + Hầu khoản vay Ngân hàng phải có tài sản chấp + Việc đánh giá tài sản chấp thường thấp so với thị trường + Mức cho vay so với tài sản chấp (không q lớn) có tình trạng lẽ: Lớp Bồi dưỡng kiến thức Chuyên viên - Sau đổ vỡ (rủi ro tín dụng) năm 1985-1987 quan bảo vệ pháp luật vận dụng áp dụng Bộ luật hình cán tín dụng ln phải đối phó, giữ độ an tồn tuyệt đối có bất trắc xảy - Ngân hàng thương mại chưa tính quỹ dự phịng rủi ro để bù đắp… Tình hình cịn gặp cản trở nạn rườm rà thủ tục hành quan cơng quyền cơng chứng quyền xác nhận địi hỏi giấy tờ… gây khó khăn ách tắc cho đơn vị cá nhân người vay vốn đến với Ngân hàng Trước tình trạng văn chế tài ban hành: - Nghị định số 85/2002/NĐ-CP ngày 25/10/2005 Chính phủ sửa đổi, bổ sung Nghị định số 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 Chính phủ bảo đảm tiền vay Tổ chưc tín dụng - Nghị định số 1380/2002/QĐ-NHNN ngày 16/12/2002 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc huỷ bỏ định mức cho vay không bảo đảm tài sản Tổ chức tín dụng - Quyết định số 138/2002/QĐ-NHNN ngày 16/12/2002 Ngân hàng Nhà nước, hướng dẫn cho vay khơng có bảo đảm tài sản Những nội dung văn pháp quy thức hóa quan điểm Đảng Nhà nước : - Nghị số 02/2003/NQ-CP ngày 17/01/2003 Chính phủ cho vay bảo đảm tài sản - Thông tư số 03/2003/TT-NHNN ngày 24/02/2003 Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn cho vay bảo đảm tài sản theo Nghị số 02/2003/NQ-CP ngày 17/01/2003 Chính phủ cho vay khơng phải đảm bảo tài sản Tuy nhiên việc quy định nội dung văn vận dụng việc cho vay khơng có đảm bảo tài sản số đối tượng vay vốn doanh nghiệp nhà nước hộ nông dân nghèo cho vay sinh Lớp Bồi dưỡng kiến thức Chuyên viên viên…trong thực tế vận dụng tín dụng ngân hàng có nợ giữ vững chặt chẽ mức ,có nơi lại dễ dãi,bỏ qua hết quy định cần thiết bảo lãnh chấp…,dễ xảy rủi ro.Vì NHNN phải tiếp tục điều chỉnh văn bổ sung Chỉ thị đạo uốn nắn hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Hai là: Nhiều Ngân hàng thương mại chưa tạo đội ngũ cán tín dụng giỏi,nhất lực điều động dự án hạn chế, dẫn đến phải giải cho vay chất lượng Ba là: Cũng không lại trừ sức ép địa phương, tính cục cho vay vốn cho vay theo phong trào:các tập đoàn kinh tế, doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp dự án trọng điểm mà xa rời quy chế cho vay Cuối phẩm chất đạo đức cán mà bất chấp quy chế,luồn lách quy chế … vay vụ lợi 2/-Hậu rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động Ngân hàng thương mại,nó phản ánh tình bất bình thường xảy gây tổn thất cho ngân hàng.Khi tổn thất xảy trước hết thu nhập Ngân hàng giảm sút dẫn đến lợi tức trị giá cổ phiếu ngân hàng giảm.Việc cổ phiếu ngân hàng giảm giá, không kịp thời chấn chỉnh kéo theo việc bán hàng loạt cổ phiếu thị trường, điểm mở đầu trình mua lại, sáp nhập thay quản lý Ngân hàng Rủi ro tín dụng dẫn đến rủi ro khoản với việc hàng loạt người gửi tiết kiệm rút tiền khỏi Ngân hàng, buộc ngân hàng phải đóng cửa tuyên bố phá sản Tổn thất (ở mức thấp ) làm giảm quỹ dự pḥng, giảm vốn quỹ Ngân hàng Lớp Bồi dưỡng kiến thức Chun viên Để đối phó với tình trên, Ngân hàng phải giảm tiền lương (hoặc chi phí khác), giảm lao động …dẫn đến ảnh hưởng không tốt nhân sự, thị trường nguồn công nghệ… 3/- Các phương án biện pháp giải tình a/Phương án thứ Trên sở số liệu báo cáo thống kê theo dải nợ xấu tồn đọng đến nay, giám đốc Ngân hàng công thương khu vực BĐ định sau: - Tập trung lực lượng cán tín dụng vào việc thu nợ tồn đọng - Kiên không cho vay đơn vị vay vốn có nợ xấu - Giảm dư nợ cho vay đến mức thấp để bảo đảm an tồn vốn Việc cho vay khơng phân biệt đối tượng khách hàng phải có tài sản chấp mức cho vay không 70% giá trị chấp Hoặc phải có người đủ tư cách bảo lãnh cho vay Phương án này: -Ưu điểm : Tích cực thu nợ tồn đọng nhằm giảm thiểu rủi ro cho Ngân hàng BĐ - Nhược điểm: Phương án tồn sau: + Chưa thể chất hoạt động ngân hàng thương mại lợi nhuận bng lỏng quản lí, cho vay khơng đảm bảo quy chế, chạy theo số dư nợ, thiếu kiểm tra, thẩm định không đầy đủ… Lúc gặp rủi ro lại chặt chẽ cực đoan, thiếu tin tưởng đội ngũ cán tín dụng đối phó với khách hàng khơng có phân biệt đối xử sai… + Là Ngân hàng giảm dư nợ đến cực đoan Ngân hàng khơng kinh tế - gây khó khăn cho kinh tế, gây hoang mang tâm lí người gửi tiền gây tâm lí bất ổn đội ngũ cán đơn vị Ngân hàng + Tác hại trước Ngân hàng BĐ: thu nhập , đời sống khó khăn, dễ dẫn đến thua lỗ dẫn đến rủi ro toàn diện hoạt động Lớp Bồi dưỡng kiến thức Chuyên viên + Cuối đơn vị có nợ hành ,sợ ngân hàng giảm thiểu cho vay nên đối phó khơng tích cực trả nợ Chính tượng mà cấp uỷ quyền địa phương phải can thiệp nhằm đảm bảo ổn định phát triển kinh tế địa bàn cách bình thường, khơng xáo trộn dẫn đến khó khăn Ngân hàng cấp phải kịp thời uốn nắn đạo hoạt động bảo đảm sách chung uốn nắn quan điểm nâng cao lực cho đội ngũ cán lãnh đạo ngân hàng b/ Phương án thứ hai: Cũng sở số liệu báo cáo thống kê theo dõi nợ xấu tồn đọng, giám đốc Ngân hàng khu vực BĐ định sau: - Tiếp tục xúc tiến việc tăng cường thu hồi nợ tồn đọng - Đổi 100% cán tín dụng từ chuyên cho vay đơn vị sang cho vay đơn vị khác Đồng thời,tiếp tục xiết chặt điều kiện chi vay cách chặt chẽ Phương án này: -Ưu điểm là: + Phát huy tích cực thu nợ để giảm thiểu rủi ro + Việc chuyển đổi cán tín dụng có ưu điểm tránh việc cán thân quen với người vay, tạo tượng nể nang chí dễ thoả hiệp tiêu cực Tuy nhiên, phương pháp bộc lộ nhược điểm sau đây: + Một là: thể đối phó cực đoan,chưa phải biện pháp tích cực hoạt động ngân hàng đại Khơng có tính thuyết phục, thiếu tác dụng cho việc tháo gỡ khó khăn Ngân hàng + Hai là: thể quan tâm đến kinh tế chưa đắn, phương châm phải mở rộng tín dụng an tồn,phát triển tín dụng vững + Ba là: Việc chuyển đổi cán có mặt ưu điểm vẫn thực trạng đối phó khơng chuẩn mực.Việc cán tín dụng chuyên quản đơn vị vay vốn cần thiết điều kiện quan trọng để nắm vững kết hoạt Lớp Bồi dưỡng kiến thức Chuyên viên động kinh doanh doanh nghiệp.Từ đó, có điều kiện thẩm định dự án vay vốn kinh doanh nhất.Việc cán chuyên quản doanh nghiệp tạo điều kiện kịp thời nắm bắt xử lý khoản nợ tồn đọng phát sinh hay biểu dự báo nguy rủi ro để sớm có biện pháp đơn vị vay vốn tháo gỡ khó khăn c/Phương án thứ ba: Để giải tình thiết phải tiến hành theo lộ trình mà định số 493/QĐ-NHTM Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành, bao gồm hai nội dung: -Xử lý nợ tồn đọng (có dấu hiệu dẫn đến rủi ro nợ xấu gây rủi ro) -Nâng cao lực quản lý rủi ro tín dụng a/Về xử lý nợ tồn đọng nợ xấu cần theo bước sau đây: -Thứ : Thành lập phịng quản lý rủi ro Phịng có hai chức +Quản lý rủi ro: phịng có nhiệm vụ tham mưu cho Giám đốc Chi nhánh công tác quản lý rủi ro chi nhánh; quản lý giám sát thực danh mục cho vay, đầu tư đảm bảo tuân thủ giới hạn tín dụng cho khách hàng.Thẩm định tái thẩm định khách hàng, dự án ,phương án đề nghị cấp tín dụng; thực chức đánh giá, quản lý rủi ro toàn hoạt động ngân hàng theo đạo Ngân hàng Cơng thương Việt Nam +Quản lý nợ có vấn đề: Phòng chịu trách nhiệm quản lý xử lý khoản nợ có vấn đề; quản lý,khai thác vã xử lý tài sản đảm bảo nợ vay theo quy định Nhà nước nhằm thu hồi khoản nợ gốc lãi tiền vay; quản lý, theo dõi thu hồi khoản nợ xử lý rủi ro Nhiệm vụ phòng quản lý rủi ro nợ có vấn đề bao gồm hoạt động : thẩm định, tái thẩm định độc lập đánh giá rủi ro khoản vay, dự án vay vốn, khoản bảo lãnh cấp tín dụng cho khách hàng; chấm điểm, xếp hạng tín nhiệm khách hàng có quan hệ tín dụng với Chi nhánh; kiểm tra hồn Lớp Bồi dưỡng kiến thức Chuyên viên thiện hồ sơ nghiệp vụ tín dụng tài trợ thương mại; thực phân loại nợ tính tốn trích dự phịng rủi ro cho khách hàng; nhằm đảm bảo cho hoạt động nghiệp vụ ,triển khai thực sách, quy trình, quy định quản lý rủi ro tín dụng; rủi ro tác nghiệp, rủi ro thị trường, rủi ro toán… nhằm giúp cho hoạt động nghiệp vụ Chi nhánh ngăn ngừa hạn chế thấp mức độ rủi ro - Thứ hai: Thành lập Hội đồng xử lý nợ giám đốc làm Chủ tịch Hội đồng , thành viên Giám đốc định để xem xét phân tích nguyên nhân đưa đến rủi ro để xử lý Đây hướng tổ chức tín dụng phân tích: có ngun nhân thuộc khách hàng ,có nguyên nhân thuộc ngân hàng -Thứ ba: Sau phân tích nguyên nhân đưa đến rủi ro tình hình phản ánh số lượng loại nợ để báo cáo Ngân hàng Trung ương (số phải tính vào dự kiến xử lý) định cho phép xử lý cụ thể - Thứ tư: công việc vào cuối tháng 12 hàng năm phải tiến hành phân loại nợ để kịp thời báo cáo Phân loại nợ chia làm nhóm : - Nhóm : Nợ đủ tiêu chuẩn bao gồm : + Các khoản nợ hạn có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi hạn + Các khoản nợ hạn 10 ngày có khả thu hồi gốc lãi - Nhóm : Nhóm nợ cần lưu ý, bao gồm: + Các khoản nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày + Các khoản nợ điều chỉnh kì hạn trả nợ lần đầu + Các khoản nợ phân loại chất lượng khác - Nhóm : nhóm nợ tiêu chuẩn ,bao gồm: + Các khoản nợ từ 91 ngày đến 180 ngày + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu + Các khoản nợ miễn giảm lãi Lớp Bồi dưỡng kiến thức Chun viên - Nhóm : nhóm nợ nghi ngờ, bao gồm: + Các khoản nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày - Nhóm : nhóm nợ có khả suất vốn , bao gồm: + Các khoản nợ hạn 360 ngày + Các khoản nợ cấu lại thời hạn lần thứ hai hạn theo thời hạn cấu lại lần thứ hai + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên + Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý Việc phân loại nợ vừa để xử lý nợ, vừa để Ngân hàng với người vay thời gian tới giải thấu tình đạt lý b/Về nâng cao lực quản lý rủi ro tín dụng -Một là: Quán triệt tăng trưởng tín dụng với sách phát triển khách hàng dựa vào việc đánh giá phân loại khách hàng theo chuẩn mực tiên tiến Ở Ngân hàng Thương mại cần thống số tiêu chí quan trọng để loại khách hàng định phương hướng ,mức độ phát triển đầu tư, như: khả tài chính, tình hình lời lãi vịng năm gần nhất, tình hình trả nợ ngân hàng, tình hình tốn cơng nợ kinh doanh, thương hiệu sản phẩm, chiếm lĩnh thị trường công nghệ sản xuất kinh doanh, cung cấp thông tin báo cáo… Làm tốt việc xếp loại khách hàng sở cho việc vay có hiệu dự phịng tốt rủi ro tín dụng - Hai : Triển khai thực đắn nghiêm minh định Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy chế cho vay Ngân hàng Thương mại (Tổ chưc tín dụng ) khách hàng Đây giải pháp hữu hiệu để quản lý rủi ro tín dụng Lớp Bồi dưỡng kiến thức Chuyên viên Nâng cao lực quản lý rủi ro tín dụng đội ngũ cán quản lý điều hành cấp.Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại, lực quản lý, điều hành đội ngũ cán quản lý cấp có ý nghĩa đặc biệt quan trọng tạo nên lực quản lý, điều hành Ngân hàng Thương mại Đội ngũ cán quản lý điều hành mạnh không đảm bảo hoạt dộng kinh doanh Ngân hàng Thương mại có kỷ cương, thống mà cịn biết phát huy tính động ,sáng tạo người thực có hiệu nhiệm vụ kinh doanh đơn vị Doanh nghiệp,tránh nhũng rủi ro khơng đáng có kinh doanh Để nâng cao lực quản lý rủi ro tín dụng đội ngũ cán quản lý cấp, Ngân hàng Thương mại cần quan tâm đến cơng tác bồi dưỡng nâng cao trình độ quản lý kinh doanh, hiểu biết pháp luật kiến thức ,về quản lý rủi ro ngân hàng để máy Ngân hàng Thương mại hoạt động kinh doanh có hiệu Chú trọng cơng tác đào tạo bồi dưỡng đội ngũ cán nhân viên (CBNV) chuyên môn ,nghiệp vụ, kiến thức pháp luật, đạo đức nghề nghiệp ý thức phòng ngừa rủi ro Rủi ro hoạt động ngân hàng nước ta hầu hết việc thực nghiệp vụ cụ thể ,với người cụ thể Do trình độ chuyên môn nghiệp vụ hiểu biết pháp luật bất cập ý thức trách nhiệm không cao, thiếu đạo đức nghề nghiệp… Cán nhân viên vi phạm quy trình nghiệp vụ ,cơ chế ,chính sách, pháp luật dẫn đến thất thoát tài sản Ngân hàng Bởi vậy, đội ngũ Cán nhân viên đáp ứng nhũng yêu cầu hoạt động kinh doanh Ngân hàng chắn giảm thiểu rủi ro chủ quan gây Đào tạo bồi dưỡng cho cán nghiệp vụ tín dụng quan trọng hàng đầu lực phẩm chất thẩm định dự án, nhu cầu vốn: Lớp Bồi dưỡng kiến thức Chun viên Nói cơng tác thẩm định Trừ số khách hàng có phát sinh nợ xấu bắt nguồn từ nguyên nhân khách quan như: thua lỗ ,cơng nợ khó địi ,khó khăn thay đổi chế, thay đổi sách tăng trưởng Nhà nước hầu hết khoản nợ xấu bắt nguồn từ khâu thẩm định hời hợt cán tín dụng Do khơng xác định quy mô kinh doanh thực khách hàng, khả cạnh tranh khách hàng ngành nghề mà khách hàng kinh doanh, không xác định nguồn thu khách hàng từ đâu đâu để đưa mức cho vay cách giám sát hợp lý.Cán Ngân hàng hời hợt phần kiểm tra sử dụng vốn ,dẫn đến khơng phát kịp thời khó khăn khách hàng từ vừa nhen nhóm Khơng khách hàng,khi kiểm tra việc sử dụng vốn sau vay cho biết phần vốn vay thực vào kinh doanh, phần khác dùng cho mục đích sửa nhà, mua sắm vật dụng , chí tiêu xài cá nhân… Đến phần vốn đầu tư kinh doanh thua lỗ, khơng cịn nguồn khác để trả nợ Ngân hàng, phát sinh nợ xấu Mặt khác, tư cách khách hàng quan trọng gắn liền với thiện chí hồn trả tiền vay khách hàng thường bị lãng quên trình thẩm định ban đầu Tăng cường cơng tác thơng tin phịng ngừa rủi ro Trong thời đại ngày nay, vai trò thông tin thiếu hoạt động kinh doanh Ngân hàng - ngành kinh tế tổng hợp nhạy cảm trước biến động trị, kinh tế, xã hội Thông tin kinh tế, đặc biệt thơng tin phịng ngừa rủi ro cần cập nhật khai thác triệt để quản trị kinh doanh Ngân hàng Có giảm thiểu rủi ro khách quan chủ quan thiếu thông tin không khai thác Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ, thực nghiêm ngặt quy trình kiểm tra nghiệp vụ phát sai sót có khả dẫn đến rủi ro ,có biện pháp chấn chỉnh kịp thời.Các Ngân hàng Thương mại nước ta coi trọng hệ thống kiểm tra nội Hình thức biện pháp kiểm tra ngày Lớp Bồi dưỡng kiến thức Chuyên viên hoàn thiện nhằm đảm bảo an toàn nghiệp vụ Hệ thống kiểm tra nghiệp vụ cụ thể, đặc biệt chứng từ tín dụng - nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro cao, giúp lãnh đạo Ngân hàng Thương mại kịp thời chấn chỉnh, hạn chế rủi ro chủ quan Qua kết kiểm tra nghiệp vụ Chi nhánh đơn vị thành viên, Ngân hàng Thương mại tổng kết, rút kinh nghiệm toàn Ngân hàng Hội nghị chuyên đề Hội nghị sơ kết, tổng kết hoạt động kinh doanh hàng năm góp phần nâng cao lực quản trị rủi ro Ngân hàng Lớp Bồi dưỡng kiến thức Chuyên viên Phần thứ ba KẾT LUẬN VÀ MỘT SỐ KIẾN NGHỊ a/ Kiến nghị với Chính phủ ngành liên quan -Các văn quy phạm pháp quy cần có đơng ,nhất xử lý tài sản chấp cho ngân hàng để vay vốn mà không trả nợ -Quan hệ vay nợ có hợp đồng kinh tế hai bên cần giải theo luật dân không nên hình hố b/ Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Đề nghị Ngân hàng nhà nước cần có giải pháp tác động để thị trường mua bán nợ hoạt động có hiệu quả, thơng suốt tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng thương mại, Ngân hàng Thương mại sở (chi nhánh) giảm bớt rủi ro nâng cao lực tài c/ Kiến nghị với Ngân hàng Công thương Việt Nam -Đề nghị Ngân hàng Công thương Việt Nam giải kịp thời việc định duyệt cấp rủi ro tín dụng mà chi nhánh gửi lên hàng năm để kịp thời giảm thiểu rủi ro cho chi nhánh, tăng vốn hoạt động - Đề nghị Ngân hàng Công thương Việt Nam sớm bù đắp khoản tồn đọng từ trước năm 2001 dứt điểm không nên kéo dài găm vốn Ngân hàng sở, ảnh hưởng đến kinh doanh Việt Nam hội nhập quốc tế, sau gia nhập WTO, hoạt động Ngân hàng Thương mại phải vượt qua khó khăn, vươn lên đủ sức cạnh tranh nước quốc tế - điều phụ thuộc lớn vào việc tổ chức tốt hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Vì vậy, thực tốt Quyết định số 493 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ngày có ý nghĩa trước mắt lâu dài tồn hệ thống Tổ chức tín dụng nay./ Lớp Bồi dưỡng kiến thức Chuyên viên MỤC LỤC LỜI NĨI ĐẦU Phần thứ nhất: MƠ TẢ TÌNH HUỐNG 1)– Hồn cảnh đời vào mục tiêu xử lý tình 2) –Diễn biến tình Phần Thứ hai: PHÂN TÍCH NGUYÊN NHÂN, HẬU QUẢ VÀ CÁC PHƯƠNG ÁN XỬ LÝ TÌNH HUỐNG Nguyên nhân a) Về phía doanh nghiệp b Về phía Ngân hàng 2/-Hậu rủi ro tín dụng 3/- Các phương án biện pháp giải tình a/Phương án thứ b/ Phương án thứ hai: c/Phương án thứ ba: Phần thứ ba: KẾT LUẬN VÀ MỘT SỐ KIẾN NGHỊ a/ Kiến nghị với Chính phủ ngành liên quan b/ Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước c/ Kiến nghị với Ngân hàng Công thương Việt Nam ... sử dụng quỹ dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Công thương Ngân hàng Công thương khu vực BĐ nhiệm vụ xử lý rủi ro tín dụng theo Quyết định số 493 Ngân hàng Công thương. .. yêu cầu lãnh đạo Ngân hàng Thương mại nâng cao lực quản lý rủi ro xử lý rủi ro tín dụng tồn đọng rủi ro tiềm ẩn : Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22-04-2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban... hàng Đây giải pháp hữu hiệu để quản lý rủi ro tín dụng Lớp Bồi dưỡng kiến thức Chuyên viên Nâng cao lực quản lý rủi ro tín dụng đội ngũ cán quản lý điều hành cấp.Trong hoạt động kinh doanh Ngân