. hõntớch sản lượng sản xuất về mặt hiện vật Việc
f. Năng lực sản xuất của khõu sàng tuyển tại nhà sàng
2.5.1. Phõn tớch chung giỏ thành sản phẩm theo yếu tố chi phớ
Cỏc số liệu phõn tớch giỏ thành sản phẩm theo yếu tố chi phớ được thể hiện trờn bảng 2-27 như sau.
Sinh viờn: Vỡ Đức Trọng – Lớp KT-QTDN K50 Uông Bớ
--
Bảng phõn tớch giỏ thành sản phẩm theo yếu tố chi phớ
Bảng 2-27 St
t Yêú tố chi phớ Thực hiện năm 2008 Kế hoạch năm 2009 Thực hiện năm 2009 So sỏnh Zđv với TH08 So sỏnh Zđv với KH2009 Tổng số (tr.đ) Z đơn vị (đồng/t) Tổng số (tr.đ) Z đơn vị (đồng/t) Tổng số (đồng) Z đơn vị (đồng/t) +/- % +/- %
1 Nguyờn liệu, vật liệu 271.096 104.900 275.950 101.081 281.757 103.120 3.902 103,93 2.040 102,0
2 Nhiờn liệu 39.930 15.451 37.500 13.736 35.671 13.055 -1.559 89,33 -681 95,0 3 Động lực 18.665 7.222 20.560 7.531 20.295 7.428 597 108,73 -103 98,6 4 Tiền lương 378.702 146.538 387.037 141.772 416.801 152.545 13.944 110,06 10.773 107,6 5 BHXH, Y tế, CĐ 26.442 10.232 33.465 12.258 32.946 12.058 2.380 124,60 -200 98,4 6 Khấu hao TSCĐ 147.459 57.059 210.000 76.923 204.958 75.013 21.044 138,99 -1.910 97,5 7 ăn ca 4.061 1.571 6.548 2.399 6.493 2.376 890 159,89 -22 99,1
8 Chi phớ thuờ ngoài 257.529 99.650 265.342 97.195 250.691 91.751 -2.503 97,34 -5.444 94,4
9 Chi phớ khỏc 39.156 15.151 90.154 33.023 88.743 32.479 18.148 226,64 -544 98,4
* Tổng cộng 1.183.040 479.661 1.326.556 485.918 1.338.355 489.825 10.164 102,12 3.907 100,8
* Sản lượng than tớnh giỏ thành (tấn)
2.466.40
7 2.730.000
2.732.311 1
Sinh viờn: Vỡ Đức Trọng – Lớp KT-QTDN K50 Uông Bớ
--
Cỏc số liệu trong bảng phõn tớch cho thấy: Trong năm 2009, giỏ thành đơn vị thực hiện là: 489.825 đồng/tấn, tăng so với thực hiện năm 2008 là 10.164 đồng, tăng so với kế hoạch là 3.907 đồng. Nguyờn nhõn chủ yếu dẫn tới giỏ thành đơn vị sản phẩm của Cụng ty tăng cao là do cỏc chi phớ trong giỏ thành sản phẩm đều tăng cao hơn so với năm 2008 và so với kế hoạch 2009. Xem xột sự biến động của từng yếu tố chi phớ ta thấy:
- Chi phớ dịch vụ thuờ ngoài giảm 2.503 đ/tấn so với năm 2008
- Yếu tố vật liệu mua ngoài năm 2009 là 103.120 đồng/tấn, tăng so với năm 2008 là 3.902 đồng/tấn; tăng so với kế hoạch 2.040 đồng/tấn. Nguyờn nhõn ảnh hưởng đến việc tăng yếu tố vật liệu trong năm chủ yếu là do giỏ của cỏc yếu tố này đó tăng cao trong năm đồng thời nhu cầu cho sản xuất của yếu tố này cũng tăng lờn. Cỏc loại vật liệu như gỗ chống lũ, sắt, lưới thộp đều tăng cao hơn so với năm 2008.
Bờn cạnh đú mức tiờu hao một số loại vật liệu cũng giảm như gỗ chống lũ giảm do Cụng ty đó sử dụng giỏ thủy lực di động, dàn KDT, giỏ khung ZH để chống lũ; phụ tựng mỏy múc thiết bị tăng do cỏc đường lũ vận chuyển than ngày càng xuống sõu hơn; thuốc nổ hầm lũ tăng do lũ chợ thường xuyờn phải cắt đỏ và một số lũ chợ cú đỏ vỏch trực tiếp mỏng nờn phải khoan phỏ hỏa thường kỳ làm tăng lượng thuốc nổ so với định mức.
- Yếu tố nhiờn liệu mua ngoài năm 2009 là 13.055 đồng/tấn, giảm so với năm 2008 là 1.559 đồng/tấn giảm so với kế hoạch 681 đồng/tấn đạt tư lệ giảm 5%. Nguyờn nhõn là do giỏ của cỏc nhiờn liệu như xăng, dầu ... đều giảm hơn so với năm 2008.
- Yếu tố động lực mua ngoài đạt 7.428 đồng/tấn, tăng so với năm 2008 là 597 đồng/tấn, giảm so với kế hoạch 103 đồng/tấn. Nguyờn nhõn chủ yếu là do trong quỏ trỡnh sản xuất, Cụng ty đó làm tốt cụng tỏc sửa chữa, bảo dưỡng, sử dụng hợp lý cỏc loại mỏy múc thiết bị, sử dụng cỏc khởi động mềm, biến tần để tiết kiệm lượng điện năng tiờu thụ.
- Chi phớ tiền lương năm 2009 là 152.545 đồng/tấn, tăng so với năm 2008 là 13.944 đồng/tấn; tăng so với kế hoạch là 10.773 đồng/tấn. Nguyờn nhõn yếu tố chi phớ tiền lương trong giỏ thành năm 2009 tăng so với năm 2008 là do doanh thu tăng, Nhà nước
ban hành tiền lương tối thiểu 650 ngàn đồng do vậy cỏc khoản lương định biờn, phụ cấp ca 3 và lương theo chế độ học, họp đều tăng làm cho chi phớ tiền lương tăng theo.