Thứ nhất, việc lập dự toán tiền phải được thực hiện thường xuyên và phải dựa trên cơ sở:
- Lên kế hoạch sản xuất trong tháng, tuần,…từ đó liệt kê các phát sinh nhu cầu mua sắm vật liệu vật tu.
- Kế toán thanh toán lập danh sách công nợ đến hạn phải trả trong kỳ (tháng, tuần) - Kế toán tổng hợp lập danh sách công nợ đến hạn phải thu trong kỳ (tháng, tuần) đã tính đến yếu tố rủi ro do không thu hồi được nợ đúng hạn, hoặc thu không đủ.
- Kế toán thanh toán, thủ quỹ phản ánh tình hình thu, chi của dự toán kỳ trước.
- Giám đốc, KTT thảo luận để đề ra phương án giải quyết và từ đó lập dự toán thu, chi tiền trong kỳ, và đưa ra một số giải pháp dự phòng khi không đủ tiền cho hoạt động sản xuất, kinh doanh.
- Bắt đầu việc dự đoán dòng tiền bằng việc cộng số dư tiền tại thời điểm đầu kỳ với các khoản tiền dự kiến thu được từ các nguồn khác nhau. Đế làm việc đó sẽ phải thu thập các thông tin từ phòng kinh doanh, văn phòng đại diện và các bộ phận có liên quan. Đối với tất cả các thông tin này, sẽ đặt ra cùng một câu hỏi: Bao nhiêu tiền sẽ thu được từ khách hàng, từ lãi tiền gửi, một phần từ các khoản nợ khó đòi, từ các nguồn khác và khi nào thì thu được ?
- Để dự báo chính xác dòng tiền còn cần phải dự toán về số tiền phải chi ra và thời điểm chi. Điều đó không chỉ có ý nghĩa là khi nào phải chi mà còn là chi cho cái gì. Hãy liệt kê các khoản phải chi, bao gồm chi phí thuê, mua vật tư, tiền lương và thuế phải trả hay các khoản phải trả khác như chi phúc lợi, mua dụng cụ, , đồ dùng văn phòng, trả nợ, sửa chữa tài sản, nhiên liệu, dựa trên các kế hoạch sản xuất, kế hoạch kinh doanh của công ty.
- Hạn chế tiền tồn quỹ, chỉ giữ lại ở mức vừa đủ đáp ứng những nhu cầu thanh toán không thể chi trả qua ngân hàng.
Thứ hai, trong thời gian tới công ty nên thực hiện tối đa việc thanh toán qua ngân hàng, hạn chế việc sử dụng tiền mặt sẽ giảm thiểu được rủi ro, tiết kiệm thời gian, thủ tục nhanh chóng, dễ dàng trong hạch toán, lưu trữ chứng từ… Công ty nên mở tài khoản ở nhiều ngân hàng hơn nữa để thuận tiện cho việc giao dịch.
Thứ ba, công ty cần chú trọng hơn tới việc kiểm kê quỹ, nên có các đợt kiểm kê quỹ đột xuất để đảm bảo rằng công tác hoạch toán luôn đúng và có thể giảm tiển được rủi ro thất thoát tiền, hay lạm dụng tiền của công ty để sửa dụng sai mục đích.