- Hệ số khả năng bù đắp rủi ro
2.4.2. Đánh giá theo nội dung
Nhìn chung trong những năm gần đây, việc quản lý rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT Việt Nam đã có những chuyển biến tích cực, cụ thể:
- NHNo & PTNT Việt Nam đã nhận thức được tầm quan trọng của việc quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng tích cực thực hiện các biện pháp nhằm nâng cao khả năng phát hiện, phòng ngừa và kiểm soát nguy cơ xảy ra rủi ro tiểm ẩn. Bằng việc đưa ra chính sách và quy trình tín dụng, NHNo & PTNT Việt Nam đã thực sự chủ động hơn trong việc lựa chọn khách hàng vay, đồng thời có được sự thống nhất trên phạm vi toàn hệ thống trong hoạt động quản lý tín dụng nhằm đảm bảo nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro.
- Thường xuyên quan tâm đến công tác kiểm tra, kiểm soát tín dụng, khắc phục những tồn tại sau thanh tra, kiểm tra. Trong những năm qua, NHNo & PTNT Việt Nam thường xuyên thực hiện ban hành mới, sửa đổi, bổ sung các cơ chế, quy chế, quy định nhằm tạo hành lang pháp lý, bảo đảm hoạt động kinh doanh đúng pháp luật, đồng thời hoàn thiện hệ thống kiểm tra kiểm soát, đảm bảo nguyên tắc kiểm soát nội bộ chặt chẽ. Trong năm 2011, toàn hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam đã thực hiện 6.257 cuộc kiểm tra, tăng 391 cuộc so với năm 2010.
- NHNo & PTNT Việt Nam đã và đang từng bước thực hiện sử dụng công nghệ thông tin trong quản lý hạn mức tín dụng khách hàng, phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro. Đến nay, NHNo & PTNT đã hoàn thành việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tự động theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 về NHNN Việt Nam trên hệ thống IPCAS.
- Các chi nhánh chủ động trong việc trích lập dự phòng và xử lý rủi ro, đồng thời tập trung xây dựng và đề ra các biện pháp tích cực, triệt để trong thu hồi các khoản nợ xấu và các khoản nợ đã được xử lý rủi ro. Thực hiện kiểm soát chặt chẽ hoạt động tín dụng, chú trọng đến chất lượng tín dụng hơn là tăng trưởng tín dụng.
- Hệ thống thông tin cũng ngày càng được hoàn thiện: NHNo & PTNT Việt Nam đã triển khai thực hiện Quy chế hoạt động thông tin tín dụng theo Quyết định số 51/2007/QĐ-NHNN ngày 31/12/2007 của Thống đốc NHNN Việt Nam. Bên cạnh đó, NHNo & PTNT Việt Nam cũng đã thực hiện cung cấp các Bản tin kinh tế thương mại định kỳ 2 số/tháng cho các chi nhánh cấp I trong hệ thống làm tài liệu tham khảo, chỉ đạo kinh doanh. Trung tâm phòng ngừa và Xử lý rủi ro đã triển khai, thực hiện cung cấp Bản tin nội bộ qua mạng định kỳ vào ngày 5 và 20 hàng tháng, do đó đáp ứng được phần nào nhu cầu thông tin cho các chi nhánh kịp thời hơn.
- Các chi nhánh trong hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam cũng ngày càng ý thức được trách nhiệm của mình trong việc cung cấp và khai thác thông tin phục vụ việc đầu tư tín dụng của mình, tích cực khai thác thông tin tín dụng từ trực tiếp tại trang WEB_CIC.
2.4.2.2. Những tồn tại cần khắc phục
Qua việc xem xét các công cụ quản lý rủi ro, và việc sử dụng các công cụ trong công tác quản lý rủi ro tại NHNo & PTNT Việt Nam, ta thấy các công cụ quản lý rủi ro tín dụng của NHNo & PTNT Việt Nam đang có những biến chuyển tiến gần với các thông lệ quốc tế hơn. Tuy nhiên, trong quá trình áp dụng các công cụ này còn tồn tại những hạn chế nhất định, cụ thể:
- Hoạt động tín dụng đã được đa dạng hóa song định hướng đầu tư tín dụng đối với từng loại khách hàng chưa có sự thống nhất trong toàn hệ thống. Hoạt động tín dụng vẫn còn mang tính thụ động, theo phong trào gây nguy cơ phát sinh rủi ro tín dụng cao. Năm 2009, một số chi nhánh không đảm bảo cơ cấu đầu tư tín dụng theo định hướng của HĐQT, đầu tư tín dụng tại Hà Nội, TP Hồ Chí Minh tăng cao.
- Việc quyết định đầu tư tín dụng còn mang nặng tính chủ quan, cảm tính, không dựa vào quá trình thu thập thông tin; phân tích, xử lý thông tin thiếu thận trọng, thiếu chính xác và quá chú trọng đến tài sản bảo đảm tiền
vay nhưng lại không chú ý đến độ thanh khoản của tài sản, tài sản thường được định giá cao hơn giá trị thực tế và không được đánh giá lại khi có biến động về giá trị tài sản.
- Nội dung báo cáo thẩm định còn mang tính hình thức, chưa đánh giá được chính xác tình hình tài chính của khách hàng, cũng như chưa đánh giá được mức độ rủi ro của khác hàng.
- Hoạt động kiểm tra, kiểm soát còn gặp nhiều khó khăn, chưa đáp ứng được yêu cầu về hạn chế rủi ro tín dụng: thiếu sự sắc bén, hiệu quả kiểm tra không rõ ràng, không đánh giá chính xác thực trạng tín dụng, không đảm bảo tính kịp thời.
- Các khoản nợ có vấn đề, nợ xấu liên tục gia tăng cùng quy mô tín dụng. Tồn tại những khoản nợ bị xếp vào nhóm nợ xấu ngay sau khi được giải ngân.
- Kết quả phân loại nợ và trích lập dự phòng RRTD chưa phản ánh được mức độ rủi ro, khả năng bù đắp thực tế của chi nhánh nói riêng, toàn hệ thống nói chung. Với tỷ lệ nợ xấu cao thật sự đang làm ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh cũng như hình ảnh của Agribank trong mắt khách hàng.
- Trong hoạt động thu hồi nợ, hoạt động thanh lý tài sản bảo đảm tiền vay, cũng như khởi kiện để thu hồi nợ gặp nhiều khó khăn, thời gian xử lý chậm và phát sinh nhiều chi phí.
- Các công cụ hạn chế rủi ro hiện đại: như các công cụ phái sinh chưa được áp dụng trong công tác hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT Việt Nam.
2.4.2.3. Nguyên nhân của những tồn tại trên
Thứ nhất, bộ máy quản lý tín dụng không phù hợp
NHNo & PTNT Việt Nam là ngân hàng thương mại có quy mô lớn nhưng lại sử dụng mô hình quản lý tín dụng phân tán, không có sự tách biệt giữa chức năng bán hàng, tác nghiệp và quản trị rủi ro. Các vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng đều tập trung tại phòng tín dụng, trong đó một CBTD
phụ trách hầu hết tất cả các khâu từ tiếp xúc khách hàng, thẩm định, cho vay, quản lý nợ. Việc quản lý tín dụng của Ngân hàng đều thực hiện từ xa thông qua các báo cáo của Chi nhánh và được điều hành thông qua các chính sách tín dụng. Bởi vậy, hiệu quả quản lý không cao.
Thứ hai, chính sách tín dụng chưa thực sự hoàn thiện:
- Hiện nay, NHNo & PTNT Việt Nam hướng đến phát triển ngân hàng bán lẻ: mở rộng cho vay cá nhân thông qua đa dạng hoá hình thức cấp tín dụng, mở rộng cho vay DNNQD, đặc biệt là đối với các khách hàng hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp nông thôn. Tuy nhiên, trong chính sách tín dụng của mình, NHNo & PTNT Việt Nam chưa có quy chế riêng đối với các đối tượng này, cũng chưa có sự phân hoá rõ nét đối với các TCTD khác về thủ tục, lãi suất, sản phẩm dịch vụ.
- Về điều kiện vay vốn: Một trong những chỉ tiêu đánh giá một khách hàng có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết là khách hàng không có nợ khó đòi hoặc nợ quá hạn trên 6 tháng tại NHNo & PTNT Việt Nam. Thực tế, một khách hàng hàng hoạt động không chỉ với một hệ thống ngân hàng, đặc biệt là đối với các khách hàng là doanh nghiệp lớn. Một khách hàng đang có nợ tốt tại NHNo & PTNT Việt Nam, đồng thời cũng đang có nợ xấu tại tổ chức tín dụng khác thì nguy cơ xảy ra nợ xấu tại NHNo & PTNT Việt Nam cũng sẽ bị tăng lên.
- Mức phán quyết cho vay đối với một khách hàng tại chi nhánh: Theo Quyết định số 555/QĐ-HĐQT-TD ngày 01/06/2007, mức phán quyết được xác định giảm dần từ chi nhánh xếp hạng doanh nghiệp loại I đến chưa xếp hạng, từ khách hàng loại A đến C (khách hàng loại C phải giảm dần dư nợ, mọi trường hợp cho vay tiếp phải được sự đồng ý của Tổng giám đốc), từ khách hàng là doanh nghiệp đến HTX và tổ chức không phải doanh nghiệp, tư nhân, cá thể, hộ gia đình, từ chi nhánh thuộc địa bàn cạnh tranh cao đến thấp
và được phân theo theo hình thức vay: ngắn, trung dài hạn. Tuy nhiên, quy định không đặt ra vấn đề một khách hàng hoạt động ở nhiều chi nhánh trong hệ thống thì tổng mức tín dụng tại các chi nhánh đó là bao nhiêu thì phải trình Tổng giám đốc. Dẫn đến việc khách hàng lợi dụng để được nhận mức cho vay lớn hơn với thời gian nhanh hơn bằng cách hoạt động tại nhiều chi nhánh khác nhau trong hệ thống.
Mức phán quyết đối với một khách hàng tại chi nhánh còn được phân theo ngành nghề kinh doanh của khách hàng nhưng không có hệ thống và định hướng trong khoảng thời gian trung, dài hạn mà đó chỉ là những chỉ đạo rời rạc, nhất thời.
Ngoài ra, theo Quyết định trên, mức phán quyết của chi nhánh còn quá cao so với khả năng quản lý tín dụng và thẩm định dự án của một số chi nhánh.
- Để thực hiện cấp tín dụng một cách chủ động, có sự nghiên cứu kỹ càng, lựa chọn những thị trường mục tiêu phù hợp với đặc thù của ngân hàng và mức độ rủi ro thấp nhất có thể, cần xây dựng được chiến lược, kế hoạch tín dụng và định hướng thị trường, khách hàng mục tiêu. Nhưng hiện nay NHNo & PTNT Việt Nam vẫn chưa xây dựng được một chiến lược rõ ràng cũng như định hình sự lựa chọn về phân khúc thị trường nhất định cho từng chi nhánh, từng vùng kinh tế.
Thứ ba, quy trình tín dụng chưa đáp ứng được yêu cầu hạn chế rủi ro
tín dụng, đồng thời việc thực hiện quy trình tín dụng còn chưa nghiêm túc:
- Hiện nay, NHNo & PTNT Việt Nam đã ban hành đầy đủ các quy định về cho vay đối với khách hàng, tuy nhiên lại chưa ban hành quy trình tín dụng chuẩn có tính chất bắt buộc trong quá trình phê duyệt cho vay và giải ngân phù hợp với hệ thống công nghệ thông tin hiện đại.
lượng hóa rủi ro khách hàng vẫn chưa được sử dụng. Do đó, giới hạn tín dụng tối đa đối với một khách hàng vay không được xác định trong nội dung thẩm định mà chỉ có giới hạn tín dụng theo từng phương án vay vốn.
- Nội dung thẩm định chưa đánh giá được xác suất rủi ro hay tổn thất dự kiến đối với khoản vay do chưa có mô hình đánh giá riêng, công cụ chuyên biệt, chỉ tiêu, số liệu thống kê đầy đủ. Chủ yếu việc đánh giá khoản vay vốn của khách hàng dựa trên kết quả hoạt động kinh doanh, thu nhập thường xuyên, phương án vay vốn do khách hàng cung cấp. Tuy nhiên, CBTD lại không kiểm tra được tính khớp đúng của các dữ liệu được cung cấp nên mặc nhiên chấp nhận các dữ liệu đó.
- Sự tuân thủ quy trình tín dụng của NHNo & PTNT Việt Nam có những thời điểm chưa nghiêm và thiếu thận trọng. Nhiều khoản tín dụng được phê duyệt một cách vội vàng, chạy theo yêu cầu của khách hàng và được chỉ định của cấp phê duyệt từ trên xuống mà thiếu đi sự phân tích, thẩm định tín dụng của cán bộ quản lý khoản vay.
- Quá trình giải ngân và giám sát sau khi cho vay còn rất lỏng lẻo, có nhiều khoản giải ngân bằng tiền mặt theo sự lý giải của khách hàng một cách bất hợp lý và đã thực sự trở thành nợ xấu, giám sát kiểm tra sau khi cho vay thực hiện qua loa. Nhiều chi nhánh thực hiện đầu tư tín dụng ngoài địa bàn hoạt động của chi nhánh nên việc kiểm tra tình hình kinh doanh, năng lực tài chính, tính trung thực trong sử dụng vốn vay và kiểm soát dòng tiền của khách hàng không đảm bảo tính chính xác và kịp thời.
Thứ tư, cơ sở pháp lý và việc thực thi về xử lý tài sản bảo đảm thu hồi nợ còn bất cập:
Hiện nay, tài sản bảo đảm tiền vay tại NHNo & PTNT Việt Nam chủ yếu là bất động sản. Trong hợp đồng bảo đảm tiền vay, ngân hàng có thể thoả thuận để khách hàng tự bán tài sản trả nợ, nhưng khó khăn là người vay và
người thế chấp có thể không phải là một, đôi lúc xảy ra xung đột về quyền lợi, dẫn đến kéo dài thời gian xử lý. Theo quy định nếu khách hàng không trả được nợ, ngân hàng có quyền xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ vay nhưng thực tế, ngân hàng là tổ chức kinh tế chứ không phải là cơ quan quyền lực nhà nước, không có chức năng cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản cho ngân hàng xử lý.
NHNo & PTNT Việt Nam đã từng có Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản nhưng hoạt động của Công ty này kém hiệu quả nên đã bị giải thể trong năm 2008. Bởi vậy, việc thoả thuận biện pháp thu hồi nợ với khách hàng không thành công thì việc thu hồi nợ vẫn thực hiện chủ yếu qua con đường khởi kiện. Công tác khởi kiện từ khi nộp đơn đến khi bán được tài sản qua trung tâm đấu giá có thể kéo dài đến hơn hai năm, đồng thời mất chi phí toà án, nhân sự để quản lý việc kiện tụng,… gây nhiều tốn kém cho ngân hàng.
Thứ năm, công tác kiểm tra, giám sát độc lập yếu về trình độ, công nghệ:
- Cán bộ thực hiện công tác kiểm tra, giám sát độc lập ở nhiều chi nhánh còn chưa đủ để đảm đương công việc, thậm chí có chi nhánh còn chưa có cán bộ thực hiện công việc này. Bên cạnh đó, có nhiều cán bộ không đủ năng lực, trình độ theo yêu cầu: Toàn hệ thống còn 119/946 cán bộ kiểm tra, kiểm soát chưa có trình độ đại học, chiếm 12.5%.
- Công nghệ phục vụ cho nghiệp vụ kiểm tra, giám sát còn nhiều hạn chế. Trong khi các mặt nghiệp vụ ngày càng đa dạng, luôn đổi mới và sử dụng công nghệ thông tin thì việc kiểm tra chủ yếu vẫn mang tính thủ công.
- Việc tổ chức thực hiện các đề cương kiểm tra do NHNo & PTNT Việt Nam đưa ra của một số chi nhánh còn mang tính hình thức.
Thứ sáu, chưa xây dựng được mô hình đo lường rủi ro tín dụng hiệu quả:
loại hết sức đơn giản, chỉ được chia thành hai nhóm tiêu chí: nhóm tiêu chí dành cho khách hàng là doanh nghiệp, nhóm tiêu chí dành cho khách hàng là cá nhân, không có sự phân biệt theo quy mô khách hàng và đặc điểm hoạt động kinh doanh.
- Do chưa có mô hình riêng để phân tích rủi ro khách hàng để xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn, tối đa đối với khách hàng, cũng như để trích lập dự phòng rủi ro.
Thứ bẩy, chưa có mô hình riêng để đánh giá rủi ro danh mục đầu tư:
NHNo & PTNT Việt Nam chưa có mô hình riêng để đánh giá rủi ro danh mục đầu tư, cũng chưa có số liệu thống kê đầy đủ về độ tin cậy, đường phân phối lỗ lãi của danh mục đầu tư… Điều đó gây khó khăn lớn cho Hội đồng quản trị, Ban giám đốc đưa ra những quyết định hợp lý trong việc đầu tư
