Vòng quay vốn tín dụng =Doanh số thu nợ / dƣ nợ bình quân
Trong đó, dƣ nợ bình quân trong kỳ = (Dƣ nợ đầu kỳ + Dƣ nợ cuối kỳ) /2
Chỉ tiêu này đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng, thời gian thu hồi nợ của ngân hàng là nhanh hay chậm. Nghĩa là một đồng vốn của ngân hàng cho vay đƣợc bao nhiêu lần trong năm. Nếu vòng quay vốn tín dụng cao tức vốn tín dụng của ngân hàng đƣợc luân chuyển nhanh, đƣợc coi là tốt và việc đầu tƣ càng đƣợc an toàn. Tuy nhiên, đánh giá nhanh hay chậm còn phụ thuộc vào đối tƣợng kinh doanh là ngành nghề nào; là doanh nghiệp thƣơng mại hay doanh nghiệp sản xuất, chẳng hạn đối với các doanh nghiệp thƣơng mại, vòng quay vốn tín dụng đòi hỏi phải lớn, có khi đạt 4 – 7 vòng/năm mới đƣợc coi là tốt, trong khi đó các doanh nghiệp trong lĩnh vực sản xuất có thể chỉ cần đạt khoản 1 - 2 vòng/năm; Ngoài ra, vòng quay vốn tín dụng còn phụ thuộc vào tính thời vụ, tính chu kỳ của sản xuất; phụ thuộc vào thời gian của dự án…
1.2.5. Dư nợ tín dụng cá nhân
Chỉ tiêu này phản ánh quy mô hoạt động tín dụng cá nhân của một ngân hàng. Việc đo lƣờng, đánh giá dƣ nợ tín dụng cá nhân thông qua tỷ lệ tăng trƣởng dƣ nợ tín dụng cá nhân.
Tỷ lệ tăng trƣởng dƣ nợ tín dụng cá nhân =((Dƣ nợ TDCN năm nay – dƣ nợ TDCN năm trƣớc) / Dƣ nợ TDCN năm trƣớc) x 100%
ngân hàng càng phát triển về lƣợng.
1.2.6. Hệ số rủi ro tín dụng
Hệ số rủi ro tín dụng = (Tổng dƣ nợ / tổng tài sản có) x 100%
Hệ số này cho thấy tỷ trọng của các khoản mục tín dụng trong hoạt động của ngân hàng, khoản mục tín dụng trong tổng tài sản càng lớn thì lợi nhuận sẽ lớn nhƣng đồng thời rủi ro tín dụng cũng rất cao.
Thông thƣờng, tổng dƣ nợ cho vay của ngân hàng đƣợc chia thành 3 nhóm:
Nhóm dƣ nợ của các khoản tín dụng có chất lƣợng xấu: là những khoản cho vay có mức độ rủi ro lớn nhƣng có thể mang lại thu nhập cao cho ngân hàng. Đây là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dƣ nợ cho vay của ngân hàng.
Nhóm dƣ nợ của các khoản tín dụng có chất lƣợng trung bình: là những khoản cho vay có mức độ rủi ro có thể chấp nhận đƣợc và thu nhập mang lại cho ngân hàng là vừa phải. Đây là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng áp đảo trong tổng dƣ nợ cho vay của ngân hàng.
Nhóm dƣ nợ của các khoản tín dụng có chất lƣợng tốt: là những khoản cho vay có mức độ rủi ro thấp nhƣng có thể mang lại thu nhập không cao cho ngân hàng. Đây là khoản tín dụng cũng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dƣ nợ cho vay của ngân hàng.
Nợ quá hạn: là chỉ tiêu phản ánh những khoản nợ vay (bao gồm vốn gốc và lãi) không trả nợ đúng hạn, đƣợc TCTD đánh giá là không có khả năng trả nợ đúng hạn và không chấp thuận cho cơ cấu lại thời hạn trả nợ thì toàn bộ số dƣ nợ vay của hợp đồng tín dụng đó đƣợc gọi là nợ quá hạn.
- Không trả đúng hạn: là việc khách hàng trả lãi hoặc gốc trễ hạn từ một ngày trở lên so với ngày trả nợ đƣợc thỏa thuận.
- Cơ cấu lại thời hạn trả nợ: là việc khách hàng gia hạn nợ hoặc điều chỉnh lại kỳ hạn trả nợ.
- Gia hạn nợ vay: là việc ngân hàng chấp thuận kéo dài thêm một khoảng thời gian trả nợ gốc và lãi vốn vay vƣợt quá thời hạn cho vay đã thỏa thuận trƣớc đó trong hợp đồng tín dụng.
- Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ: là việc ngân hàng chấp thuận thay đổi kỳ hạn trả nợ gốc và lãi vốn vay trong phạm vi thời hạn cho vay đã thỏa thuận trƣớc đó trong hợp đồng tín dụng, mà kỳ hạn trả nợ cuối cùng không thay đổi.
Nợ quá hạn làm cho lợi nhuận của ngân hàng bị giảm sút, đôi khi dẫn đến thua lỗ, ngân hàng bị mất khả năng thanh toàn cho khách hàng… Nợ quá hạn càng cao thể hiện chất lƣợng tín dụng càng thấp và ngƣợc lại.
Trƣớc đây, việc phân loại nợ đƣợc thực hiện theo quyết định 950/2003 của NHNN chủ yếu là để dễ dàng đánh giá và theo dõi các khoản nợ để từ đó có hƣớng giải quyết cụ thể, chẳng hạn nợ nào cần trích dự phòng rủi ro, khoản nợ nào có khả năng thu hồi và thu hồi trong bao lâu, cần phải thu nhƣ thế nào… nhƣng kể từ ngày 22/04/2005 đến nay, việc phân loại và trích lập dự phòng rủi ro đƣợc thực hiện theo quyết định QĐ 493/2005/QĐ-NHNN do thống đốc NHNN ban hành. Theo quyết định này thì nợ quá hạn đƣợc phân thành 5 nhóm:
Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:
+ Các khoản nợ trong hạn mà ngân hàng nơi cho vay đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn.
+ Các khoản nợ quá hạn dƣới 10 ngày và ngân hàng nơi cho vay đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi còn lại đúng thời hạn.
Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:
+ Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày. + Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu.
Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:
+ Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày.
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu trừ các khoản điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2.
+ Các khoản nợ đƣợc miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ năng lực trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng.
Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:
+ Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày.
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dƣới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu.
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 2.
+ Các khoản nợ phải thực hiện nghĩa vụ theo cam kết quá hạn từ 30 đến 90 ngày.
Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn)
+ Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày.
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu.
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 2 quá hạn theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần thứ 2.
Trong 5 nhóm trên thì các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, 5 là những nhóm nợ xấu, khả năng thu hồi chậm hoặc không thể thu hồi làm ảnh hƣởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Ngoài ra, theo quan điểm hiện đại, ngoài các chỉ tiêu trên còn có thêm một số chỉ tiêu định tính sau: (nếu em đƣa vào thì ở phần thực trạng phải phân tích)
Tính đa dạng của sản phẩm tín dụng cá nhân
Mức độ đa dạng hoá sản phẩm tín dụng cá nhân phù hợp với nhu cầu thị trƣờng là một chỉ tiêu thể hiện sự tập trung phát triển tín dụng cá nhân, qua đó phản ánh năng lực cạnh tranh của ngân hàng trong lĩnh vực này. Sự đa dạng hoá sản phẩm cần phải đƣợc thực hiện trong tƣơng quan so với các nguồn lực hiện có của ngân hàng. Nếu không, việc triển khai quá nhiều sản phẩm có thể làm cho ngân hàng kinh doanh không hiệu quả do dàn trải nguồn lực quá mức.
Cơ cấu sản phẩm tín dụng cá nhân không đồng đều phản ánh ngân hàng tập trung phát triển những sản phẩm có dƣ nợ cao. Cơ cấu sản phẩm tín dụng đồng đều thể hiện sự đa dạng về sản phẩm. Tùy theo mục tiêu phát triển trong từng thời kỳ mà ngân hàng có chiến lƣợc thay đổi cơ cấu sản phẩm tín dụng phù hợp.
Nhu cầu của khách hàng ngày càng đa dạng, nên ngân hàng không ngừng phát triển những sản phẩm tín dụng tốt nhất, tiện ích nhất, không chỉ đáp ứng các nhu cầu thuần túy mà còn đáp ứng mọi nhu cầu vốn miễn là “không trái pháp luật”. Sản phẩm càng đa đạng, ngân hàng càng khai thác đƣợc những nhu cầu tiềm năng của khách hàng, từ đó mở rộng thị phần.
Ngoài ra các ngân hàng đa năng còn chủ động cạnh tranh bằng cách bán chéo sản phẩm liên quan hỗ trợ tín dụng nhƣ bảo hiểm tín dụng, dịch vụ nhà đất (thủ tục pháp lý sang tên đăng bộ, bảo lãnh thực hiện hợp đồng…) giúp ngân hàng thu đƣợc nhiều lợi nhuận hơn mà cũng tránh bớt rủi ro trong kinh doanh.
Tính minh bạch, ổn định trong chính sách tín dụng
Đây là một chỉ tiêu tổng hợp, không thể phản ánh thông qua một tiêu thức cụ thể mà phải đánh giá nó thông qua so sánh với chính sách tín dụng của các ngân hàng khác. Tính minh bạch, ổn định trong chính sách tín dụng thể hiện ở lãi suất cho vay, cam kết giải ngân và các loại phí liên quan đến hồ sơ tín dụng.
- Chính sách lãi suất cho vay: thể hiện ở phƣơng thức tính lãi vay (tính trên dƣ nợ giảm dần hay dƣ nợ ban đầu), biên độ và kỳ hạn thay đổi lãi suất. Lãi suất huy động và cho vay quyết định chi phí và thu nhập của NHTM.
- Cam kết giải ngân: thể hiện ngân hàng có sẵn lòng giải ngân sau khi hợp đồng tín dụng có hiệu lực và khi khách hàng có nhu cầu sử dụng vốn hay không.
- Các loại phí liên quan đến hồ sơ tín dụng nhƣ phí thẩm định tài sản đảm Bảo, phí thu xếp vốn, phí cam kết rút vốn, phí phạt trả nợ trƣớc hạn, phí phạt chậm trả nợ, phí quản lý tài sản…
Khi các ngân hàng đều có thể đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng với nền tảng sản phẩm tín dụng tƣơng tự nhau thì tiêu chí minh bạch, ổn định trong chính sách tín dụng ảnh hƣởng rất lớn đến khách hàng trong việc ra quyết định lựa chọn ngân hàng để vay vốn.
Sự phát triển thị phần
Chỉ tiêu về thị phần là một chỉ tiêu chung và quan trọng để đánh giá bất kỳ hoạt động kinh doanh nào. Trong kinh tế thị trƣờng thì "khách hàng là thƣợng đế"
vì chính khách hàng mang lại lợi nhuận và sự thành công cho doanh nghiệp, hay nói cách khác hơn thì chính khách hàng trả lƣơng cho ngƣời lao động.
Lĩnh vực ngân hàng cũng không là ngoại lệ vì số lƣợng khách hàng đến với một ngân hàng càng nhiều thì thể hiện ngân hàng đó càng hoạt động thành công, sản phẩm dịch vụ của ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng. Thị phần tín dụng cá nhân của một ngân hàng đƣợc xác định nhƣ sau:
Thị phần tín dụng cá nhân = Dư nợ tín dụng cá nhân của một ngân hàng / Tổng dư nợ tín dụng cá nhân của toàn hệ thống ngân hàng
Sự phát triển kênh phân phối
Hệ thống kênh phân phối của ngân hàng phản ánh sự phát triển của hoạt động ngân hàng bán lẻ nói chung và hoạt động tín dụng cá nhân nói riêng.
- Kênh phân phối truyền thống: thể hiện ở số lƣợng chi nhánh, phòng giao dịch và đơn vị trực thuộc, sự phân bố các chi nhánh theo lãnh thổ địa lý.
Đặc điểm của khách hàng cá nhân là số lƣợng lớn nhƣng dàn trải, đồng thời tâm lý khách hàng ngày càng không muốn bỏ ra thời gian, công sức đi xa mới có thể giao dịch đƣợc với ngân hàng, trong khi các điểm giao dịch của ngân hàng đối thủ luôn hiện diện khắp nơi. Vì vậy một ngân hàng có mạng lƣới chi nhánh, phòng giao dịch rộng lớn sẽ giúp dễ dàng tiếp cận khách hàng ở nhiều địa bàn. - Kênh phân phối hiện đại: kênh phân phối dựa trên nền tảng công nghệ mới bằng những thiết bị hỗ trợ hiện đại nhƣ máy vi tính, điện thoại.
Ngày nay, yêu cầu của khách hàng ngày càng đƣợc nâng cao khi muốn đƣợc đáp ứng nhu cầu ngay tại nhà, văn phòng… bằng những thiết bị hiện đại nhƣ máy vi tính, điện thoại với các chƣơng trình cho vay trực tuyến. Vì vậy việc triển khai công nghệ ngân hàng hiện đại đã rút ngắn khoảng cách về không gian và tiết kiệm thời gian, giúp ngân hàng giảm bớt áp lực phát triển mạng lƣới chi nhánh rộng khắp.
1.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng cá nhân của ngân hàng
1.3.1. Nhân tố chủ quan (nhóm nhân tố từ phía ngân hàng)
ngân hàng quyết định. Trong đó phải kể đến một số nhân tố chính nhƣ:
(1) Định hướng phát triển của ngân hàng
Đây là điều kiện tiên quyết để phát triển tín dụng cá nhân. Nếu trong kế hoạch phát triển của mình các ngân hàng không quan tâm đến lĩnh vực này thì các khách hàng cá nhân có nhu cầu vay vốn cũng sẽ không có nhiều lựa chọn có thể thỏa mãn nhu cầu.
Tín dụng cá nhân là một phần quan trọng của hoạt động ngân hàng bán lẻ, vì vậy định hƣớng chiến lƣợc hoạt động của ngân hàng là chỉ tập trung bán buôn, chỉ tập trung bán lẻ hay phát triển bán buôn đi đôi với bán lẻ sẽ quyết định khả năng phát triển tín dụng cá nhân của ngân hàng đó.
(2) Năng lực tài chính của ngân hàng là một trong những yếu tố đƣợc các nhà lãnh đạo ngân hàng xem xét khi đƣa ra quyết định đƣờng lối phát triển của ngân hàng mình. Năng lực tài chính của ngân hàng đƣợc xác định dựa trên một số yếu tố nhƣ số lƣợng vốn chủ sở hữu, tỷ lệ phần trăm lợi nhuận năm sau so với năm trƣớc, tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dƣ nợ, số lƣợng tài sản thanh khoản. Khi ngân hàng có sức mạnh tài chính thì có thể đầu tƣ vào các danh mục mà mình quan tâm, vì vậy tín dụng cá nhân cũng có cơ hội đƣợc chú trọng phát triển.
(3) Chính sách tín dụng của ngân hàng là hệ thống các chủ trƣơng, định hƣớng chi phối hoạt động tín dụng nhằm sử dụng hiệu quả nguồn vốn. Thông thƣờng chính sách tín dụng bao gồm: hạn mức tín dụng, các loại hình cho vay, quy định về tài sản đảm bảo, kỳ hạn của các khoản tín dụng, hƣớng giải quyết phần tín dụng vƣợt quá hạn mức phê duyệt, cách thức thanh toán nợ…
Chính sách tín dụng của ngân hàng vạch ra hƣớng phát triển và khung tham chiếu rõ ràng để làm căn cứ xem xét các nhu cầu vay vốn. Một ngân hàng đã có các hình thức cấp tín dụng cá nhân đa dạng với chất lƣợng tốt thì việc phát triển cũng dễ dàng và thuận lợi hơn là các ngân hàng mới chỉ có các sản phẩm truyền thống đơn giản.
(4) Trình độ cũng như đạo đức nghề nghiệp của các cán bộ tín dụng có ảnh hƣởng không nhỏ tới sự phát triển tín dụng cá nhân của các NHTM.
Đặc điểm của khách hàng vay cá nhân là thông tin không đƣợc rõ ràng và minh bạch nhƣ khách hàng doanh nghiệp vì vậy CBTD phải có trình độ chuyên môn cao, hiểu biết rộng và nhạy bén thì mới thẩm định chính xác khách hàng và phƣơng án vay vốn từ đó đƣa ra các quyết định tài trợ đúng đắn. Bên cạnh đó đòi hỏi đạo đức nghề nghiệp của CBTD để không vì lợi ích cá nhân mà lợi dụng sự lỏng lẻo, thiếu chặt chẽ trong khâu thẩm định làm tổn hại đến lợi ích của tập thể ngân hàng.
Khi khách hàng cảm thấy an tâm về trình độ nghiệp vụ, hài lòng với phong cách giao tiếp, cách làm việc chuyên nghiệp của CBTD thì họ chắc chắn sẽ còn tìm tới ngân hàng.
(5) Trình độ khoa học công nghệ và khả năng quản lý của ngân hàng cũng là nhân tố quan trọng ảnh hƣởng tới sự phát triển tín dụng cá nhân tại mỗi ngân