- Rủi ro danh mục: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên
2.2.1.Phân loại nợ
NÔNG THÔN VIỆT NAM
2.2.1.Phân loại nợ
Trước năm 2007, việc phân loại nợ của NHNo & PTNT Việt Nam được thực hiện theo Quyết định số 488/2000/QĐ-NHNN5 ngày 27/11/2000. Theo đó, các khoản vay tùy vào khoảng thời gian quá hạn được xếp vào các nhóm nợ khác nhau (nhóm 2, 3, 4, 5) và các khoản vay trong hạn được xếp ở nhóm 1. Trong những năm này tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu luôn ở mức thấp, tỷ lệ nợ quá hạn của các năm đều thấp hơn 1.75%, tỷ lệ nợ xấu thấp hơn 0.8%.
Kể từ năm 2007, NHNo & PTNT Việt Nam thực hiện phân loại nợ theo Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007. Theo quy định này thì toàn bộ dư nợ của một khách hàng tại một chi nhánh của NHNo & PTNT Việt Nam cho vay phải được phân loại vào cùng nhóm nợ. Đối với khách hàng có từ hai khoản nợ trở lên tại chi nhánh đó mà bất cứ một khoản nợ nào bị phân loại vào nhóm nợ có rủi ro cao hơn các khoản nợ khác, chi nhánh cho vay phải phân loại các khoản nợ còn lại của khách hàng vào nhóm có rủi ro cao nhất đó. Đối với khách hàng có quan hệ tín dụng với nhiều chi nhánh trong hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam hay các TCTD khác, nếu nhận được thông tin về nhóm nợ rủi ro cao nhất của khách hàng đó, chi nhánh cho vay phải phân loại toàn bộ dư nợ của khách hàng vào nhóm nợ có độ rủi ro cao nhất. Do đó, nợ xấu của NHNo & PTNT Việt Nam đến cuối năm 2007 tăng đột biến lên 5,633 tỷ đồng chiếm đến 2.28% tổng dư nợ.
Bảng 2.7. Bảng tổng hợp phân loại nợ của NHNo & PTNT Việt Nam
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 - Nhóm 1 207,346 276,860 306,487 344,899 358,765 - Nhóm 2 34,113 38,247 51,453 49,533 57,903 - Nhóm 3 2,526 2,294 3,563 8,098 8,818 - Nhóm 4 1,011 1,159 2,323 4,111 5,274 - Nhóm 5 2,096 2,585 4,009 8,114 12,716 Tổng dư nợ 247,092 321,145 367,835 414,755 443,476 Tổng nợ xấu 5,633 6,038 9,895 20,323 26,808 Tỷ lệ nợ xấu (%) 2.28 1.88 2.69 4.9 6.04 Tỷ lệ có khả năng mất vốn (%) 0,84 0,8 1,08 1,95 2,86
Nguồn: - Báo cáo phân loại nợ, trích dự phòng và xử lý rủi ro năm 2007 -2011 của Trung tâm Phòng ngừa và Xử lý rủi ro – NHNo & PTNT Việt Nam
Với quy định phân loại nợ này, sang năm 2008, các chi nhánh thuộc NHNo & PTNT Việt Nam quan tâm nhiều hơn đến việc xác định thời hạn cho vay đối với từng khoản vay phát sinh nhằm tạo sự phù hợp hơn giữa thời hạn cho vay và thời gian quay vòng vốn của dự án, hạn chế tối đa việc gia hạn nợ khoản vay, giảm thời gian quá hạn của khoản vay nếu phát sinh. Kết quả, cuối năm 2008 nợ xấu của NHNo & PTNT Việt Nam là 6,038 tỷ đồng, tăng 405 tỷ đồng so với năm 2007, tuy nhiên xét về tỷ lệ nợ xấu thì giảm còn 1.88%.
Tuy nhiên, kết quả phân loại nợ từ năm 2009-2011 cho thấy chất lượng tín dụng của NHNo & PTNT Việt Nam đang giảm sút, nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu có xu hướng tăng, đặc biệt nợ có khả năng mất vốn (nợ nhóm 5) có xu hướng tăng nhanh cả về dư nợ và tỷ lệ trong tổng dư nợ cho vay. Điều này thể hiện những hạn chế, bất cập về công tác quản trị rủi ro tín dụng, đòi hỏi phải được tổ chức nghiên cứu, tổng hợp các nguyên nhân để kịp thời rút kinh nghiệm và phòng tránh, giảm thiểu nợ xấu trong tương lai.