2.3.5.1. Chỉ tiêu doanh thu phí bảo hiểm gốc.
Tình hình khai thác của cơng ty bảo hiểm Kiên Giang được thể hiện qua bảng số liệu sau.
Bảng 2.2. Doanh thu phí BH của cơng ty Bảo Việt Kiên Giang năm 2006 - 2010 Đơn vị: triệu đồng Nghiệp vụ BH 2006 2007 2008 2009 2010 Tăng trưởng (%) 2007/ 2006 2008/ 2007 2009/ 2008 2010/ 2009 Tài sản 36.647 36.473 48.582 45.316 49.134 -0,47 33,20 -6,72 8,43 Trách nhiệm 10.480 12.790 13.033 14.899 15.347 22,04 1,90 14,32 3,01 Con người 14.653 17.302 19.209 20.147 23.462 18,08 11,02 4,88 16,46 Tổng cộng 61.780 66.566 80.824 80.361 87.943 7,75 21,42 -0,57 9,43
(Nguồn: Báo cáo tài chính cơng ty Bảo Việt Kiên Giang)
Biểu đồ 2.1. Tốc độ tăng trưởng doanh thu phí BH gốc của BVKG, Tổng cơng ty BH Bảo Việt và trung bình ngành.
(Nguồn: Báo cáo tài chính cơng ty Bảo Việt Kiên Giang, Số liệu thị trường bảo hiểm của Hiệp hội Bảo hiểm Việt Nam)
Qua bảng số liệu ta thấy doanh thu phí bảo hiểm của cơng ty Bảo Việt Kiên Giang khơng ổn định. Cụ thể, năm 2006 cơng ty tăng trưởng 6,50% so với
năm 2005, năm 2007 tăng trưởng 7,75% (+ 4.786 triệu đồng) so với năm 2006, năm 2008 doanh thu phí cơng ty tăng đột biến ở mức 21,42% (+ 14.258 triệu đồng) so với năm 2007, nhưng đến năm 2009 cơng ty doanh thu phí bảo hiểm của cơng ty lại bị giảm nhẹ (-) 463 triệu đồng (- 0,57%) so với năm 2008, năm 2010 doanh thu phí của cơng ty lại tăng 9,43% (+ 7.582 triệu đồng) so với năm 2010 (Phụ lục 2).
Việc tăng trưởng đột biến ở năm 2008 là do doanh thu các sản phẩm thuộc nghiệp vụ bảo hiểm tài sản năm 2008 tăng đột biến (+33,2%) so với năm 2007; Trong đĩ, bảo hiểm thân tàu biển tăng 995,14 % (+3.995 triệu đồng) do cơng ty khai thác được hợp đồng bảo hiểm cho tàu của Tổng cơng ty Hàng hải Việt Nam tại thị trường TpHCM, thân tàu cá tăng 13,46% (+ 1.151 triệu đồng) do cơng ty tăng tỷ lệ phí loại hình bảo hiểm này để bù đắp rủi ro cho thiệt hại ở các năm trước đĩ và bảo hiểm vật chất ơ tơ tăng 32,89% (+ 3.296 triệu đồng) do cơng ty bảo hiểm cho phương tiện vận chuyển của một số dự án đầu tư lớn ở tỉnh.
Năm 2009 cơng ty cĩ sự thay đổi về cơ cấu nhân sự làm cho doanh thu phí của cơng ty giảm so với năm 2008 là. Cụ thể, về cơ cấu năm 2009 cơng ty khơng cịn đặt chi nhánh ở khu vực Tp.HCM theo chủ trương chung của Tổng cơng ty vì vậy cơng ty mất một lượng khách hàng lớn tại khu vực này làm cho doanh thu giảm; Về nhân sự, năm 2009 cơng ty cĩ sự thay đổi ở ban giám đốc: hai thành viên của ban giám đốc chuyển sang doanh nghiệp bảo hiểm khác đã kéo theo một lượng khách hàng thân thiết, đặc biệt là khách hàng tham gia ở loại hình bảo hiểm thân tàu biển, loại hình này giảm (-) 3.650 triệu đồng (- 83,03%) so với năm 2008.
Năm 2010 cơng ty dần ổn định lại nhân sự và đi vào quỹ đạo mới, doanh thu của cơng ty tăng so với năm 2009 chủ yếu ở các loại hình: BH mọi rủi ro xây dựng tăng (+113,45%) do cơng ty đã thắng thầu ở một số cơng trình xây
dựng trọng điểm quốc gia, BH thân tàu sơng tăng (+ 65,82%) cùng sự tăng trưởng của ngành thủy sản năm 2010, BH hỏa hoạn và rủi ro đặt biệt tăng (+55,76%) từ việc cơng ty mở rộng khai thác ở thị trường các tỉnh miền Đơng Nam Bộ.
Nhìn chung doanh thu phí bảo hiểm của cơng ty Bảo Việt Kiên Giang qua các năm (2006-2010) tăng trưởng khơng ổn định, và cịn thấp so với T ng cơng ty b o hi m B o Vi t và trung bình ngành.
2.3.5.2. Chỉ tiêu tỷ lệ bồi thường
Tình hình bồi thường của cơng ty Bảo Việt Kiên Giang từ 2006-2010 được thể hiện qua bảng số liệu sau.
Bảng 2.3. Tình hình chi bồi thường năm 2006 – 2010
Đơn vị: tri u đồng Nghiệp vụ BH 2006 2007 2008 2009 2010 Tăng trưởng (%) 2007/ 2006 2008/ 2007 2009/ 2008 2010/ 2009 Tài sản 19.937 20.652 19.882 19.474 20.728 3,59 -3,73 -2,05 6,44 Trách nhiệm 3.018 3.890 4.638 4.483 4.984 28,88 19,25 -3,35 11,17 Con người 9.675 9.317 9.069 10.102 10.311 -3,69 -2,66 11,39 2,06 Tổng cộng 32.630 33.859 33.590 34.060 36.022 3,77 -0,79 1,40 5,76
(Nguồn: Báo cáo tài chính cơng ty Bảo Việt Kiên Giang)
Qua các bảng số liệu ta thấy tình hình chi bồi thường của cơng ty Bảo Việt Kiên Giang khá là ổn định. Cụ thể, năm 2007 tăng 3,77% (+1.229 triệu đồng) so với năm 2006, năm 2008 giảm 0,79% (- 269 triệu đồng) so với 2007, năm 2009 tăng 1,40% (+ 470 triệu đồng) so với 2008, năm 2010 tăng 5,76% (+ 1.962 triệu đồng) so với năm 2009 (Phụ lục 3).
Bảng 2.4. Tỷ lệ chi bồi thường năm 2006 – 2010
Đơn vị: tri u đồng
Nghiệp vụ BH
Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Chi BT Tỉ lệ BT (%) Chi BT Tỉ lệ BT (%) Chi BT Tỉ lệ BT (%) Chi BT Tỉ lệ BT (%) Chi BT Tỉ lệ BT (%) Tài sản 19.937 54,40 20.652 56,62 19.882 40,93 19.474 42,98 20.728 42,19 Trách nhiệm 3.018 28,80 3.890 30,41 4.638 35,59 4.483 30,09 4.984 32,47 Con người 9.675 66,02 9.317 53,85 9.069 47,21 10.102 50,14 10.311 43,95 Tổng cộng 32.630 52,82 33.859 50,87 33.590 41,56 34.060 42,38 36.022 40,96
(Nguồn: Báo cáo tài chính cơng ty Bảo Việt Kiên Giang)
Biểu đồ 2.2. Tỷ lệ chi bồi thường của BVKG, Tổng cơng ty Bảo Hiểm Bảo Việt và trung bình ngành
(Nguồn: Báo cáo tài chính cơng ty Bảo Việt Kiên Giang, Số liệu thị trường bảo hiểm của Hiệp hội Bảo hiểm Việt Nam)
Qua bảng số liệu trên ta thấy tỷ lệ bồi thường của Bảo Việt Kiên Giang cĩ xu hướng giảm qua các năm 2006 - 2008, đến năm 2009 tỷ lệ này tăng nhẹ so với 2008, đến năm 2010 lại giảm so với 2009.
Năm 2007 tỷ lệ bồi thường của Bảo Việt Kiên Giang tương đương với Tổng cơng ty nhưng lại cao hơn trung bình ngành rất nhiều. Các sản phẩm như: thân xe ơ tơ, TNDS ơ tơ, kết hợp con người, trợ cấp nằm viện chiếm tỉ lệ bồi thường khá cao; Đặc biệt là bảo hiểm thân tàu cá cĩ tỷ lệ bồi thường cao (77,72%) là do việc đánh giá rủi ro tàu trước khi bảo hiểm chưa được chú trọng.
Năm 2008, tỷ lệ bồi thường của Bảo Việt Kiên Giang cĩ giảm xuống đáng kể cịn 41,56%, con số này xấp xỉ với thị trường Việt Nam và thấp hơn nhiều so với t lệ bồi thường của Tổng cơng ty. Để đạt được mức chi bồi thường thấp là do cơng ty đã chỉ đạo các phịng nghiệp vụ đánh giá rủi ro trước khi nhận bảo hiểm. Tiếp nhận thơng tin tai nạn và phối hợp các ngành chức năng xử lý tai nạn ngay từ ban đầu đảm bảo tính trung thực của tai nạn. Xây dựng lộ trình điều chỉnh phí bảo hiểm thân tàu cá, bảo hiểm con người kết hợp v.v.. để cân đối phí khơng cịn phù hợp. Tuy nhiên một số sản phẩm bảo hiểm như tàu và tàu cá tỷ lệ bồi thường năm 2008 vẫn cịn ở mức cao: tàu sơng là 72,85% và tàu cá là 62,13%. Điều này là do rủi ro khách quan ở nghiệp vụ bảo hiểm này là rất lớn, thêm vào đĩ tỷ trọng doanh thu bảo hiểm tàu cá chiếm tới 20% doanh thu của cơng ty. Đặc biệt là loại bảo hiểm tàu cá, khi điều kiện thời tiết xấu sẽ dễ dẫn đến chìm tàu gây thiệt hại rất lớn (mỗi chiếc tàu cá cĩ giá trị trên dưới 1 tỷ đồng). Năm 2009, tỷ lệ bồi thường tăng nhẹ so với 2008, vẫn ở mức thấp hơn tổng cơng ty và cao hơn trung bình ngành. Lý do, bồi thường của BH thân tàu biển tăng đột biến (+ 649,68% so với 2008) do phải bồi thường cho con tàu của Vinalines.
Năm 2010 tỷ lệ bồi thường giảm nhẹ so với năm 2009 nhưng vẫn cịn cao hơn mặt bằng chung của thị trường, trong đĩ chủ yếu tỷ lệ bồi thường ở loại hình thân tàu cá giảm do: doanh thu phí loại hình này tăng và bồi thường ở loại hình này giảm do việc xây dựng lộ trình điều chỉnh phí đã cĩ hiệu quả, bên cạnh
đĩ điều kiện tự nhiên năm 2010 khơng cĩ biến động lớn ảnh hưởng đến hoạt động của đội tàu.
Mặc dù tỷ lệ bồi thường năm 2009 tăng nhẹ so với năm 2008 và tỷ lệ bồi thường của cơng ty vẫn cịn cao hơn so với trung bình ngành, nhưng nhìn chung tỷ lệ bồi thường của cơng ty là giảm do tốc độ tăng doanh thu nhanh hơn tốc độ tăng bồi thường, điều này cho thấy cơng ty ngày càng chú trọng hơn việc đánh giá rủi ro trước khi bảo hiểm và giám định tổn thất đã xảy ra.
2.3.5.3. Chỉ tiêu tỷ lệ chi phí hoạt động kinh doanh bảo hiểm
Chi phí hoạt động kinh doanh của cơng ty Bảo Việt Kiên Giang thể hiện qua bảng số liệu sau.
Bảng 2.5. Chi phí hoạt động kinh doanh của BVKG từ 2006-2010
Đơn vị: triệu đồng CHỈ TIÊU 2006 2007 2008 2009 2010 Tăng trưởng (%) 2007/ 2006 2008/ 2007 2009/ 2008 2010/ 2009
Chi hoa hồng bảo
hiểm gốc 3.880 4.409 5.854 6.912 9.035 13,63 32,77 18,08 30,71 Chi giám định đại
lý tổn thất 50 80 -1 4 59 61,71 -101,11 -508,37 1.516,32 Chi đề phịng hạn
chế tổn thất 169 242 147 182 326 42,99 -39,23 23,64 79,04 Chi hoa hồng mơi
giới 165 249 861 307 424 51,02 245,27 -64,31 37,93 Chi quản lý
doanh nghiệp 9.138 12.347 13.716 11.859 13.512 35,11 11,09 -13,54 13,94
TỔNG CỘNG 13.403 17.328 20.578 19.264 23.356 29,29 18,75 -6,38 21,24
(Nguồn: Báo cáo tài chính của Bảo Việt Kiên Giang 2006-2010)
Qua bảng số liệu trên ta thấy chi phí kinh doanh tăng dần qua các năm 2006-2008, giảm ở năm 2009, nhưng đến năm 2010 chi phí này lại tăng. Nhìn chung chi phí kinh doanh bảo hiểm tăng hay giảm ở các năm chủ yếu là do chi hoa hồng bảo hiểm gốc và chi phí quản lý doanh nghiệp. Cụ thể:
Chi phí hoa hồng bảo hiểm gốc: Hoa h ng đ i lý đ c chi theo quy đnh c a B tài chính (Ph l c 9). Bảo Việt Kiên Giang khai thác qua kênh đại lý là chủ yếu, doanh thu hàng năm tăng nên chi phí hoa hồng tăng tương ứng qua các năm. Năm 2007 tăng 529 triệu đồng (+13,63%) so với năm 2006, năm 2008 tăng 1.445 triệu đồng (+32,77%) so với năm 2007, năm 2009 tăng 1.058 triệu đồng (+18,08%) so với năm 2008. Năm 2010 chi phí này tăng 2.123 triệu đồng (+30,71%) so với năm 2009 là do doanh thu phí bảo hiểm con người tăng, chi hoa hồng đại lý cho loại hình này cao (chiếm 20% doanh thu phí bảo hiểm).
Giám định đại lý tổn thất: Đây là chi phí cơng ty chi trả cho đại lý được ủy quyền giám định tổn thất. Chi phí này tăng giảm hàng năm phụ thuộc vào các nghiệp vụ cụ thể phát sinh được ủy quyền.
Chi đề phịng hạn chế tổn thất: Doanh nghiệp bảo hiểm cĩ thể áp dụng các biện pháp phịng ngừa để bảo đảm an tồn cho đối tượng bảo hiểm khi được sự đồng ý của bên mua bảo hiểm hoặc cơ quan nhà nước cĩ thẩm quyền. Các biện pháp đề phịng, hạn chế tổn thất bao gồm: tổ chức tuyên truyền, giáo dục; Tài trợ, hỗ trợ các phương tiện, vật chất để đề phịng hạn chế rủi ro; Hỗ trợ xây dựng các cơng trình nhằm mục đích đề phịng, giảm nhẹ mức độ rủi ro cho các đối tượng bảo hiểm; Thuê các tổ chức, cá nhân khác giám sát, đề phịng, hạn chế tổn thất. Chi phí đề phịng hạn chế tổn thất được tính theo tỷ lệ trên phí bảo hiểm thu được theo hướng dẫn của Bộ Tài chính. Theo Thơng tư số 155/2007/TT-BTC ngày 20 /12 /2007 của Bộ Tài chính, doanh nghiệp bảo hiểm được chi tối đa 2% số phí bảo hiểm thu được trong năm tài chính cho khoản chi này. Chi phí đề phịng hạn chế tổn thất của BVKG năm 2007 tăng so với 2006 là 42,99%, năm 2008 giảm 39,23% so với 2007, năm 2009 tăng 23,64% so với năm 2008. Năm 2007 chi phí này giảm là do khách hàng tham gia bảo hiểm đã tự trang bị các phương tiện thiết bị (bình cứu hỏa, tủ thuốc y tế, thiết bị báo cháy, đồ bảo hộ lao động,…).
Năm 2010 chi phí này tăng đến 79,04% là do cơng ty phải chi đề phịng hạn chế tổn thất cho các hợp đồng mới ở các loại hình: bảo hiểm thân tàu cá, bảo hiểm hỏa hoạn và rủi ro đặt biệt.
Chi hoa hồng mơi giới: Theo Thơng tư số 155/2007/TT-BTC ngày 20/12/2007 của Bộ Tài chính, tuỳ thuộc vào phạm vi, mức độ và nội dung dịch vụ mơi giới bảo hiểm được cung cấp, hoa hồng mơi giới bảo hiểm được trả tối đa 15% phí bảo hiểm thực tế thu được. B o Vi t Kiên Giang khai thác bảo hiểm qua kênh mơi giới rất ít vì tại thị trường Kiên Giang chưa cĩ cơng ty mơi giới bảo hiểm, chi phí này ở các năm ch y u là do chi cho các hợp đồng bảo hiểm qua mơi giới tại khu v c TpHCM. N m 2007 t ng 51,02% so v i n m 2006, n m 2008 t ng 245,27% so v i n m 2007, n m 2009 gi m 64,31% so v i n m 2008, năm 2010 tăng 37,93% so với năm 2009. N m 2008 chi phí này t ng cao h n các n m tr c là do chi phí cho mơi gi i h p đồng con tàu c a Vinalines, n m 2009 chi phí này gi m là do khơng cịn b o hi m cho con tàu Vinalines; Năm 2010 chi phí này lại tăng là do cơng ty tăng khai thác qua kênh mơi giới ở thị trường TpHCM.
Chi quản lý doanh nghiệp: kho n chi này bao g m các kho n chi hỗ trợ đại lý, chi lương, chi giao dịch khách hàng, chi quảng cáo, và chi khác. N m 2007 t ng 35,11% so v i n m 2006, n m 2008 t ng 11,09% so v i n m 2007, n m 2009 gi m 13,54% so v i n m 2008, năm 2010 tăng 13,94% so với năm 2009. Chi phí quản lý tăng ở các năm 2007 và 2008 là do cơng ty mở rộng mạng lưới đại lý bán bảo hểm xe mơ tơ theo nghị định 103/CP bắt buộc mua bảo hiểm TNDS xe mơ tơ bắt buộc, triển khai chương trình tặng quà khuyến mãi (nĩn bảo hiểm) cho những người mua bảo hiểm xe mơ tơ từ 2 năm trở lên. Năm 2009 chi phí quản lý giảm do: HHBH VN khơng cho các cơng ty bảo hiểm thực hiện các hình thức khuyến mãi khi bán sản phẩm TNDS xe mơ tơ, doanh thu giảm do cắt giảm phịng chi nhánh Tp.HCM làm cho chi phí giao dịch khách hàng giảm. Năm 2010 chi phí
quản lý tăng là do cơng ty chi cho hoạt động mở rộng khai thác lai ở khu vực TpHCM và khai thác mới ở một số tỉnh miền Đơng Nam Bộ.
Để thấy được năng lực quản lý chi phí hoạt động của cơng ty, ta phân tích chỉ tiêu tỷ lệ chi phí hoạt động kinh doanh.
Bảng 2.6. Tỷ lệ chi phí hoạt động kinh doanh bảo hiểm của Bảo Việt Kiên Giang
Đơn vị: tri u đồng
CHỈ TIÊU 2006 2007 2008 2009 2010
CP HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 13.403 17.328 20.578 19.264 23.356
DOANH THU BH GỐC 61.780 66.566 80.824 80.361 87.943
Tỷ lệ chi phí HĐKD (%) 21,69 26,03 25,46 23,97 26,56
(Nguồn: Báo cáo tài chính của Bảo Việt Kiên Giang)
Tỷ lệ chi phí kinh doanh của cơng ty Bảo Việt Kiên Giang năm 2007 tăng so với năm 2006, năm 2010 tăng so với năm 2009 cho thấy mặc dù doanh thu tăng nhưng chi phí sử dụng cho 1 đồng doanh thu cũng tăng, tuy nhiên việc tăng chi phí ở các giai đoạn này là cần thiết cho mục đích mở rộng thị trường và tăng doanh thu. Năm 2008 – 2009, tỷ lệ này giảm dần qua các năm cho thấy cơng ty quản lý tốt chi phí hoạt động trong giai đoạn này.
Nhìn chung, tỷ lệ chi phí hoạt động kinh doanh của cơng ty khơng dao động lớn giữa các năm cho thấy cơng ty quản lý chi phí khá hiệu quả và phù hợp với chiến lược phát triển ở từng giai đoạn.
2.3.5.4. Chỉ tiêu tỷ lệ kết hợp
Đây là chỉ tiêu tổng quát, kết hợp chỉ tiêu tỷ lệ bồi thường và chỉ tiêu chi phí hoạt động kinh doanh. Chỉ tiêu này được thể hiện qua bảng số liệu sau:
Bảng 2.7. Chỉ tiêu tỷ lệ kết hợp của Bảo Việt Kiên Giang
Chỉ tiêu (%) 2006 2007 2008 2009 2010
Chỉ tiêu tỷ lệ bồi thường 52,82 50,87 41,56 42,38 40,96 Chỉ tiêu tỷû lệ chi phí HĐKD 21,69 26,03 25,46 23,97 26,56
Chỉ tiêu tỷ lệ kết hợp 74,51 76,90 67,02 66,36 67,52
(Nguồn: Báo cáo tài chính của Bảo Việt Kiên Giang 2006-2010) Biểu đồ 2.3. Tỷ lệ kết hợp của B o Vi t Kiên Giang