Cho ñến thời ñiểm hiện nay có rất nhiều khái niệm về NHTM1. Theo khoản 2 ñiều 20 của Luật các tổ chức tín dụng sửa ñổi, bổ sung năm 2004 nêu rõ: “NH là loại hình tổ chức tín dụng ñược thực hiện toàn bộ hoạt ñộng NH và các hoạt ñộng kinh doanh khác có liên quan. Theo tính chất và mục tiêu hoạt ñộng, các loại hình NH gồm NHTM, NH phát triển, NH ñầu tư, NH chính sách, NH hợp tác xã và các loại hình NH khác.” 1.2.2.2. Các nghiệp vụ của NHTM Nghiệp vụ nguồn vốn Vốn chủ sở hữu
Là nguồn vốn riêng có của NHTM khi ñược tạo lập và bổ sung trong quá trình kinh doanh, bao gồm: Vốn ñiều lệ và các quỹ NH.
Vốn huy ñộng
Là nguồn vốn chủ yếu và chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn vốn của các NHTM. Vốn huy ñộng bao gồm: Tiền gửi không kỳ hạn, Tiền gửi có kỳ hạn và tiết kiệm,
Nguồn vốn huy ñộng qua phát hành giấy tờ có giá, kỳ phiếu, trái phiếu…
Nguồn vốn ñi vay
Trong trường hợp vốn tự có và vốn huy ñộng không ñáp ứng ñủ nhu cầu kinh doanh, NHTM có thể vay vốn: Vay của NHNN dưới hình thức chiết khấu, tái chiết khấu các chứng từ có giá, cầm cố, tái cầm cố các thương phiếu, vay theo hợp ñồng tín dụng; Vay của các NHTM khác qua thị trường liên NH; Vay của các tổ chức tài chính, tín dụng quốc tế.
1
Ðạo luật NH của Pháp (1941) cũng ñã ñịnh nghĩa: “NHTM là những xí nghiệp hay cơ sở mà nghề
nghiệp thường xuyên là nhận tiền bạc của công chúng dưới hình thức ký thác, hoặc dưới các hình thức khác và sử dụng tài nguyên ñó cho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính.”
Theo ñịnh nghĩa NHTM của Mỹ thì: “NHTM là công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ
Nghiệp vụ sử dụng vốn Dự trữ
Trước tiên các NHTM phải dành một phần nguồn vốn dự trữ dưới các hình thức:
Dự trữ bắt buộc theo quy ñịnh của NHNN. (Xem phụ lục số 1)
Dự trữ tiền mặt tại quỹ, tiền gửi tại các TCTD khác ñể phục vụ thanh toán hàng ngày;
Dự trữ các giấy tờ có giá có thể chuyển thành tiền dễ dàng, ñề phòng khi nhu cầu thanh toán tăng lên ñột ngột.
Những khoản dự trữ của NHTM thường không mang lại lợi tức hoặc mang lại lợi tức thấp nên các NHTM phải tính toán sao cho tài sản dự trữ không quá lớn làm ảnh hưởng ñến hiệu quả kinh doanh cũng như không quá nhỏ dẫn ñến khó khăn về thanh khoản.
Tín dụng
Là nghiệp vụ cơ bản hàng ñầu của NHTM trong ñó NH thoả thuận với KH (qua hợp ñồng tín dụng) ñể KH sử dụng một khoản tiền nhất ñịnh và phải hoàn trả với lãi suất và trong một khoảng thời gian nhất ñịnh. Nghiệp vụ này mang lại lợi tức lớn nhất cho NH nhưng cũng ñồng thời tiềm ẩn các rủi ro rất lớn nên các NHTM cần có nhiều sản phẩm tín dụng khác nhau ñể cung ứng cho KH và phải sử dụng kết hợp nhiều biện pháp quản lýñể ngăn ngừa rủi ro.
ðầu tư: bao gồm ñầu tư trực tiếp và ñầu tư tài chính. ðầu tư trực tiếp là hình thức NH bỏ vốn ñầu tư trực tiếp vào các doanh nghiệp hay tổ chức khác và trực tiếp tham gia quản lý ñể tạo ra lợi nhuận. ðầu tư tài chính ñược thực hiện bằng cách: ðầu tư vào trái phiếu chính phủ và trái phiếu kho bạc, với hệ số rủi ro bằng không; ðầu tư vào trái phiếu, cổ phiếu công ty có lãi suất cao hơn song tỷ lệ rủi ro cũng cao hơn.
(adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Tài sản Có khác
Những khoản mục còn lại của tài sản Có trong ñó chủ yếu là tài sản lưu ñộng nhằm xây dựng hoặc mua thêm nhà cửa ñể làm trụ sở văn phòng, trang thiết bị, máy
móc, phương tiện vận chuyển, xây dựng hệ thống kho quỹ… ngoài ra còn các khoản phải thu, các khoản khác … Các nghiệp vụ khác của NHTM
Các dịch vụ thanh toán thu chi hộ cho KH (chuyển tiền, thu hộ séc, dịch vụ cung cấp thẻ tín dụng, thẻ thanh toán...).
Nhận bảo quản các tài sản quí giá, các giấy tờ, chứng thư quan trọng.
Bảo quản, mua bán hộ chứng khóan theo uỷ nhiệm của KH.
Kinh doanh mua bán ngoại tệ, vàng bạc ñá quí.
Tư vấn tài chính, giúp ñỡ các công ty, xí nghiệp phát hành cổ phiếu, trái phiếu…
1.2.3. Năng lực cạnh tranh của NHTM
NHTM cũng là một doanh nghiệp và ñược coi là có năng lực cạnh tranh khi nó có khả năng chiếm lĩnh thị trường, thu hút ñược nhiều KH ñến với mình bằng việc cung cấp các sản phẩm, dịch vụ có chất lượng tốt, tiện ích, tạo ñược sự hài lòng cho KH, tạo ñược uy tín, danh tiếng trên thị trường, ñồng thời thu ñược lợi nhuận cao nhất. Cạnh tranh trong ngành NH ở phạm vi quốc tế còn thúc ñẩy nhanh sự chuyển giao công nghệ, tài chính giữa các nước, tạo ñiều kiện cho NH tiếp cận nhiều hơn với vốn, các dịch vụ tài chính quốc tế. Do vậy, cạnh tranh trong NHTM cũng là sự tranh ñua, giành KH về phía mình dựa trên tất cả những khả năng mà NH có ñược ñể ñáp ứng nhu cầu của KH về việc cung cấp những sản phẩm dịch vụ có chất lượng cao, có sự ñặc trưng riêng của mình so với các NHTM khác trên thị trường, tạo ra lợi thế cạnh tranh, làm tăng lợi nhuận NH, tạo ñược uy tín, thương hiệu và vị thế cao trên thị trường.
1.3. Tiêu chí cơ bản ñánh giá năng lực cạnh tranh của NHTM
Hệ thống chỉ số CAMELS xếp hạng các tổ chức tín dụng, phản ánh năng lực cạnh tranh của từng NHTM cũng như hệ thống NH mỗi quốc gia, ñược xây dựng dựa trên các tiêu chí về vốn, tổng tài sản, lợi nhuận, quản trị ñiều hành, khả năng thanh khoản và khả năng phản ứng với thị trường … Dựa vào cơ sở này, năng lực cạnh tranh của NHTM thường ñược xem xét theo các yếu tố sau:
1.3.1. Năng lực tài chính
Năng lực tài chính của 1 NHTM là năng lực cốt lõi, thể hiện ở nhiều tiêu chí nhưng chủ yếu tập trung vào: quy mô vốn, chất lượng tài sản có, khả năng thanh toán, khả năng sinh lời của vốn ñầu tư, khả năng tồn tại và phát triển một cách an toàn không ñể xảy ra ñổ vỡ hay phá sản … Hiện nay năng lực tài chính của các NHTM Việt Nam rất nhỏ2.
1.3.1.1. Vốn tự có
Vốn tự có ñược hình thành từ nguồn: Vốn ñiều lệ (Vốn tự có cấp 1 và vốn tự
có cấp 2) – Các quỹ dự trữ bổ sung các tài sản nợ khác như lợi nhuận chưa chia, giá trị tăng thêm do ñánh giá lại tài sản, trái phiếu chuyển ñổi, cổ phiếu ưu ñãi … Vốn tự có có chức năng bảo vệ NHTM, giúp NHTM chống lại rủi ro phá sản, bù ñắp những thua lỗ về tài chính và nghiệp vụ; bảo vệ người gửi tiền khi gặp rủi ro trong hoạt ñộng kinh doanh, nâng cao uy tín của NHTM với KH, các nhà ñầu tư3.
Vì vậy có thể khẳng ñịnh: Vốn là yếu tố quan trọng tạo ñối với NHTM, vì vốn tự có của NHTM ñã nói nên sức mạnh và khả năng cạnh tranh của NHTM trên thị trường trong nước. ðồng thời, vốn tự có ñó cũng là cơ sở ñể NHTM mở rộng hoạt ñộng tới các thị trường tài chính khu vực và quốc tế.
1.3.1.2. Qui mô và khả năng huy ñộng vốn
Khả năng huy ñộng vốn là một trong những chỉ tiêu ñánh giá tình hình hoạt ñộng kinh doanh của các NH. Khả năng huy ñộng vốn tốt cũng có nghĩa là NH ñó ñã sử dụng các sản phẩm, dịch vụ, các công cụ huy ñộng vốn có hiệu quả, thu hút ñược KH. Khi một NH có khả năng huy ñộng vốn tốt cũng có nghĩa là NH ñó ñang tạo cho mình ñược tiềm lực tài chính tốt, vững mạnh.
1.3.1.3. Khả năng sinh lời của NHTM
Khả năng sinh lời của NHTM gắn liền với chất lượng tài sản và hiệu quả sử dụng tài sản của NHTM. Khả năng sinh lời là chỉ tiêu tổng hợp ñánh giá hiệu quả
2 Theo báo cáo của Vụ chiến lược phát triển ngân hàng của NHNN Việt Nam cho thấy: các NHTMNN chiếm 76% tổng nguồn vốn huy ñộng và 73,5% tổng dư nợ cho vay của toàn bộ hệ thống các tổ chức tín dụng Việt Nam nhưng chỉñạt tỷ lệ vốn tự có so với tổng tài sản rủi ro trung bình là 3,05% (tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu).
3 Theo quy ñịnh của Ủy ban Bassel hiện hành, vốn tự có của NHTM phải ñạt tối thiểu 9% tổng tài sản có rủi ro của NH ñó.
kinh doanh và mức ñộ phát triển của NHTM. ðể ñánh giá khả năng sinh lời của NHTM người ta thường sử dụng các chỉ tiêu sau: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Tỷ lệ thu nhập trên tổng tài sản (ROA: Return on Asset)
ROA = Thu nhập sau thuế Tổng tài sản Có
Hệ số ROA thể hiện cứ một ñồng Tài sản Có (tích sản) sẽ ñem lại bao nhiêu ñồng lợi nhuận cho NH. Tài sản Có sinh lời càng lớn thì hệ số này càng lớn.
Tỷ lệ lợi nhuận ròng trên vốn tự có bình quân (ROE: Return on Equity)
ROE = Lợi nhuận thuần Vốn tự có bình quân
Hệ số ROE thể hiện cứ một ñồng vốn chủ sở hữu tạo ra bao nhiêu ñồng lợi nhuận cho NH. Một NH ñược coi là có khả năng sinh lời cao nếu ROE cao hơn mức lợi nhuận kỳ vọng với các cổ phiếu ñầu tư trên thị trường ñó.
1.3.1.4. Khả năng thanh khoản của NH
Khả năng thanh khoản của NH là khả năng sẵn sàng chi trả, thanh toán cho KH của NHTM và khả năng bù ñắp những tổn thất khi xảy ra rủi ro trong hoạt ñộng kinh doanh. Theo chuẩn mực quốc tế, khả năng thanh toán của NH thể hiện qua tỷ lệ giữa tài sản Có có thể thanh toán ngay và tài sản Nợ phải thanh toán ngay. Trong ñó, tài sản Có có thể thanh khoản ngay bao gồm tiền mặt, tiền gửi tại NHTW và các NH khác, chứng khoán có khả năng mua bán ñược. Chỉ tiêu này thể hiện khả năng NH có thểñáp ứng ñược nhu cầu rút tiền hay thanh toán tức thời với số lượng lớn hay không. Theo thông lệ quốc tế, với mức tài sản có thanh khoản trên 40% tổng dư nợ tiền gửi có thểñược coi là an toàn.
1.3.1.5. Mức ñộ rủi ro
Mức ñộ rủi ro của các NH ñược ño bằng 2 chỉ tiêu cơ bản: Hệ số an toàn vốn (CAR: Capital Adequacy Ratio)
Hệ số an toàn vốn CAR chính là tỷ lệ giữa vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản có chứa rủi ro (theo Uỷ ban giám sát NH Basel). Theo chuẩn quốc tế, CAR tối thiểu phải ñạt ñược 9%. Tỷ lệ này càng cao cho thấy khả năng về tài chính mạnh, càng tạo ñược uy tín, sự tin cậy, yên tâm cho KH.
Chất lượng tín dụng (nợ quá hạn)
Chất lượng tín dụng thể hiện chủ yếu thông qua tỷ lệ nợ quá hạn/tổng nợ. Nếu tỷ lệ này thấp cho thấy chất lượng tín dụng của NH ñó tốt, tình hình tài chính của NH ñó là lành mạnh và ngược lại, nếu tỷ lệ này cao chứng tỏ NH quản lý tín dụng chưa tốt, tình hình tài chính của NH cần ñược quan tâm.
Tóm lại, một NHTM có năng lực tài chính tốt phải là NHTM luôn duy trì ñược hoạt ñộng bình thường và phát triển một cách ổn ñịnh, bền vững trong mọi ñiều kiện về kinh tế, chính trị, xã hội ở trong nước và trên thế giới.
Năng lực tài chính của NHTM càng ñược ñảm bảo thì mức ñộ rủi ro trong hoạt ñộng NH càng thấp và năng lực cạnh tranh của NHTM trên thị trường càng cao. Do vậy, năng lực tài chính của NHTM phải không ngừng ñược nâng cao và hoàn thiện và là ñiều kiện không thể thiếu ñược ñối vớibất cứ một NHTM nào.
1.3.2. Tính ña dạng của các sản phẩm dịch vụ
Với ñặc tính riêng biệt của ngành NH là các sản phẩm, dịch vụ hầu như không có sự khác biệt thì các NH phát huy khả năng cạnh tranh của mình không chỉ bằng chất lượng, bằng công dụng cơ bản của sản phẩm, dịch vụ mà còn bằng sựñộc ñáo, tiện ích và ña dạng hóa sản phẩm, dịch vụ. Tuy nhiên, ñể tạo ra tính ñộc ñáo và sự ña dạng hóa trong ngành NH là khá khó khăn vì ñây là lĩnh vực mà sản phẩm, dịch vụ dễ dàng bị bắt chước.
Trong ñiều kiện hội nhập quốc tế, ña dạng hóa các sản phẩm dịch vụ là một yêu cầu tất yếu ñối với tất cả các NHTM. ða dạng hóa các sản phẩm dịch vụ sẽ giúp cho các NHTM: Tăng lợi nhuận cho NH.
Phân tán và giảm rủi ro, vì tại các NHTM Việt Nam ñầu tư tín dụng chiếm tỷ trọng chính trong thu nhập của NH, mà ñầu tư tín dụng luôn ñi kèm với những rủi ro tiềm ẩn lớn.
Nâng cao chất lượng dịch vụ sẽ thúc ñẩy các dịch vụ khác cùng phát triển.
ða dạng hóa các sản phẩm dịch vụ sẽ thu hút ñược KH, chiếm lĩnh thị phần, làm tăng khả năng cạnh tranh của NHTM trong nền kinh tế thị trường.
Vì vậy, có thể nói sựña dạng hóa các dịch vụ cung cấp cũng là một chỉ tiêu quan trọng phản ánh năng lực cạnh tranh của một NH. Tuy nhiên, sự ña dạng hóa các sản phẩm dịch vụ phải ñược thực hiện trong việc cân ñối các nguồn lực của NH. Nếu không, việc triển khai quá nhiều dịch vụ có thể khiến NH kinh doanh không hiệu quả do dàn trải quá mức các nguồn lực.
1.3.3. Nguồn nhân lực, quản trị và ñiều hành
Năng lực cạnh tranh của nguồn nhân lực của NH nói chung thể hiện ở những yếu tố như: trình ñộ ñào tạo, trình ñộ thành thạo nghiệp vụ, ñộng cơ phấn ñấu, mức ñộ cam kết gắn bó với tổ chức, v.v. NH là một ngành ñòi hỏi người lao ñộng phải có kinh nghiệm, có phẩm chất ñạo ñức tốt và trình ñộ cao ñược tích lũy theo thời gian. Bên cạnh ñó, ñộng cơ phấn ñấu và mức ñộ cam kết gắn bó cũng là những chỉ tiêu quan trọng phản ánh một NH có lợi thế cạnh tranh từ nguồn nhân lực của mình hay không.
Năng lực quản trị, kiểm soát và ñiều hành của các cấp lãnh ñạo trong NH có vai trò rất quan trọng trong việc ñảm bảo tính hiệu quả, an toàn trong hoạt ñộng NH. Những người lãnh ñạo giỏi, có kinh nghiệm sẽ biết cách sử dụng các công cụ cạnh tranh một cách có hiệu quả nhất, ứng phó một cách linh hoạt những biến ñộng thường xuyên trên thị trường. NH họat ñộng có hiệu quả cao, mức tăng trưởng lợi
(adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});