Xây dựng quy trình tín dụng Doanh nghiệp xây lắp

5. Kết cấu luận văn

4.2.4.Xây dựng quy trình tín dụng Doanh nghiệp xây lắp

Hiện nay cho vay DNXL tại chi nhánh NH ĐT&PT Thái Nguyên nói riêng và NH ĐT&PT Việt Nam nói chung vẫn thực hiện theo quy trình cho vay chung áp dụng cho tất cả các loại hình DN. Việc ban hành quy trình cho vay ngắn hạn DNXL sẽ định hƣớng cho CBTD, giúp quá trình cho vay diễn ra thống nhất, khoa học, hạn chế và phòng ngừa rủi ro để không ngừng nâng cao chất lƣợng cho vay. Đồng thời xác định rõ công việc và trách nhiệm của ngƣời thực hiện.

Quy trình cho vay DNXL về cơ bản giống nhƣ cho vay nói chung, tuy nhiên do đặc thù của DNXL nên ở mỗi bƣớc đều có đặc điểm riêng. Một số

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

khác biệt cua cho vay DNXL so với cho vay thông thƣờng cần làm rõ trong quy trình nhƣ sau:

Tại bƣớc 1: Tiếp nhận và hƣớng dẫn khách hàng về hồ sơ vay vốn: - Nguyên tắc cho vay ngắn hạn phục vụ thi công xây lắp: Ngân hàng cho vay trên cơ sở dự toán công trình đƣợc duyệt, cho vay theo tiến độ thi công công trình và nhu cầu của khách hàng vay, thu nợ khi Công trình đƣợc Chủ đầu tƣ thanh toán cho khách hàng.

- Hoạt động cho vay phải tuân thủ những quy định pháp lý về nguyên tắc cho vay và KH muốn vay vốn phải thỏa mãn những yêu cầu nhất định.

+ Đối với hồ sơ pháp lý: Khách hàng phải có chức năng hoạt động thi công xây lắp. Chức năng đƣợc quy định trong Quyết định thành lập, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc Giấy phép đầu tƣ (đối với doanh nghiệp hoạt động theo luật đầu tƣ nƣớc ngoài) của khách hàng.

+ Điều kiện vay vốn: Khách hàng đã ký hợp đồng thi công xây lắp, hợp đồng đó đã có nguồn vốn thanh toán, trong hợp đồng chỉ định tài khoản tiền gửi giao dịch của khách hàng mở tại NH và khách hàng cam kết tiền thanh toán của hợp đồng đƣợc dùng để trả nợ vay ngân hàng.

Đối với vay vốn lƣu động phục vụ thi công xây lắp:

Đặc điểm của nghiệp vụ vay vốn lƣu động phục vụ thi công xây lắp là vốn vay phải đƣợc chi trả cho những chi phí hình thành nên giá trị công trình trên cơ sở Hợp đồng thi công xây lắp. Trƣớc khi cho vay, DNXL đã ký hợp đồng thi công xây lắp. Do đó, hồ sơ về khoản vay nhất thiết thỏa mãn các tài liệu sau:

- Hợp đồng thi công xây lắp ký giữa khách hàng vay vốn và Chủ đầu tƣ. Trong đó, hợp đồng phải xác định rõ giá trị hợp đồng, thời hạn (tiến độ) thi công và thanh toán, nguồn vốn thanh toán, phƣơng thức thanh toán phải đƣợc chuyển về tài khoản của KH tại NH.

- KH có cam kết tiền thanh toán của Hợp đồng đƣợc dùng để trả nợ vay NH.

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

Ngoài các tài liệu trên, tùy từng đối tƣợng khách hàng cụ thể, CBTD có thể đề nghị DNXL xuất trình bổ sung các tài liệu khác để nắm bắt thông tin về công trình, dự án. Đó là các tài liệu sau:

+ Quyết định đầu tƣ dự án của cấp có thẩm quyền.

+ Tài liệu chứng minh nguồn vốn thanh toán công trình của chủ đầu tƣ: Nguồn vốn theo kế hoạch XDCB hàng năm: Quyết định của UBND tỉnh.

Trái phiếu Chính phủ: Thông báo của Bộ tài chính, hoặc Bộ KHĐT. Nguồn tự có, nguồn vốn khấu hao: Quyết định của HĐQT doanh nghiệp hoặc Tổng công ty hoặc cam kết của chủ đầu tƣ.

Nguồn vốn tín dụng: hợp đồng tín dụng hoặc bảo lãnh, cam kết của bên tài trợ dự án công trình.

+ Tổng dự án công trình đƣợc cấp có thẩm quyền theo quy định của Quy chế quản lý đầu tƣ và xây dựng duyệt.

Nếu công trình chƣa có tổng dự toán đƣợc duyệt nhƣng trong quyết định đầu tƣ đã quy định mức vốn của từng hạng mục thì ngân hàng chỉ cho vay khi hạng mục cho vay đã có dự toán hạng mục đƣợc cấp có thẩm quyền duyệt.

Đối với cho vay vốn trung, dài hạn để DN đầu tƣ mua sắm máy móc, thiết bị, phƣơng tiện thi công xây lắp nhằm tăng cƣờng năng lực thi công.

- Ngân hàng chỉ xem xét cho vay đối với KH có tín nhiệm, có đủ điều kiện tín dụng nhƣ ; kết quả kinh doanh có lãi, có đủ vốn tự có tham gia dự án, có tài sản đảm bảo theo quy định hiện hành, ...

- Khi thẩm định dự án phải quan tâm phân tích về khả năng phát huy hiệu quả tài sản đầu tƣ, năng lực quản lý vận hành tài sản, khối lƣợng công việc có thể để tài sản phát huy công suất theo dự kiến, ...

- Vốn vay NH chỉ cho vay đối với phần khối lƣợng đã đƣợc phê duyệt thiết kế dự toán, đƣợc xác định trong hồ sơ giao nhận thầu và có mức thanh toán rõ ràng ...Mức cho vay đối với từng công trình không vƣợt quá giá trị vốn bố trí cho công trình theo kế hoạch hằng năm.

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

Tại bƣớc 2: thẩm định các điều kiện tín dụng.

Thực hiện theo quy trình tín dụng ngắn hạn hiện nay của ngân hàng. Tuy nhiên, đối với cho vay thi công xây lắp, CBTD cần thẩm định kỹ về nguồn vốn đầu tƣ cho công trình, dự án.

+ CBTD cần đi sâu, phân tích tình hình tài chính của DN, ít nhất là trong 3 năm gần đây để có cái nhìn tổng quát về DN. Trong đó chú ý phân tích các khoản phải thu và chi phí sản xuất kinh doanh dở dang của DN để biết đƣợc sự luân chuyển của các công trình hay các công trình có tính chất tồn đọng, xác định nguyên nhân làm phát sinh khối lƣợng dở dang, từ đó loại ra chi phí của các công trình thi công kém chất lƣợng, kéo dài; khối lƣợng thi công vƣợt dự toán, khối lƣợng hoàn thành từ lâu mà không đƣợc nghiệm thu do chủ đầu tƣ không có nguồn thanh toán ... nhằm đánh giá thực chất tình hình tài chính của doanh nghiệp.

+ Xem xét, phân tích các chỉ tiêu kế hoạch sản xuất kinh doanh năm tới của doanh nghiệp: Giá trị sản lƣợng, các khoản thuế phải nộp, lợi nhuận định mức, khấu hao cơ bản dự kiến trích trong năm, vốn đƣợc chủ đầu tƣ ứng trƣớc, vốn tự có và tự huy động, hạn mức vay ở các ngân hàng khác.

+ Tính vòng quay vốn lƣu động của các năm trƣớc làm căn cứ xác định vòng quay vốn lƣu động năm kế hoạch để xác định hạn mức tín dụng, trong đó: Phải loại trừ các khoản phải thu khó đòi ra khỏi tài sản lƣu động dự trữ bình quân và khoản chiết khấu ra khỏi doanh thu.

+ Sản lƣợng kế hoạch phải đƣợc lập trên cơ sở: Các hợp đồng thi công chuyển tiếp từ năm trƣớc, các hợp đồng thi công đã ký trong năm, các hợp đồng thi công dự kiến sẽ ký. Từ đó đƣa ra một sản lƣợng tính vay hợp lý cho doanh nghiệp (vì có thể không xác định hạn mức tín dụng cho toàn bộ sản lƣợng kế hoạch của khách hàng). Cần đặc biệt quan tâm đến nguồn vốn thanh toán của các công trình vì đây chính là nguồn tài chính đảm bảo hoàn trả vốn vay cho ngân hàng khi tài trợ vốn cho các nhà thầu thi công các công trình này. Chỉ cho (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

vay và tính toán hạn mức đối với các công trình (hoặc hạng mục công trình) có kế hoạch và nguồn doanh nghiệp phải có đủ năng lực thi công công trình.

- Các chi nhánh tăng cƣờng bổ sung tối đa các biện pháp bảo đảm tiền vay kể cả bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba (nhất là tài sản của các cá nhân là lãnh đọa doanh nghiệp), cầm cố quyền đòi nợ giá trị xây lắp hoàn thành ...tiến tới thực hiện đúng tỷ lệ dƣ nợ có tài sản bảo đảm theo quy định về chính sách khách hàng hiện hành của Ngân hàng Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam.

Bƣớc 3: Xét duyệt cho vay, ký hợp đồng tín dụng, ký hợp đồng bảo đảm tiền vay.

Khi xem xét Khách hàng có đủ điều kiện cho vay, Ngân hàng thực hiện ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng thế chấp tài sản cho vay thông thƣờng. Đối với trƣờng hợp tài sản với các hợp đồng có điều khoản về nguồn vốn thanh toán rõ ràng hợp pháp và khi thanh toán, số tiền thanh toán đƣợc chuyển khoản trực tiếp về tài khoản của bên bảo đảm mở tại Chi nhánh. Trong trƣờng hợp khách hàng là nhà thầu phụ thì điều khoản thanh toán phải nêu rõ số tiền thanh toán từ chủ đầu tƣ phải đƣợc chuyển thẳng cho nhà thầu phụ. Riêng phần giao nhận giấy tờ, hồ sơ tài sản bảo đảm phải có đủ các tài liệu sau: hợp đồng thi công xây lắp (bản gốc), tài liệu xác định nguồn vốn thanh toán, Quyết định phê duyệt quyết toán công trình hoặc biên bản nghiệm thu và bản tính giá trị khối lƣợng xây lắp (hạng mục công trình) đã hoàn thành có các thành phần ký xác nhận đủ điều kiện thanh toán theo quy định hiện hành (bản gốc), Giấy đề nghị cầm cố có xác nhận của bên A, Hợp đồng cầm cố quyền đòi nợ giá trị xây lắp hoàn thành phải đƣợc ký ba bên Chủ đầu tƣ, DNXL và ngân hàng.

Bƣớc 4: Giải ngân, theo dõi, giám sát việc sử dụng vốn vay.

Việc quản lý giải ngân cho vay phải đƣợc thực hiện theo từng công trình, đảm bảo doanh số cho vay tối đa đối với mỗi công trình không vƣợt giới hạn cho phép.

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

Lƣu ý trong nghiệp vụ cho vay phục vụ thi công xây lắp, việc giải ngân đƣợc thực hiện dựa trên cơ sở chi tiết dự toán dự thầu đƣợc duyệt hoặc dự toán công trình (đối với trƣờng hợp chỉ định thầu) đƣợc duyệt để cho vay đúng đối tƣợng.

Phần kiểm tra trƣớc khi phát vay: lƣu ý kiểm tra khả năng thanh toán của Chủ đầu tƣ, kiểm tra nguồn vốn cho công trình.

Phần kiểm tra sau khi phát vay: lƣu ý việc theo dõi tiến độ thi công, thanh, quyết toán công trình, dòng tiền về tài khoản của DN để thu nợ. Khi có bất kỳ dấu hiệu nào cho thấy DN sử dụng tiền vay không đúng mục đích hay công trình cho vay có dấu hiệu luân chuyển chậm, vốn không đảm bảo thì dừng ngay việc cấp vốn cho công trình đó.

Bƣớc 5: Thu nợ, lãi, phí và xử lý phát sinh. Thực hiện nhƣ quy trình cho vay thông thƣờng.

4.2.5. Tăng cường quản lý, giám sát quá trình sử dụng vốn vay của các Doanh nghiệp xây lắp

Kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay là khâu bắt buộc trong quy trình cho vay của NH. CBTD mở sổ theo dõi công trình, có trách nhiệm kiểm tra, giám sát quá trình vay vốn, kiểm tra vốn vay của NH có đƣợc sử dụng đúng mục đích không, tài sản thế chấp có đƣợc khách hàng bảo quản và sử dụng nhƣ cam kết trong hợp đồng không và quản lý dòng tiền của khách hàng. Việc kiểm tra, giám sát thƣờng xuyên sẽ giúp CBTD nắm bắt đƣợc những biến động bất thƣờng trong hoạt động sản xuất kinh doanh của DN, từ đó có biện pháp xử lý kịp thời.

- Để kiểm soát việc cho vay, Chi nhánh xác định doanh số cho vay thực tế so với doanh số cho vay tạm tính tại thời điểm giải ngân bằng cách kiểm tra sổ sách, chứng từ kế toán của khách hàng để đối chiếu xác định lại doanh số cho vay thực tế đối với từng công trình so với tình hình khai báo (tạm phân bổ) tại thời điểm giải ngân, đảm bảo doanh số cho vay không vƣợt quá 80% giá trị nguồn vốn thanh toán của công trình.

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

- Thực hiện cho vay theo từng công trình, Chi nhánh bám sát, nắm bắt tình hình thi công của khách hàng để đôn đốc khách hàng đẩy nhanh tiến độ nghiệm thu, thanh toán theo các điểm dừng kỹ thuật (mốc nghiệm thu theo quy định trong Tiêu chuẩn kỹ thuật, Hợp đồng thi công xây lắp) với Chủ đầu tƣ, qua đó hạn chế/tránh để khối lƣợng dở dang của công trình ở mức cao dẫn đến tồn đọng vốn và ảnh hƣởng đến khả năng trả nợ, trừ trƣờng hợp các Hợp đồng thi công xây lắp có quyết định thanh toán 1 lần khi bàn giao công trình.

- Để cho vay không trùng lắp và đảm bảo quản lý đƣợc nguồn thu của khách hàng để thu hồi nợ, chỉ nên xem xét cho đơn vị thi công (bên B) vay vốn để thực hiện các hợp đồng thi công mà Chủ đầu tƣ (bên A) trực tiếp ký hợp đồng và chuyển nguồn vốn thanh toán về tài khoản của bên B tại Ngân hàng. Trƣờng hợp Tổng công ty/Công ty mẹ trực tiếp ký hợp đồng thi công, sau đó giao lại cho các đơn vị trực thuộc thực hiện thì có thể xem xét cho Tổng công ty/Công ty mẹ vay chuyển cho các đơn vị trực thuộc đó sử dụng hoặc cho các đơn vị đƣợc giao thi công vay nếu đƣợc Tổng công ty/Công ty mẹ bảo lãnh trả nợ thay.

- Định kỳ 3 đến 6 tháng, Chi nhánh cùng khách hàng rà soát phân loại nợ xây dựng cơ bản chƣa đƣợc thanh toán đối với từng công trình, hợp đồng cụ thể. Trong đó xác định rõ và không cho vay đối với công trình có nợ tồn đọng từ 6 tháng trở lên (tính từ ngày tổ chức nghiệm thu). Đồng thời Chi nhánh phân tích các khoản mục chi phí tạm ứng, chờ phân bổ, các khoản phải thu để xác định đúng kết quả kinh doanh, năng lực tài chính của doanh nghiệp và xếp đúng loại khách hàng theo qui định.

Các Chi nhánh tiến hành rà soát đánh giá nguồn thu trong và ngoài xây lắp của khách hàng, kết hợp với việc kiểm tra sử dụng vốn vay để xác định khả năng thu hồi đối với từng khoản vay còn dƣ nợ. Trƣờng hợp khách hàng có nợ tồn đọng dẫn đến không thanh toán đƣợc nợ đến hạn (kể cả sau khi đã gia hạn theo qui định), Chi nhánh tiến hành cơ cấu lại lịch trả nợ phù hợp với nguồn thu, khả năng trả nợ của khách hàng theo qui định

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

4.2.6. Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng

Hoạt động cho vay đối với DNXL là một hoạt động tín dụng khá phức tạp đòi hỏi về trình độ CBTD cao hơn. Để nâng cao chất lƣợng cho vay đối với DNXL, việc tăng cƣờng đào tạo nâng cao trình độ cho CBTD là đòi hỏi cấp thiết. Để nâng cao hơn nữa chất lƣợng của đội ngũ CBTD, NH có thể thực hiện các giải pháp nhƣ sau:

- Trƣớc hết cần xây dựng và thực hiện tiêu chuẩn hoá CBTD theo các tiêu thức sau: Có phẩm chất đạo đức và tƣ cách tốt; Có ý thức trách nhiệm; Có bản lĩnh vững vàng, trung thực; Có trình độ chuyên môn vững vàng, hiểu biết xã hội, am hiểu thị trƣờng và pháp luật; Có thể lực và khả năng giao tiếp tốt.

- Thƣờng xuyên đào tạo và đào tạo lại cán bộ, tổ chức tập huấn, bồi dƣỡng kiến thức về chuyên môn nghiệp vụ, đặc biệt là những kiến thức về lĩnh vực xây dựng cơ bản, phân tích tài chính, phòng ngừa rủi ro, đánh giá các biến động của nền kinh tế, các chính sách nhà nƣớc mới ban hành.

- Trang bị cho CBTD những kỹ năng nhất định trong giao tiếp cũng nhƣ marketing ngân hàng để có thể tiếp thị, thu hút khách hàng đến với ngân hàng.

- Tăng cƣờng công tác giáo dục tƣ tƣởng chính trị, rèn luyện đạo đức để CBTDnhận thức đƣợc vai trò và trách nhiệm của mình.

- Có các chế độ khen thƣởng, đề bạt cán bộ tín dụng, sự quan tâm động viên của lãnh đạo đơn vị đối với CBTD để họ có thể tận tâm với công việc.

- CBTD là ngƣời tiếp xúc trực tiếp với khách hàng nên có vai trò rất