L ỜI CẢM ƠN
5. Kết cấu của đề tài
2.1.5. Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty TNHH Hoàng
Bảng 2.1: Báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh của công ty TNHH Hoàng Hải giai đoạn 2010-2012
Đơn vịtính: Đồng
CHỈ TIÊU Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Chênh lệch
Năm 2012/2011 Năm 2013/2012
Đồng Tỷ lệ % Đồng Tỷ lệ %
Doanh thu bán hàng và cung
cấp dịch vụ 288,745,468,739 251,464,471,449 169,489,118,504 -37,280,997,290 -12.91% -81,975,352,945 -32.60%
Trong đó: Doanh thu xuất khẩu 230,405,086,000 193,488,074,000 131,850,013,593 -36,917,012,000 -16.02% -61,638,060,407 -31.86%
Các khoản giảm trừ doanh thu 6,842,443,656 4,642,388,064 8,587,795,574 -2,200,055,592 -32.15% 3,945,407,510 84.99%
Doanh thu thuần 281,903,025,083 246,822,083,385 160,901,322,930 -35,080,941,698 -12.44% -85,920,760,455 -34.81%
Giá vốn hàng bán 229,456,136,302 192,905,376,220 116,761,970,050 -36,550,760,082 -15.93% -76,143,406,170 -39.47%
lợi nhuận gộp 52,446,888,781 53,916,707,165 44,139,352,880 1,469,818,384 2.80% -9,777,354,285 -18.13%
Doanh thu hoạt động tài chính 3,309,183,503 553,868,690 601,579,463 -2,755,314,813 -83.26% 47,710,773 8.61%
Chi phí tài chính 163,777,785 947,153,397 402,203,201 783,375,612 478.32% -544,950,196 -57.54%
Trong đó: chí phí lãi vay 163,777,785 947,153,397 402,203,201 783,375,612 478.32% -544,950,196 -57.54%
Chi phí quản lý doanh nghiệp 57,062,248,122 53,365,293,652 44,976,316,986 -3,696,954,470 -6.48% -8,388,976,666 -15.72%
Lợi nhuận thuần -1,469,953,623 158,128,806 -637,587,844 1,628,082,429 -110.76% -795,716,650 -503.21%
Thu nhập khác 2,424,424,886 2,162,735,760 734,635,948 -261,689,126 -10.79% -1,428,099,812 -66.03%
Chi phí khác 325,000,731 942,739,383 4,552 617,738,652 190.07% -942,734,831 -100.00%
Lợi nhuận khác 2,099,424,155 1,219,996,377 734,631,396 -879,427,778 -41.89% -485,364,981 -39.78%
Lợi nhuận trước thuế 629,470,532 1,378,125,183 97,043,552 748,654,651 118.93% -1,281,081,631 -92.96%
Thuế thu nhập doanh nghiệp 157,367,633 344,531,296 24,260,888 187,163,663 118.93% -320,270,408 -92.96%
Lợi nhuận sau thuế 472,102,899 1,033,593,887 72,782,664 561,490,988 118.93% -960,811,223 -92.96%
Bảng thống kê 2.1 và biểu đồ 2.1, doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty TNHH Hoàng Hải trong ba năm qua liên tục giảm. Năm 2012, doanh thu đạt mức 251,464,471,449 đồng, giảm 37,280,997,290 đồng so với năm 2011 tương ứng với tỷ lệ giảm là 12.91%. Đến năm 2013 doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ mà công ty đạt được chỉ đạt 169,489,118,504 đồng, tiếp tục giảm mạnh so với năm 2012, cụ thể giảm 81,975,352,945 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 32.60 %.
Biểu đồ 2.1: Thống kê doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ giai đoạn 2011-2013
(Nguồn: tác giả)
Công ty TNHH Hoàng Hải được biết đến với ngành nghề kinh doanh chính là chế biến và xuất khẩu thủy sản. Do đó, dễ dàng nhận thấy doanh thu xuất khẩu luôn chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty. Giai đoạn 2012-2013 tình hình kinh tế khó khăn, ngành xuất khẩu thủy sản có nhiều biến động. Doanh thu xuất khẩu liên tục giảm do công ty chưa có biện pháp đẩy mạnh việc xuất khẩu hàng thủy sản
của mình. Cụ thể từ năm 2012 hoạt động khai thác cá ngừ của ngư dân gặp nhiều khó khăn (thời tiết không thuận lợi, nhiều mưa bão, chi phí cao do xăng dầu tăng giá, nghề câu tay kết hợp ánh sáng làm giảm chất lượng cá) nên chất lượng nguyên liệu không đủ phẩm cấp để xuất khẩu dưới dạng hàng có giá trị cao. Mặt khác do ảnh hưởng suy thoái, ba thị trường lớn Mỹ, Nhật Bản và ASEAN sụt giảm nhập khẩu. Công ty nhận được sốlượng đơn hàng ít hơn.
Biểu đồ 2.2, Các khoản giảm trừdoanh thu trong ba năm qua cũng có biến động tăng giảm không đều. Năm 2011 các khoản giảm trừ doanh thu ở mức 6,842,443,656 đồng, đến năm 2012 giảm xuống 32.15% và đạt mức 4,642,388,064 đồng. Đây là biểu hiện tốt chứng tỏ lượng hàng bán bị trả lại trong khoản giảm trừdoanh thu đã giảm xuống rõ rệt.
Biểu đồ 2.2: Thống kê các khoản giảm trừ doanh thu giai đoạn 2011-2013
(Nguồn: tác giả)
Tuy nhiên một năm sau khoản mục hàng bán bị trả lại lên tới 8,341,101,631 đồng làm cho khoản giảm trừ doanh thu tăng gấp đôi so với năm trước. Nguyên nhân là do chất lượng hàng hóa, sản phẩm của công ty
không đáp ứng được điều kiện xuất khẩu qua các nước nhập khẩu, công ty phải giảm giá bán để giảm tồn kho.
Bảng 2.1, trong cơ cấu tổng chi phí của công ty, giá vốn hàng bán chiếm tỷ trọng lớn nhất. Giá vốn hàng bán của công ty bao gồm các chi phí sản xuất như: chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí nhân công trực tiếp, chi phí sản xuất chung. Năm có chi phí giá vốn hàng bán lớn nhất là 2011 ở mức 229,456,136,302 đồng. Hai năm tiếp theo, giá vốn hàng bán tiếp tục giảm dần từ 192,905,376,220 đồng ở năm 2012 xuống 116,761,970,050 đồng vào năm 2013. Chi phí quản lý doanh nghiệp chiếm tỷ trọng khá lớn trong cơ cấu tổng chi phí của công ty, đứng sau giá vốn hàng bán. Trong giai đoạn 2011-2013, khoảng chi phí này có xu hướng giảm. Cụ thể, năm 2012 chi phí quản lý doanh nghiệp giảm đi 6.48% so với năm 2011 và ở mức 53,365,293,652 đồng. Sang năm 2013 giảm 8,388,976,666 đồng so với năm 2012 tương ứng với tỷ lệ giảm là 15.72%.
Biểu đồ 2.3: Thống kê giá vốn hàng bán và chi phí quản lý doanh nghiệp giai đoạn 2011-2013
Giá vốn hàng bán và chi phí quản lý doanh nghiệp đều giảm kéo theo tổng chi phí của công ty giảm xuống đáng kể.
Lợi nhuận sau thuế của công ty chỉ ở mức thấp, còn hạn chế bởi các khoản giảm trừ doanh thu, giá vốn hàng bán, chi phí quản lý doanh nghiệp. Năm 2011, công ty có lợi nhuận sau thuế là 472,102,899 đồng. Năm 2012 có xu hướng tăng nhanh trở lại, đạt mức 1,033,593,887 đồng nhờ các khoản giảm trừ doanh thu, giá vốn hàng bán, chi phí quản lý doanh nghiệp giảm mạnh. Tuy nhiên sang năm 2013, doanh thu giảm kèm theo các khoản giảm trừ tăng đột biến, các loại chi phí dù giảm nhưng vẫn ở mức cao. Lợi nhuận sau thuế công ty đạt được chỉ có 72,782,664 đồng, thấp nhất trong các năm gần đây.
Nhìn chung, những năm qua công ty hoạt động kinh doanh chưa hiệu quả, còn gặp nhiều khó khăn do ảnh hưởng suy thoái mang lại. Tuy nhiên, tình hình kinh tế khó khăn chung, mọi công ty đều phải đối mặt với nguy cơ kinh doanh thất bại. Ngành thủy sản đang biến động trước các rào cản phi thuế quan, kim ngạch xuất khẩu cá ngừ sụt giảm, cạnh tranh ngày càng gay gắt. Công ty TNHH Hoàng Hải vẫn trụ vững trước những thách thức ấy và không ngừng tìm cách khắc phục và nâng cao hiệu quả kinh doanh, đẩy mạnh xuất khẩu. Công ty cần chú trọng hơn đến việc đảm bảo chất lượng sản phẩm cũng như tập trung quản lý doanh nghiệp một cách hiệu quả.