Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại NHTMCP đại chúng việt nam – chi nhánh hải phòng 184

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH ^ Nhận xét: Cơng ty trì cấu vốn an toàn thời điểm đầu cuối kỳ Điều cho thấy công ty thực sách thận trọng tài trợ vốn, tìm kiếm nguồn vốn chủ yếu từ dự án BĐS có tính khả thi cao hiệu kinh doanh mang lại Mặc dù vậy, nguồn vốn tăng mạnh việc mở rộng đầu tư khiêm tốn làm tăng chi phí sử dụng vốn Chính thế, cơng ty nên có chiến lược thay đổi cấu vốn theo hướng sử dụng vốn hợp lý để nâng cao hiệu sử dụng vốn cho cơng ty mà bảo đảm an tồn cấu vốn - Chỉ tiêu Nhu cầu VLĐ Nhu cầu VLĐ = Tài sản kinh doanh - Nợ kinh doanh Áp dụng cơng thức trên, ta tính nhu cầu VLĐ cơng ty Netland năm 2018 sau: Nhu cầu VLĐ đầu năm 2018 = (112,825 + 9,194 + 1,718) - (724 + 36,360 + 15,539 + 165 + 6,694 + 41,859) = 22,396 (triệu đồng) 71 Nhu cầu VLĐ cuối năm 2018 = (205,786 + 68,068 + 917) - (7,850 + 0.081 + 34,924 + 504 + 7,434 + 5,187) = 218,872 (triệu đồng) Nhu cầu VLĐ thời điểm đầu năm cuối năm lớn có nghĩa phần tài sản kinh doanh chưa tài trợ nợ kinh doanh cần tài trợ bên thứ ba So với cuối năm trước, nhu cầu VLĐ tăng 196,476 triệu đồng, tăng mạnh gấp nhiều lần, hàng tồn kho khoản phải thu tăng mạnh nhiều so với khoản nợ phải trả bên thứ ba Điều cơng ty mở rộng hoạt động môi giới hợp tác đầu tư dự án BĐS dẫn đến chi phí hoa hồng cho nhân viên mơi giới, chi phí marketing liên quan đến dự án, tăng mạnh Bên cạnh đó, cơng ty thực sách nới lỏng tín dụng đối tác lâu năm công ty Kết dấu hiệu không tốt HĐKD công ty mà phù hợp với định hướng phát triển mà công ty đề - Chỉ tiêu Ngân quỹ ròng Ngân quỹ ròng = VLĐ rịng - Nhu cầu VLĐ Có thể tính tiêu ngân quỹ rịng năm 2018 cơng ty sau áp dụng công thức sau: Ngân quỹ ròng đầu năm 2018 = 28,572 - 22,396 = 6,176 (triệu đồng) Ngân quỹ ròng cuối năm 2018 = 217,168 - 218,872 = -1,704 (triệu đồng) Ở thời điểm đầu năm, ngân quỹ rịng cơng ty lớn cho thấy công ty dư thừa mặt ngân quỹ phần nguồn vốn dài hạn dùng để tài trợ cho nhu cầu VLĐ, phần để khoản mục tiền tương đương tiền Song ngân quỹ ròng giảm 7,880 triệu đồng vào thời điểm cuối năm số âm cho thấy công ty thiếu hụt ngân quỹ Nhu cầu VLĐ nguồn vốn dài hạn tài trợ phần, phần lại tài trợ vốn tín dụng ngắn hạn 1,704 triệu đồng => Nhìn chung, cấu vốn vào thời điểm cuối 2018 mạo hiểm với cuối năm 2017 Tuy nhiên, điều hợp lý so với xu hướng phát triển công ty hiệu kinh doanh mang lại Nguồn vốn vay tăng mức kiểm soát mức độ phụ thuộc vào nguồn vốn công ty không lớn 72 ,, Ấ, ,Λ , ,Λ rr , vồn chủ sờ hữu Λ., - Tỷ so tự tài trợ tài sản dài hạn = —————— • Tài sản dài hạn Áp dụng cơng thức tên ta tính được: Tỷ sô tự tài trợ tài sản dài hạn năm 2016 = —7—— = 1.25 J rτ'., A ■ >• , Λ∙ 25506 - Tỷ sô tự tài trợ tàisản dài hạn năm 2017= Tỷ sô tự tài trợ tàisản dài hạn năm 2018 157,112 ~''CC = 1.21 = ɪɪlɪf = 1.01 Tỷ sô tự tài trợ tàisản dài hạn năm lớn cho thấy VCSH đủ để tài trợ cho tài sản dài hạn, tính độc lập HĐKD cơng ty cao, khả tài vững vàng Song qua năm tỷ sơ có giảm nhẹ qua năm cho thấy công ty dùng nhiều nợ qua năm để nâng cao khả dùng vơn mà bảo đảm an tồn cấu nguồn vơn rw,∙> Ấ , , , w ,, ,~ λ Lợi nhuận trước thuẽ+chi phí Iaivay - Tỷ sốj khả tốn lãi tiên vay = — ■—~''',~ β j - Chi phí lãi vay Áp dụng cơng thức ta tính được: Tỷ sơ khả toán lãi tiền vay năm 2018 = ~—'~~~~“ = 26.3 Hệ sơ khả tốn lãi tiền vay công ty lớn nhiều sô chi phí lãi vay cơng ty tăng lên nhiều lần so với năm 2017 Ket lợi nhuận tạo lớn, bảo đảm khả chi trả lãi tiền vay cho cơng ty Điều có lợi cho cơng ty việc khuếch đại tỷ suất lợi nhuận vôn chủ sở hữu (ROE) cách tận dụng địn bẩy tài c Cải thiện chất lượng thơng tin thu thập Tại PVCB - Chi nhánh Hải Phòng, thông tin NH yêu cầu KH cung cấp nộp hồ sơ đề nghị cấp tín dụng đầy đủ chi tiết như: - BCTC năm liên tiếp gần thuyết minh chi tiết khoản mục biến động kỳ Điều cho phép việc đánh giá chi tiết tổng 73 - Phương án hoạt động sản xuất DN năm tới để xem xét, đánh giá tính khả thi phương án này, có hợp lý mục đích xin cấp tín dụng DN hay khơng, có trả nợ đến hạn không - Tiếp cận đối tác, nhà cung cấp KH khứ DN để tìm hiểu mối quan hệ đánh giá họ DN, mức độ tin cậy, uy tín quan hệ tín dụng - Trao đổi, gặp gỡ trực tiếp KH, thực tế tham quan nhà xưởng, nhà máy DN để đánh giá trung thực tình hình hoạt động DN so với tình hình mà DN cung cấp giấy tờ Để nâng cao chất lượng phân tích KLTN xin đề xuất số giải pháp cụ thể để khắc phục vấn đề sau: - Cần yêu cầu DN có nhu cầu xin cấp vốn phải cung cấp đủ BCTC để xem xét tồn diện tình hình hoạt động, tình hình tài DN; đối chiếu, kiểm tra báo cáo để tránh sai lệch, giảm thiểu rủi ro phân tích - BCTC mà DN cung cấp cần phải kiểm tốn đầy đủ, khơng NH phải th cơng ty kiểm tốn để đảm bảo tính xác thơng tin thể BCTC, giúp cán tín dụng an tâm dùng thơng tin để phân tích - NH cần thường xun cập nhật, rà sốt để hồn thiện hệ thống văn nội công tác phân tích TCDN, hướng dẫn thu thập sử dụng phương pháp khác để cập nhật phổ biến đến tất cán làm cơng tác tín dụng, thẩm định tín dụng Qua rút ngắn thời gian phân tích, nâng cao hiệu phân tích thu hút 74 thể giúp cho công tác đánh giá xác đáng Là tảng quan trọng cho việc định cấp tín dụng cho KH hay khơng, đảm bảo hiệu hoạt động tín dụng 3.2.3 Nâng cao lực, trình độ chun mơn, kỹ nghiệp vụ cho cán tín dụng Hoạt động tín dụng NHTM ln tiềm ẩn rủi ro, mà nhân tố người có vai trị vơ quan trọng Một ngân hàng có đội ngũ cán nhân viên trẻ trung, chun nghiệp, có trình độ nghiệp vụ lực chuyên môn cao lợi lớn cho ngân hàng việc tiếp cận KH so với ngân hàng khác Vì cán tín dụng trẻ trung, nhiệt huyết, có lực xử lý công việc nhanh hơn, đạt kết tốt Nhờ tiếp cận với nhiều KH hơn, đem lại nguồn doanh thu lớn cho ngân hàng Để đạt điều này, ngân hàng cần phải thực biện pháp cụ thể, thiết thực từ trình tuyển dụng đến cán tín dụng đảm nhiệm vị trí Cụ thể sau: - Thực công tác tuyển dụng cách nghiêm túc, khắt khe vài tiêu chí tuyển dụng để hồn thiện u cầu cơng việc phân tích phải nắm vững kiến thức tài - ngân hàng, kế tốn, kỹ đàm phán, phân tích, điều tra, kinh nghiệm thực tế q trình phân tích tài KHDN KH cũ, Điều giúp cho PVCB - Chi nhánh Hải Phòng nâng cao chất lượng nguồn nhân lực đầu vào, từ có đội ngũ chuyên viên tín dụng chất lượng cao mà phù hợp với hoạt động tín dụng - Tổ chức lớp bồi dưỡng kỹ năng, nghiệp vụ thường xuyên đến tồn cán tín dụng chi nhánh để nâng cao trình độ chun mơn; bên cạnh lớp học cập nhật, phổ biến quy định luật TCTD NHNN, 75 cao hiệu xử lý cơng việc Đi kèm với tổ chức thường xuyên thi định kỳ đánh giá lực đội ngũ nhân viên có sách khen thưởng hợp lý cán tín dụng làm việc có hiệu quả, có trách nhiệm với cơng việc để khuyến khích, tạo động lực cho nhân viên phát huy lực - Xây dựng sách đãi ngộ, ưu dãi, lương thưởng hấp dẫn nhằm lôi kéo người tài, chuyên gia giỏi làm việc cố vấn; khuyến khích tự học nhân viên, nâng cao kiến thức để khơng ngừng hồn thiện kỹ chun mơn việc tạo điều kiện mặt thời gian hỗ trợ kinh phí để cán học khóa đào tạo 3.2.4 Nâng cao chất lượng cơng nghệ thơng tin, trang thiết bị máy móc, phương tiện Trong thời đại nay, yếu tố mang tính chiến lược lợi cạnh trạnh thương mại lớn cho ngân hàng cơng nghệ trang thiết bị hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Có thể nói ngân hàng bước chân vào chạy đua công nghệ phát triển khoa học, xây dựng cho thương hiệu ngân hàng điện tử cung cấp nhiều sản phẩm nhanh chóng tiện ích đến KH Thời gian qua, PVCB - Chi nhánh Hải Phòng quan tâm đầu tư vào công nghệ, trang thiết bị, tồn đọng nhiều hạn chế Để khắc phục nhược điểm này, ngân hàng cần: - Trang bị nâng cấp chương trình phần mềm hỗ trợ đắc lực cho trình phân tích; kế thừa, phát huy, thích ứng với đổi cơng nghệ ngân hàng ngồi nước để sáng tạo, phát minh phần mềm ứng dụng vào hoạt động phân tích, giúp ngân hàng rút ngắn thời gian, chi phí mà đảm bảo hiệu tính tốn 76 cán nhân viên đẩy lên nhanh chóng, rút ngắn thời gian, tiết kiệm công sức cho KH cán ngân hàng 3.2.5 Nâng cao công tác giám sát, kiểm tra cơng tác phân tích tài KHDN cán tín dụng Phân tích tài KHDN hoạt đơng tín dụng NHTM ln hoạt động rủi ro nhiều sơ hở thiếu sót Vì việc tổ chức tra, giám sát hoạt động phân tích ln nhiệm vụ khơng thể thiếu hoạt động NH nhằm tránh trường hợp cán phân tích khơng trung thực, sai sót q trình phân tích, tác động đến hiệu chất lượng tín dụng Muốn việc tra, giám sát trở nên hiệu quả, cần phải nêu cao tinh thần, trách nhiệm cán kiểm tra, yêu cầu cán kiểm tra tự chịu trách nhiệm kết kiểm tra dể việc tra, giám sát trở nên cơng minh bạch Khi thấy có trường hợp sai phạm cán phân tích cán tra như: cố tình dùng liệu sai lệch, phân tích thơng tin qua loa, sơ sài, đại khái hay cán tra bao che cho cán phân tích gây rủi ro cho ngân hàng, Ban lãnh đạo cần phải có hình thức xử lý, xử phạt thích đáng 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với NHNN - NHNN cần phải hệ thống hóa yêu cầu nội dung, hướng dẫn cơng tác phân tích tài KHDN cho NHTM Qua đó, ngân hàng có sở điều chỉnh hoạt động tín dụng để phù hợp với định hướng NHNN Cùng với tổ chức thường xuyên hội nghị, hội thảo chia sẻ, đúc rút kinh nghiệm toàn ngành để đánh giá thành tựu đạt được, hạn chế gặp phải Qua đề xuất giải pháp khắc phục mặt bất cập để công 77 ngừng nâng cao hệ thống tin tín dụng, bảo đảm CIC thực phát huy nhiệm vụ, chức 3.3.2 Kiến nghị với ngành có liên quan - Chính phủ nên ban hành định bắt buộc DN ngành nghề, quy mơ phải thực kiểm tốn độc lập công bố thông tin BCTC Điều giúp cho thơng tin DN minh bạch, xác, giảm thiểu rủi ro dùng thông tin sai lệch - Nâng cao quản lý nhà nước hoạt động tín dụng - sách vơ quan trọng cơng tác quản lý ngành tài - ngân hàng, điều tác động lớn đến cơng tác phân tích tài KHDN nói riêng hoạt động tín dụng nói chung Chính nhà nước cần bổ sung hoàn thiện chế sách, văn để hoạt động tín dụng quản lý tốt hơn, thực hiệu minh bạch Nhà nước nên có biện pháp giám sát, tra việc tuân thủ chế độ sách hoạt động NHTM để kịp thời phát hiện, xử lý vi phạm - Vào giai đoạn nay, thị trường hàng hóa, tài chính, tiền tệ nước giới biến động bất thường, tác động tới kết tình hình tài DN, Nhà nước cần thể vai trò quan quản lý với biện pháp bình ổn thị trường đề DN hoạt động mơi trường ổn định, từ có tác động tích cực đến kết HĐKD DN 78 - Thúc đẩy cải tiến hệ thống công nghệ thông tin, phần mềm tin học phục vụ cho công tác phân tích nhanh chóng, xác - Tích cực mở thêm lớp đào tạo nghiệp vụ, bồi dưỡng nâng cao lực, phẩm chất cho cán tín dụng Ngồi kiến thức chun mơn kỹ mềm, đạo đức yếu tố khiến cho công tác phân tích trở nên sai lệch, làm ảnh hưởng đến uy tín, hình ảnh ngân hàng Vì cần nâng cao phẩm chất đạo đức cán tín dụng để tránh trường hợp cán bị tha hóa, mua chuộc q trình phân tích tài KHDN 79 KẾT LUẬN CHUNG Ngày nay, hoạt động NHTM ngày trở nên đa dạng phong phú, đáp ứng đầy đủ yêu cầu KH Tuy nhiên, hoạt động tín dụng ln hoạt động truyền thống NHTM, hoạt động mang lại nguồn thu lợi nhuận lớn cho ngân hàng Song hoạt động tiềm ẩn khơng rủi ro Chính mà cơng tác phân tích tài KHDN ln mối quan tâm đặc biệt NHTM Từ việc đánh giá tài KH, NHTM đưa định đắn, góp phần gia tăng lợi nhuận tăng sức mạnh canh tranh cho ngân hàng Xuất phát từ vai trò quan trọng cơng tác phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại, KLTN đưa số vấn đề sau: - KLTN trình bày lý luận liên quan đến phân tích tài KHDN bao gồm: sở liệu phục vụ cho việc phân tích, quy trình phân tích, phương pháp phân tích, nội dung phân tích, yếu tố tác động đến việc phân tích, số tài dùng cơng tác phân tích - KLTN miêu tả thực trạng cơng tác phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam (Pvcombank) - Chi nhánh Hải Phịng từ đánh giá xem kết phân tích tài KHDN đơn vị có phù hợp với thực tế hay không - KLTN nêu mặt tích cực hạn chế cịn tồn đọng cơng tác phân tích tài KHDN, đưa nguyên nhân hạn chế tìm thấy giải pháp khắc phục giúp hồn thiện cơng tác phân tích tài KHDN hoạt động PVCB - Chi nhánh Hải Phòng Kết nghiên cứu phản ánh thực trạng công tác phân tích tài KHDN Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam (Pvcombank) - Chi nhánh Hải Phòng quy trình, phương pháp nội dung phân tích Song, thơng qua việc 80 Trong trình thực tập ngân hàng, em tiếp thu học hỏi nhiều kiến thức thực tiễn ngân hàng Với khóa luận này, em muốn đóng góp số ý kiến cá nhân để góp phần hồn thiện cơng tác phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng NHTM, góp phần làm giảm khoản nợ xấu, đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng giúp HĐKD ngân hàng phát triển theo chiều hướng tốt tương lai Trong thời gian làm khóa luận, em nhận góp ý nhiệt tình từ giáo viên hướng dẫn ThS Lê Thị Bích Ngân anh chị làm việc Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam (Pvcombank) - Chi nhánh Hải Phòng Song hạn chế nhận thức thời gian, thiếu kinh nghiệm thực tế nên KLTN cịn sai sót cần phải khắc phục Chính vậy, em mong nhận góp ý quý thầy cô anh chị cán ngân hàng 81 82 TÀI LIỆU THAM KHẢO TÀI LIỆU Lê Thị Xuân - 2016 - Giáo trình Phân tích tài doanh nghiệp - Nhà xuất Lao Động NGAN HANG NHA NƯỚC VlfcT NAM CỘNG IIOA XÃ IlQl < Ili NGHĨA Vlfr N VM Phan 2018 - Khóa luận∣h)< tốt ∣∣nghiệp thiện cơng tác HQCThị VIỆNBích NGANPhương HÀNG p-Ty ∙“Hồn H*nlι pbíic phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân BÀN GIAI TRiMI CIliMI A KHĨA LUẬN TÓT NGHH P hàng| HTMCP Tiên Phong - Chi nhánh Hà Nội” ụ tên smh viên: Nguycn Phuwng Ly ∣*vien∑20 ∣ 1092luận tốt nghiệp “Hồn thiện cơng tác phân tích tài Chu2 MiM Ngọc Hằng ∣-A4O Khóa X Lop: K20TCH NttaKTkichinh doanh hoạt tínláidụng Ngân I én đé lủi;nghiệp HtUbn (htrong ∣κ∣ Cikig Cie động phân Iidi chinh khách háng hàng doanh TMCP nghiệp Á Châu” trυr∙^ 83 Cộng ∖Λ hộl chd nghìn v∣(,l NiIIII Dộc lộp i∖∣∙