- Nâng cao vai trò của công tác kiểm tra, kiểm toán nội bộ: Để đảm bảo đủ thẩm quyền và độc lập trong kiểm tra kiểm soát nên tạo ra sự
3.3.2.Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam
Hiện đại hóa công nghệ ngân hàng:
- Củng cố và hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng: trong hoạt động tín dụng, thông tin là yếu tố đóng vai trò quyết định giúp cho ngân hàng đưa ra quyết định cho vay hay không. Các thông tin từ phía khách hàng cung cấp nhiều khi không đầy đủ, thiếu chính xác nên cán bộ thẩm định không thể chỉ dựa vào nguồn thông tin khách hàng cung cấp mà cần phải tìm kiếm, xử lý các thông tin về các vấn đề liên quan đến dự án đầu tư từ nhiều nguồn khác nhau. Mặt khác, các thông tin được sử dụng trong hoạt động kinh doanh cần được tổ chức lưu trữ dựa trên việc sử dụng các phần mềm tin học nhằm nâng cao khả năng và tốc độ xử lý thông tin. Nguồn thông tin được cán bộ thẩm định sử dụng chủ yếu hiện nay là từ CIC của NHNN và Trung tâm phòng
ngừa và xử lý rủi ro của NHNo & PTNT Việt Nam. Trong những năm gần đây, hai trung tâm trên đã có nhiều nỗ lực trong tạo lập kho dữ liệu về các doanh nghiệp vay vốn tuy nhiên khả năng đáp ứng các yêu cầu để làm cơ sở trong phân tích tín dụng còn nhiều hạn chế: Thông tin tín dụng mới chỉ tập trung vào nội dung phản ánh thực trạng khoản vay của khách hàng, ít có tính dự báo và không phản ánh được đặc thù tình hình kinh tế xã hội tại địa phương. Kết quả, việc sử dụng các thông tin này cho công tác thẩm định tín dụng chưa mang lại hiệu quả cao và chưa đáp ứng được yêu cầu hạn chế rủi ro. Bởi vậy, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam cần tạo lập hệ thống thông tin tín dụng có tính hữu ích hơn theo hướng:
+ Tiếp tục hợp tác với NHNN trong việc thực hiện kết nối kho thông tin dữ liệu nhằm thu thập những thông tin về tình trạng hoạt động tín dụng của khách hàng tại các tổ chức tín dụng khác.
+ Dựa trên thông tin về khách hàng, ngành hàng, dự án đã cấp tín dụng, Trung tâm phòng ngừa và xử lý rủi ro NHNo & PTNT Việt Nam cần tổng hợp và đưa ra các đánh giá, phân tích, lưu trữ và cung cấp các thông tin hữu ích cho toàn hệ thống sử dụng trong thẩm định tín dụng. Kho dữ liệu này cần có tính mở nhằm tạo khả năng tích hợp với kho dữ liệu của tổ chức tín dụng khác, đáp ứng nhu cầu hợp tác được đặt ra trong bối cảnh hội nhập.
+ Cần thiết lập các mối liên hệ với các tổ chức, dịch vụ cung cấp thông tin trong và ngoài Việt Nam để có thể khai thác, mua tin khi cần thiết dể đáp ứng yêu cầu thông tin từ các chi nhánh, đặc biệt những thông tin về tình hình tài chính, hoạt động của các doanh nghiệp, xu hướng phát triển ngành,…
+ Nhằm đảm bảo các thông tin thu thập được đầy đủ, toàn diện theo đúng tính chất và đặc thù của khách hàng, không bị trùng lặp, được tổ chức một cách hợp lý và các thông tin được xử lý một cách nhanh nhạy, có độ chính xác cao, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam cần xây dựng
và hoàn thiện các phần mềm hỗ trợ cung cấp thông tin và xử lý thông tin khách hàng: xây dựng các trang web phục vụ cho việc khai thác, quản lý và cảnh báo thông tin trong hoạt động tín dụng, hoàn thiện bộ mã ngành trên hệ thống giao dịch IPCAS, xây dựng chương trình phần mềm phân tích ngành kinh tế, xây dựng phần mềm quản lý khách hàng có quan hệ với nhiều chi nhánh,….
Bên cạnh việc tạo lập hệ thống thông tin tín dụng, NHNo & PTNT Việt Nam cần cập nhật và bổ sung thường xuyên cẩm nang tín dụng. Đặc thù của hoạt động tín dụng là dựa vào các quy định của pháp luật, các văn bản pháp lý, sự phát triển của sản phẩm tín dụng, các cơ sở này thường xuyên biến động nên cần cập nhật kịp thời. Cẩm nang tín dụng tổng hợp những vấn đề cơ bản của hoạt động tín dụng dành cho cán bộ trong thao tác nghiệp vụ và nghiên cứu chuyên môn nên nó đòi hỏi phải phù hợp với thực tế. NHNo & PTNT Việt Nam đã ban hành cẩm nang tín dụng để nâng cao hiểu biết nghiệp vụ của cán bộ tín dụng từ năm 2004. Tuy nhiên, từ đó đến nay các quy định về tín dụng, văn bản pháp lý, sự phát triển sản phẩm đã có nhiều thay đổi nhưng cẩm nang tín dụng vẫn chưa được cập nhật, thay đổi. Điều này hạn chế khả năng nắm bắt và hệ thống các vấn đề mới trong nghiệp vụ của cán bộ. Do vậy, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam cần thực hiện rà soát, tái bản có điều chỉnh cẩm nang tín dụng, có thể 2-3 năm một lần để cập nhật các văn bản pháp lý, các quy định, quy trình, mẫu biểu mới đáp ứng các yêu cầu về đào tạo và nghiên cứu chuyên môn.
- Xây dựng phương pháp đánh giá rủi ro theo hướng sử dụng công nghệ hiện đại: Nhiều ngân hàng trên thế giới đã vận dụng công nghệ, tự động hóa trong việc phân loại tín dụng, ưu điểm là nhanh chóng, giảm rủi ro. Điểm khác biệt của công nghệ quản trị rủi ro là: rủi ro phát sinh từ thiên vị cá nhân được loại bỏ tối đa trong hệ thống xếp hạng tự động. Theo đó khi khách hàng có nhu cầu sử dụng dịch vụ, với các thông tin khách hàng cung cấp, các thông
tin trong quá khứ về khách hàng được thu thập từ kho dữ liệu, chương trình phần mềm sẽ tự động phân loại khách hàng vào nhóm khách hàng phù hợp theo các tiêu chí đã được lựa chọn. Kết quả xếp hạng khách hàng được đưa ra một cách khách quan, nhanh chóng sẽ rút ngắn thời gian, tăng độ tin cậy cho ngân hàng trong việc đưa ra quyết định đầu tư hay không, điều kiện về hạn mức, lãi suất,… đối với khách hàng. Bởi vậy, việc xây dựng hệ thống đánh giá rủi ro theo hướng sử dụng công nghệ hiện đại là cần thiết đối với NHNo & PTNT Việt Nam để giữ và phát triển thị phần, đồng thời giảm thiểu rủi ro trong môi trường cạnh tranh ngày càng gay gắt như hiện nay. Việc đầu tư công nghệ phân tích, đánh giá rủi ro khách hàng và khoản vay nên có sự tư vấn và thiết kế của các đơn vị cung cấp chuyên nghiệp về các giải pháp tài chính.
Cải thiện chất lượng nguồn nhân lực
Con người là yếu tố quan trọng nhất trong việc phát hiện, đánh giá và hạn chế kịp thời những rủi ro tín dụng nhưng đồng thời cũng là nguyên nhân gây ra tổn thất tín dụng xuất phát từ yếu tố đạo đức, năng lực yếu kém. Một mô hình quản lý tín dụng có hoàn hảo đến đâu nhưng con người vận hành cụ thể bị hạn chế về năng lực, không đáp ứng được yêu cầu về đạo đức thì sự thiệt hại, tổn thất tín dụng vẫn xảy ra, thậm chí tổn thất rất nặng nề. Vì thế, giải pháp cải thiện chất lượng nguồn nhân lực cần đặc biệt quan tâm trong các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng. Một số nội dung trong giải pháp này là:
Lựa chọn những cán bộ có năng lực, trình độ chuyên môn và đạo đức tốt để bố trí vào bộ phận quản lý tín dụng. Trong hoạt động ngân hàng, tín dụng là một nghiệp vụ đòi hỏi phải có năng lực về phân tích, đánh giá, tính chịu trách nhiệm cao và luôn có cạm bẫy nên đòi hỏi cán bộ thực hiện có bản lĩnh và đạo đức nghề nghiệp. Vì thế cần tiêu chuẩn hóa cán bộ tín dụng theo các tiêu chí chuyên môn, đạo đức rõ ràng để nâng cao chất lượng đội ngũ cán
bộ ngân hàng. Kiên quyết quyết loại bỏ, thuyên chuyển sang bộ phận khác đối với những cán bộ yếu kém về tư cách đạo đức, những cán bộ không có ý thức học hỏi nghiệp vụ dẫn đến thiếu kiến thức chuyên môn nghiệp vụ. Đồng thời, NHNo & PTNT Việt Nam cũng cần có chính sách tuyển dụng hợp lý đáp ứng các yêu cầu về phát triển bền vững của mình trong tương lai.
Bố trí đủ và phân công công việc hợp lý cho cán bộ theo hướng chuyên môn hóa, tránh tình trạng quá tải để đảm bảo chất lượng công việc, giúp cán bộ có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định và kiểm tra giám sát các khoản vay một cách hiệu quả.
Tăng cường công tác đào tạo, tái đào tạo định kỳ và thường xuyên để nâng cao trình độ kiến thức cũng như khả năng vận dụng những kinh nghiệm, kỹ thuật mới trong thẩm định tín dụng, quản lý rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng. Trong đó, chú trọng đào tạo ngắn hạn theo các chuyên đề bổ trợ công việc trực tiếp hàng ngày, đào tạo nâng cao cho cán bộ chủ chốt và đã được quy hoạch để xây dựng bộ khung cho sự phát triển ổn định và vững chắc trong tương lai.
Xây dựng các quy định về đánh giá, khen thưởng và kỷ luật dựa trên chất lượng tín dụng và hiệu quả công việc mà cán bộ đó thực hiện. Một điều khá bất hợp lý trong công tác nhân sự là việc bố trí, bổ nhiệm cán bộ trong nghiệp vụ tín dụng: những cán bộ không thể hiện rõ chính kiến của mình trong thẩm định tín dụng mà theo chỉ đạo của cấp trên, cho dù những khoản vay đó đã bị quá hạn, mất vốn cao, nhưng những cán bộ này vẫn được đề bạt vào những vị trí lãnh đạo. Do đó, không thể tạo lập được sự phân định rõ ràng về trách nhiệm giữa thẩm định và quyết định cho vay, không có kết quả thẩm định một cách khách quan và trung thực. Các quy định về khen thưởng và kỷ luật phải được sự thống nhất trong toàn hệ thống và phải được thực hiện nghiêm túc. Qua đó mới có thể nâng cao tính chịu trách nhiệm trong các quyết định tín dụng của các cán bộ liên quan. Thực hiện luân chuyển cán bộ
trong quản lý khách hàng để giảm trừ những tiêu cực do những mối quan hệ được tạo lập quá dài.
Hoàn thiện chính sách, quy chế, quy trình.
Để đảm bảo nguyên tắc thống nhất trong định hướng phát triển, NH No&PTNT cần đánh giá cao tầm quan trọng của việc hoàn thiện các chính sách, quy chế, quy trình để làm nền tảng cho hoạt động tác nghiệp tín dụng mà thẩm định và giám sát công tác cho vay chính là quá trình đóng vai trò quyết định đối với việc phát sinh và quản lý rủi ro. Quy trình thẩm định cần được quy định rõ ràng, song cũng nên linh hoạt, nghĩa là tuỳ theo tính chất, quy mô, mức độ phức tạp của dự án để lựa chọn các phương pháp thẩm định thích hợp, với mỗi phương pháp lựa chọn sẽ có các nội dung thẩm định tương ứng tuy nhiên cách tính toán các chỉ tiêu thì phải nhất quán. Đây chính là kim chỉ nam để cán bộ tín dụng có thể xác định được trọng tâm, trọng điểm, nhận biết và khai thác các dự án có hiệu quả.
Trước hết, cần đưa ra các quy định mới về quản trị rủi ro lành mạnh và quy định về nguồn vốn, bao gồm xây dựng cơ chế quản trị rủi ro nội bộ lành mạnh và khuyến nghị các định chế tài chính áp dụng, tăng cường quản lý việc tập trung rủi ro vào một số lĩnh vực nhất định, thắt chặt quản lý rủi ro liên quan đến các sản phẩm ngoại bảng. Các chuẩn mực về vốn như tổng lượng vốn, chất lượng vốn, tính chất chu kỳ của dòng vốn, tỷ lệ đòn bẩy đều phải được bổ sung đầy đủ vì các yếu tố này đóng vai trò quan trọng đối với toàn hệ thống. Bên cạnh đó, công tác quản trị rủi ro và nâng cao hiệu quả hoạt động của bộ máy quản trị điều hành cần phải được chú trọng đặc biệt để thực thi các tiêu chuẩn về vốn, thanh khoản và các loại rủi ro hoạt động khác. Xây dựng phương pháp dự đoán dòng tiền, đa dạng hóa nguồn vốn, nâng cao tính an toàn về vốn thông qua việc tăng tài sản có tính thanh khoản cao và hạn chế tiến tới giảm dần các nguồn vốn có tính biến động cao và chi phí lớn.
quy định đầy đủ và chặt chẽ hơn trước, sao cho phù hợp với hoàn cảnh kinh tế khó khăn hiện nay, nhằm sớm phát hiện những bất ổn, thiếu sót và có hướng xử lý kịp thời cần có sự chuẩn hóa quy định về kiểm tra giám sát cho vay. Thực hiện giải ngân theo đúng các quyết định cấp tín dụng của cấp phê duyệt, đối chiếu giữa mục đích vay, yêu cầu giải ngân và cơ cấu các chi phí trong nhu cầu vốn của khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh và hợp lệ. Để có thể kiểm soát việc sử dụng vốn vay của khách hàng nên áp dụng giải ngân theo phương thức chuyển khoản, hạn chế tối đa việc giải ngân bằng tiền mặt trừ những trường hợp do đặc thù hoạt động kinh doanh của khách hàng như cho vay thu mua nông, lâm thủy sản của các hộ dân, trả lương công nhân,…
Những rủi ro tín dụng xuất hiện sau khi cho vay không chỉ do bản thân phương án kinh doanh kém hiệu quả, khách hàng vay sử dụng vốn sai mục đích mà còn do ngân hàng không kiểm soát được dòng tiền sau khi kết thúc phương án kinh doanh, dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng nguồn tiền này vào các mục đích kém hiệu quả hay không minh bạch. Để phòng ngừa những rủi ro này, cần thực hiện kiểm soát chặt chẽ sau khi cho vay:
+ Thực hiện kiểm tra sử dụng vốn vay phù hợp với đặc thù của các khoản vay, chất lượng khách hàng. Do mỗi khoản vay, mỗi khách hàng vay có sự khác biệt nhất định mà cần xây dựng và lựa chọn một kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý, đảm bảo an toàn cho ngân hàng nhưng cũng tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của khách hàng và mối quan hệ giữa các bên. Nên sử dụng xếp hạng tín dụng khách hàng làm cơ sở cho việc xác định định kỳ hàng tháng, hàng quý hoặc nửa năm kiểm tra sử dụng vốn vay, trong đó những khách hàng có xếp hạng tín dụng cao, có uy tín trong quan hệ tín dụng thì thời hạn kiểm tra sử dụng dài hơn, các khách hàng xếp hạng tín dụng càng thấp thì mật độ kiểm tra nhiều hơn. Đối với những khách hàng có nợ xấu, cần kiểm tra và phân loại nợ 1 lần/tháng để theo sát
tình hình của khách hàng, có nhận định, phân tích và giải pháp đúng đắn nhằm hạn chế rủi ro.
+ Trong kiểm tra sử dụng vốn, cần nghiêm túc thực hiện kiểm tra trên thực tế, có đánh giá về việc sử dụng vốn, về tài sản bảo đảm của khách hàng, kịp thời phát hiện những rủi ro và có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực hiện kiểm tra mang tính đối phó, thực hiện trên giấy tờ.
+ Cần có sự phân tích và đánh giá kịp thời những dấu hiệu của rủi ro như khách hàng có khó khăn trong việc trả nợ, sự thay đổi của môi trường kinh doanh, tình hình thị trường ảnh hưởng xấu đến phương án kinh doanh, có dấu hiệu vi phạm pháp luật…, dựa trên hệ thống các tín hiệu cảnh báo sớm về rủi ro tín dụng để nắm bắt khả năng, có biện pháp xử lý chủ động, kịp thời các rủi ro có nguy cơ xảy ra.
+ Theo dõi chặt chẽ các nguồn tiền của khách hàng trên cơ sở xây dựng cơ chế tra soát đối với từng loại vay (các khoản vay để xuất khẩu thì kiểm tra ngày xuất hàng, các yêu cầu đòi tiền, bộ chứng từ hàng xuất và thời gian thanh toán; các khoản vay xây dựng cơ bản cần kiểm tra tiến độ công trình, xác nhận của chủ đầu tư về công nợ và cam kết chuyển toàn bộ