3.2.1.1 Đề xuất quy trình nhận diện và công cụ nghiên cứu rủi ro
Với mỗi dự án khác nhau thì có điều kiện và bối cảnh khác nhau nên sau khi nghiên cứu những đặc điểm và đặc trưng của các dự án tại Ban Giao thông - Đô thị và sự tư vấn của một số nhân viên đang công tác tại các Ban QLDA đang thực hiện đầu tư các dự án sử dụng vốn ODA khu vực Thành phố, tác giả đã xác định được vấn đề cần nghiên cứu về rủi ro trong thực hiện đầu tư xây dựng sử dụng nguồn vốn ODA và tác giả đã đưa ra quy trình nghiên cứu như sau
Nhận diện các yếu tố rủi ro Đánh giá mức độ của từng yếu tố rủi ro
Giải pháp 1 Xây dựng quy trình nhận diện, nghiên cứu rủi ro Giải pháp 3 Một số giải pháp đối phó rủi ro Giải pháp 2 Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro
Chưa tốt
Tốt
Hình 3.2: Sơ đồ về quy trình nghiên cứu rủi ro đầu tư sử dụng vốn ODA Nguồn: theo nghiên cứu của tác giả
Đặc trưng và thực trạng của việc đầu tư Dự án sử dụng vốn ODA
Xác định vấn đề nghiên cứu kiến CBHD và Tham khảo ý các chuyên gia Nhận diện các yếu tố rủi ro đối
với đầu tư sử dụng vốn ODA Cơ sở lý thuyết
Hỏi các ý kiến chuyên gia
Tham khảo các nghiên cứu trước đây
Thiết kế bảng câu hỏi
Duyệt thiết kế bảng câu hỏi
SPSS16
Kiểm định thang đo
Bảng câu hỏi hoàn chỉnh Khảo sát chính thức
Phân tích rủi ro
Xây dựng danh mục rủi ro ưu tiên -Phân tích nguyên nhân các rủi ro cao - Biện pháp đối với rủi ro
Sơ đồ (hình 3.2) về quy trình nghiên cứu rủi ro đầu tư thực hiện dự án xây dựng bằng nguồn vốn ODA cho thấy quy trình nghiên cứu rủi ro đầu tư sử dụng vốn ODA bao gồm các bước chính sau:
Nghiên cứu cơ sở lý thuyết, tham khảo các nghiên cứu trước đây và hỏi ý kiến các chuyên gia để nhận dạng được những yếu tố rủi ro ảnh hưởng tới chi phí, tiến độ và chất lượng của dự án.
Thiết kế bảng khảo sát thử nghiệm, tiến hành khảo sát thử nghiệm và phân tích bằng phần mềm SPSS 16 căn cứ vào kết quả kiểm định thang đo, loại bỏ các yếu tố rủi ro không phù hợp, hoàn thiện bảng câu hỏi và tiến hành khảo sát chính thức.
Thu thập số liệu khảo sát, phân tích số liệu bằng phần mềm SPSS 16. Quá trình phân tích rủi ro này được tiến hành qua 2 bước: phân tích định tính rủi ro và phân tích định lượng rủi ro. Kết quả của phần mềm SPSS 16 đưa vào phân tích định tính xác định được yếu tố rủi ro cao, trung bình, hay thấp. Những yếu tố có mức độ rủi ro cao và trung bình được đưa vào phân tích định lượng để tính điểm số rủi ro. Căn cứ vào kết quả phân tích định lượng xếp hạng các yếu tố rủi ro theo thứ tự ưu tiên theo điểm số rủi ro từ cao xuống thấp.
Phân tích nguyên nhân các yêu tố rủi ro và đưa ra giải pháp đối phó với rủi ro theo thứ tự ưu tiên.
Kết luận và đưa ra kiến nghị dựa trên kết quả khảo sát được.
3.2.1.2 Nhận diện các yếu tố rủi ro
Để mang lại thành công cho các dự án đầu tư xây dựng sử dụng nguồn vốn ODA, các nhà quản lý dự án phải tính đến tất cả các rủi ro, các yếu tố biến động khó lường, bên cạnh các yếu tố chung còn tiềm ẩn nhiều yếu tố từ các điều kiện hợp đồng, sự ràng buộc của các hiệp định vay, hay thời gian để đưa ra các quyết định ảnh hưởng chung đến tiến độ dự án.... Do đó việc đưa ra danh mục rủi ro trong quá trình thực hiện đầu tư xây dựng các công trình sử dụng nguồn vốn ODA là việc làm có ý nghĩa về mặt khoa học và thực tiễn. Danh mục này rất hữu ích cho việc ứng phó với rủi ro, là căn cứ quan trọng cho công tác quản trị rủi ro dự án.
Trong phạm vi luận văn này tác giả chỉ xét đến các yếu tố rủi ro có thể làm ảnh hưởng xấu đến dự án sử dụng nguồn vốn ODA. Cụ thể là các rủi ro dẫn đến việc phát sinh chi phí, chậm trễ tiến độ của dự án, chất lượng dự án không đảm bảo, không đáp ứng hiệu quả kinh tế ban đầu đã đề ra...
Cơ sở dữ liệu được thu thập thông qua nhiều nguồn thông tin khác nhau, trong đó chủ yếu là từ điều tra, hỏi ý kiến các nhà quản lý dự án xây dựng đã và đang tham gia làm việc tại các dự án sử dụng nguồn vốn ODA trên địa bàn Thành Phố Hồ Chí Minh.
Tiến hành hành lập danh mục các yếu tố rủi ro và mã hóa các yếu tố để thuận tiện trong việc nhập và xử lý các số liệu.
Bảng 3.2 Lập danh mục và mã hóa các yếu tố rủi ro
STT Mã hóa RỦI RO
1. Giai đoạn chuẩn bị đầu tư (lập dự án đầu tư)
1 R01 Thiếu thông tin trong việc xác định nguồn vốn vay ODA 2 R02 Thông tin sai lệch, chồng chéo trong quy hoạch
3 R03 Mục tiêu, chức năng dự án không được xác định rõ ràng và chính xác 4 R04 Đánh giá sai tính cấp thiết của dự án
5 R05 Xác định khung tiêu chuẩn, quy mô dự án không phù hợp 6 R06 Thời gian chuẩn bị đầu tư kéo dài
7 R07 Công tác điều tra, khảo sát, dự báo sai sót
8 R08 Sự khác biệt giữa điều kiện thực tế tại hiện trường so với khi khảo sát lập dự án đầu tư, khảo sát thiết kế.
9 R09 Luật văn bản chưa rõ ràng 10 R10 Chia gói thầu không phù hợp
2. Giai đoạn thực hiện đầu tư (thiết kế kỹ thuật và triển khai thi công)
11 R11 Những điều kiện ràng buộc của hiệp định vay vốn 12 R12 Điều kiện hợp đồng không đầy đủ
13 R13 Bất bình đẳng trong quan hệ Chủ đầu tư và Nhà thầu 14 R14 Giải phóng mặt bằng chậm
15 R15 Vướng mắc và phát sinh theo các công trình tiện ích 16 R16 Sai sót trong giai đoạn thiết kế
17 R17 Tiến độ thi công kéo dài
18 R18 Sự ảnh hưởng của điều kiện địa chất không lường trước 19 R19 Chiến lược, quy hoạch tổng thể đầu tư không đồng bộ 20 R20 Tổng mức đầu tư, tổng dự toán phải chỉnh sửa nhiều lần 21 R21 Sự khác biệt giữa quy định nhà nước và luật quốc tế 22 R22 Thiếu sự hỗ trợ từ tổ chức cho vay
23 R23 Thiếu hợp tác từ các đơn vị liên quan
24 R24 Trình độ và kinh nghiệm của chủ đầu tư còn hạn chế 25 R25 Tỷ giá hối đoái thay đổi
26 R26 Áp lực đẩy nhanh tiến độ hoàn tất dự án trước kỳ hạn
27 R27 Giá nguyên vật liệu máy móc thiết bị thay đổi làm phát sinh chi phí 28 R28 Công nghệ thi công đặc biệt, máy móc thiết bị chuyên dụng
29 R29 Sai sót trong lập dự toán
30 R30 Lựa chọn Tư vấn giám sát không phù hợp 31 R31 Lựa chọn Nhà thầu thi công không phù hợp
32 R32 Sự cản trở của người dân địa phương trong quá trình thi công 33 R33 Chậm trễ trong công tác thanh toán, tạm ứng
34 R34 Sự ảnh hưởng của điều kiện thời tiết, thiên tai, hỏa hoạn 35 R35 Những thông tin không chính xác tác động xấu đến dự án 36 R36 Áp lực tiến độ giải ngân từ hiệp định vay vốn
37 R37 Phát sinh đơn giá mới
38 R38 Hệ thống quản lý hồ sơ thanh toán, quản lý chất lượng, hoàn công chưa rõ ràng
39 R39 Đưa công trình vào sử dụng không đồng bộ 40 R40 Công tác bàn giao công trình chậm trễ
41 R41 Tranh chấp trong việc xác định thời gian bảo hành công trình 42 R42 Vi phạm tải trọng sử dụng công trình
43 R43 Chưa xác định chủ thể tiếp nhận quản lý 44 R44 Mất cắp, người dân vô ý phá hoại công trình 45 R45 Tai nạn giao thông, sự cố không lường trước
46 R46 Đơn vị tiếp nhận gây khó khăn trong quá trình bàn giao công trình 47 R47 Chưa đồng bộ trong việc phân cấp quản lý
48 R48 Các tranh chấp, kiện tụng giữa Chủ đầu tư và Nhà thầu Các yếu tố rủi ro nêu trên được giải thích cụ thể trong Phụ lục 01
3.2.1.3 Khảo sát, thu thập, xử lý các yếu tố rủi ro
Trong chương 1 tác giả đã nghiên cứu cơ sở lý thuyết về rủi ro và quản trị rủi ro trong xây dựng, ở chương này tác giả tiến hành thực hiện quá trình nhận diện rủi ro trong các dự án sử dụng nguồn vốn ODA.
a. Mẫu nghiên cứu
Đối tượng khảo sát: Các đối tượng tham gia khảo sát bao gồm những người đã và đang tham gia làm việc tại các dự án sử dụng nguồn vốn ODA trên địa bàn Thành Phố Hồ Chí Minh ở nhiều vị trí khác nhau như: Các chuyên gia, Ban Quản lý, Tư vấn thiết kế, giám sát, Nhà thầu thi công, Tư vấn độc lập...
+ Gửi bảng câu hỏi trực tiếp để thu thập dữ liệu về các yếu tố rủi ro tới tất cả các đối tượng khảo sát mà nghiên cứu này hướng tới.
+ Kích thước mẫu: Trên thực tế, tỷ lệ 5:1 sẽ khó đạt được nếu số lượng biến quá lớn. Do đó việc ước lượng số lượng câu hỏi hợp lệ thu hồi về có thể dựa vào các nghiên cứu trước đây với tỷ lệ mẫu/biến từ 1.89 đến 4.0. Trong luận văn này, do đặc điểm của loại dự án, nguồn vốn sử dụng và đặc điểm của đối tượng khảo sát đã nêu trên cùng với sự giới hạn về thời gian nghiên cứu nên với số biến là 48 thì số lượng mẫu cần thu thập là từ 90 đến 192 mẫu.
Bảng 3.3 Số mẫu và biến trong một vài nghiên cứu
Nghiên cứu
trước đây Số lượng biến Số mẫu
Tỷ lệ mẫu/biến Trung bình Chấn vcs (2001) Tổng cộng: 31 biến
Phân tích nhân tố: 31yếu tố
45-53 bảng 1.48-1.71 1.89 Lam vcs (2008) Tổng cộng: 42 yếu tố
Phân tích nhân tố: 42 yếu tố 92 bảng 2.19 Nguyên vcs
(2004)
Tổng cộng: 20 yếu tố
Phân tích nhân tố: 15 yếu tố
109
bảng 7.27 4.5>4,0 Lê-Hoài vcs
(2008)
Tổng cộng: 21 yếu tố
Phân tích nhân tố: 21 yếu tố 87 bảng 4.14
4.5>4,0 Lê-Hoài vcs
(2010)
Tổng cộng: 20 yếu tố
Phân tích nhân tố: 20 yếu tố 79 bảng 3.95 Đỗ- Thu vcs
(2012)
Tổng cộng: 51 yếu tố
Phân tích nhân tố: 42 yếu tố 88 bảng 4.05 Đoàn -Huyền
(2013)
Tổng cộng: 48 biến
Phân tích nhân tố: 39 nhân tố
120
bảng 3.08
(nguồn Đoàn Thị Huyền, luận văn Thạc sỹ, 2013 [13])
b. Thiết kế phác thảo phiếu khảo sát
Trên cơ sở nghiên cứu lý thuyết về rủi ro trong đầu tư các công trình xây dựng, giao thông và điều kiện thực tế của công tác thực hiện tại Ban Giao thông- Đô thị và các Ban Quản lý cùng chức năng trên địa bàn Thành phố, tác giả đã lập danh mục các rủi ro cơ bản nhất nhằm thu thập thông tin về các rủi ro thực tế của các dự án sử dụng nguồn vốn ODA đã và đang triển khai thực hiện.
Cấu trúc bảng câu hỏi gồm ba phần: Xem Phụ lục 02
c. Điều tra thử
Bảng câu hỏi sơ bộ được gửi đến 15 cá nhân có kinh nghiệm và đã từng tham gia thực hiện các dự án đầu tư xây dụng sử dụng nguồn vốn ODA trên địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh. Kết quả được tổng hợp tại Phụ lục 3.
Kết quả kiểm định thang đo Thang đo mức độ ảnh hưởng
Bảng 3.4 Hệ số Cronbach’s Alpha mức độ ảnh hưởng
Cronbach's Alpha Số biến
.948 48
Thang đo mức độ ảnh hưởng của các yếu tố rủi ro Cronbach’s Alpha = 0.948 > 0.7, điều này chứng tỏ các mục câu hỏi trong bảng câu hỏi khảo sát đã xây dựng tương quan rất chặt chẽ với nhau. Trong đó có 04 biến có hệ số tương quan biến tổng nhỏ hơn 0.3 (phụ lục 05), đó là: R02; R30; R31; R43
Sự kém tương quan của các yếu tố được nêu ở trên chứng tỏ thang đo được lựa chọn chưa thật sự được tin cậy. Vì vậy, khi nhìn vào kết quả phân tích tại Phụ lục 05 ta thấy nếu loại bỏ các yếu tố rủi ro nêu trên ta được hệ số Cronbach’s Alpha = 0.953 >0.948
Thang đo tần suất xuất hiện
Bảng 3.5 Hệ số Cronbach’s Alpha tần suất xuất hiện
Cronbach's Alpha Số biến
.930 48
Thang đo Tần suất xuất hiện của các yếu tố rủi ro Cronbach’s Alpha = 0.930 > 0.7, điều này chứng tỏ các mục câu hỏi trong bảng câu hỏi khảo sát đã xây dựng tương quan rất chặt chẽ với nhau. Trong đó có 09 biến có hệ số tương quan biến tổng nhỏ hơn 0.3 (phụ lục 06), như sau: R03; R06; R08; R19; R22; R31; R35; R43; R45
Sự kém tương quan của các yếu tố được nêu ở trên chứng tỏ thang đo được lựa chọn chưa thật sự được tin cậy. Do vậy, tác giả tiến hành loại bỏ 09 yếu tố rủi ro này, theo kết quả phân tích tại Phụ lục 06 ta thấy nếu loại bỏ các yếu tố rủi ro nêu trên ta được hệ số Cronbach’s Alpha = 0.945> 0.930
Như vậy, tác giả kết hợp việc kiểm tra thang đo mức độ ảnh hưởng và tần suất xuất hiện thì tác giả sẽ tiến hành loại bỏ 11 yếu tố rủi ro: R02, R03, R06, R08,
R019, R22, R30, R31, R35, R43, R45. Sau đó, tác giả sẽ tiến hành kiểm tra thang đo sau khi đã loại bỏ 11 biến nêu trên.
Kết quả kiểm định thang đo Mức độ tác động sau khi đã loại trừ 11
yếu tố rủi ro.
Bảng 3.6 Kết quả hệ số Cronbach’s Alpha thang đo Mức độ tác động sau khi đã loại bỏ 11 yếu tố rủi ro R02, R03, R06, R08, R019, R22, R30, R31, R35, R43, R45
Cronbach's Alpha Số biến
.945 37
Kết quả hệ số tương quan biến tổng của thang đo mức độ tác động sau khi loại bỏ 11 yếu tố rủi ro R02, R03, R06, R08, R019, R22, R30, R31, R35, R43, R45 được phân tích chi tiết trong Phụ lục 07.
Kết quả kiểm định thang đo Tần suất xuất hiện sau khi đã loại trừ
11 yếu tố rủi ro.
Bảng 3.7 Kết quả hệ số Cronbach’s Alpha thang đo tần suất xuất hiện sau khi đã loại bỏ 11 yếu tố rủi ro R02, R03, R06, R08, R019, R22, R30, R31, R35, R43, R45
Cronbach's Alpha Số biến
.942 37
Kết quả hệ số tương quan biến tổng của thang đo Tần suất xuất hiện sau khi loại bỏ 11 yếu tố rủi ro R02, R03, R06, R08, R019, R22, R30, R31, R35, R43, R45 được tác giả phân tích chi tiết như Phụ lục 08.
Sau khi tác giả loại bỏ các biến R02, R03, R06, R08, R019, R22, R30, R31, R35, R43, R45 thì tác giả thu được thang đo với hệ số Cronbach’s Alpha lớn hơn hệ số ban đầu và các biến còn lại đều có hệ số tương quan biến tổng >0.3 nên đạt yêu cầu về thang đo. Như vậy với bản câu hỏi khảo sát ban đầu gồm 48 yếu tố rủi ro, thông qua quá trình điều tra thử còn 37 yếu tố được đưa vào khảo sát tổng thể.
d. Hoàn thiện phiếu khảo sát và điều tra tổng thể.
Bảng 3.8 Bảng câu hỏi khảo sát tổng thể
STT Mã hóa RỦI RO
1. Giai đoạn chuẩn bị đầu tư (lập dự án đầu tư)
1 R01 Thiếu thông tin trong việc xác định nguồn vốn vay ODA 2 R02 Đánh giá sai tính cấp thiết của dự án
3 R03 Xác định khung tiêu chuẩn, quy mô dự án không phù hợp 4 R04 Công tác điều tra, khảo sát, dự báo sai sót
5 R05 Luật văn bản chưa rỏ ràng 6 R06 Chia gói thầu không phù hợp
2. Giai đoạn thực hiện đầu tư (thiết kế kỹ thuật và triển khai thi công)
7 R07 Những điều kiện ràng buộc của hiệp định vay vốn 8 R08 Điều kiện hợp đồng không đầy đủ