- Cơng tác kiểm tra nội bộ chưa được chú trọng.
- Hệ thống thơng tin nội bộ của ngân hàng cịn yếu kém.
- Thiếu thơng tin về tình hình năng lực tài chính, tình hình quan hệ tín dụng với các tổ chức tín dụng, tình hình tài sản đảm bảo.. của khách hàng khi thẩm định và phê duyệt cho vay dẫn đến quyết định sai lầm.
- Quy định cho vay chưa chặt chẽ, thiếu kiểm tra trong và sau cho vay - Trình độ chuyên mơn nghiệp vụ cán bộ tín dụng cịn hạn chế.
- Áp lực chỉ tiêu doanh số, lợi nhuận từ chính sách tăng trưởng tín dụng hàng năm. 1.3.2. Hậu quả do rủi ro tín dụng gây ra
Cĩ thể nĩi ngân hàng là trung tâm thần kinh của tồn bộ nền kinh tế và là cơng cụ điều tiết nền kinh tế vĩ mơ của Nhà nước. Do vậy, nếu ngân hàng gặp rủi ro trong bất cứ hoạt động nào, đặc biệt là rủi ro tín dụng thì nĩ sẽ gây ra những hậu quả vơ cùng tai hại khơng chỉ đến bản thân ngân hàng đĩ mà cịn gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến hệ thống ngân hàng và nền kinh tế quốc gia.
1.3.2.1 Đối với ngân hàng bị rủi ro
- Về mặt tài chính: Do khơng thu hồi được nợ (gồm vốn gốc, lãi vay và các loại phí) làm cho nguồn vốn của ngân hàng bị đĩng băng khơng thể sinh lãi, trong khi đĩ ngân hàng vẫn phải chi trả lãi tiền gửi cho nguồn vốn huy động được, từ đĩ làm cho lợi nhuận của ngân hàng bị giảm, nguồn vốn kinh doanh của ngân hàng bị thu hẹp. Nếu tình trạng này trầm trọng và kéo dài cĩ thể dẫn đến trường hợp ngân hàng mất khả năng thanh tốn và bị phá sản.
- Về mặt xã hội: rủi ro tín dụng ngân hàng cĩ thể dẫn đến tình trạng ngân hàng mất khả năng thanh tốn do gây mất lịng tin của người gửi tiền và họ ồ ạt rút tiền về, tình trạng cùng rút tiền hàng loạt này của dân chúng khơng chỉ xảy ra tại một ngân hàng mà cĩ thể xảy ra tại các ngân hàng khác, gây tâm lý hoang mang và bất ổn trong xã hội.
1.3.2.2 Đối với hệ thống ngân hàng
Hoạt động của một ngân hàng trong một quốc gia cĩ liên quan đến hệ thống ngân hàng và các tổ chức kinh tế, xã hội và cá nhân trong nền kinh tế.
Do vậy, nếu một ngân hàng cĩ kết quả hoạt động xấu, hoặc thậm chí dẫn đến mất khả năng thanh tốn và phá sản thì sẽ cĩ những tác động dây chuyền khơng tốt đến các ngân hàng và bộ phận kinh tế khác, tâm lý sợ mất tiền sẽ lây lan đến tồn bộ người gửi tiền và họ sẽ đồng loạt rút tiền tại các ngân hàng khác, làm cho các ngân hàng khác cũng cĩ thể rơi vào tình trạng mất khả năng thanh tốn.
1.3.2.3 Đối với nền kinh tế
Ngân hàng cĩ mối quan hệ rất chặt chẽ với mọi thành phần kinh tế khác, là kênh thu hút và bơm tiền đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, đời sống cho mọi bộ phận kinh tế. Vì vậy khi rủi ro tín dụng gây nên sự phá sản một ngân hàng hay thậm chí gây ảnh hưởng xấu đến các ngân hàng khác sẽ dẫn đến nền kinh tế quốc gia bị rối loạn,
hoạt động kinh tế bị mất ổn định và ngưng trệ, mất bình ổn về quan hệ cung cầu, lạm phát, thất nghiệp, tệ nạn xã hội gia tăng, tình hình an ninh chính trị bất ổn…
1.4 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THƯƠNG MẠI
1.4.1. Ngân hàng Hongkong and Shanghai Banking Corporation (HSBC) [20]. Tập đồn HSBC là một trong những tổ chức dịch vụ tài chính và ngân hàng lớn Tập đồn HSBC là một trong những tổ chức dịch vụ tài chính và ngân hàng lớn trên thế giới với các chi nhánh tại châu Âu, châu Á Thái Bình Dương, châu Mỹ, Trung Đơng và châu Phi. HSBC định vị thương hiệu của mình thơng qua thơng điệp "Ngân hàng tồn cầu am hiểu địa phương". Với trụ sở chính tại Luân Đơn, Tập đồn HSBC cĩ khoảng 8.000 văn phịng tại 87 quốc gia và vùng lãnh thổ. Tổng giá trị tài sản của Tập đồn là 2.556 tỉ đơ la Mỹ tính đến ngày 31 tháng 12 năm 2011.
Tập đồn HSBC vừa cơng bố kết quả kinh doanh năm 2011 với mức lợi nhuận trước thuế lên tới trên 19 tỷ USD. Cụ thể, năm 2011, lợi nhuận trước thuế của tập đồn HSBC đạt mức 21,872 tỉ USD, tăng 2,835 tỉ USD, tương đương tăng 15% so với năm 2010. Lãi thuần từ hoạt động cho vay và tiền gửi đạt 40,662 tỉ USD, tăng 1,221 tỷ USD, tương đương tăng 3% so với năm 2010. Lãi thuần từ hoạt động kinh doanh trước khi trích lập quỹ dự phịng cho nợ xấu và rủi ro tín dụng khác là 72,280 tỉ USD, tăng 4,033 tỷ USD, hay 6% so với năm 2010. Tổng chi phí hoạt động là 41,545 tỷ USD, tăng 3,857 tỷ USD hay 10% so với năm 2010. Khơng tính đến sự thay đổi do việc đánh giá các khoản nợ theo giá thị trường, sự khác biệt về tiền tệ và ảnh hưởng từ các nghiệp vụ mua và bán doanh nghiệp chi phí hoạt động năm 2011 tăng 8% so với năm 2010. Dự phịng nợ xấu và rủi ro tín dụng khác năm 2011 là 12,127 tỷ USD thấp hơn 2010 là 1.912 tỷ USD. Tổng tài sản của Tập đồn tính đến 31 tháng 12 năm 2011 là 2.556 tỷ USD, tăng 101 tỷ USD, tương ứng với 4% so với thời điểm 31 tháng 12 năm 2010. Cổ tức cơng bố năm 2011 đạt 0,41 USD cho mỗi cổ phiếu phổ thơng tăng 14% so với năm 2010, trong đĩ chi trả cổ tức giữa kỳ lần thứ tư trong năm 2011 đạt 0,14 USD trên mỗi cổ phiếu phổ thơng. Để cĩ thể đảm bảo cĩ một hoạt động cấp tín dụng an tồn và hiệu quả, HSBC đang áp dụng một hệ thống quản trị rủi ro tín dụng với các nguyên tắc và chuẩn mực cao nhất nhằm giảm thiểu tối đa các tổn thất cho ngân hàng. HSBC luơn đảm bảo nguyên tắc tách bạch, phân cơng rõ ràng chức năng giữa các bộ phận trong quá trình giải quyết và giám sát các khoản tín dụng nhằm quản lý độc lập các rủi ro riêng biệt, cụ thể như sau:
STT Cơng việc Mơ tả/ Yêu cầu
1 Thiết lập các chính sách tín dụng
Xác lập các tiêu chuẩn của tập đồn HSBC: các chính sách tín dụng và các quy định được đưa vào cẩm nang chi tiết áp dụng chung cho tồn tập đồn.
2 Xác lập và kiểm sốt chính sách đối với các dư nợ tín dụng lớn. Chính sách này xác định các mức cấp tín dụng cao nhất đối với từng loại khách hàng, nhĩm khách hàng và các loại tập trung tín dụng khác. Chính sách này được thiết lập với mức độ bảo thủ hơn so với các quy định chuẩn mực hiện tại.
3
Đưa ra các định hướng cấp tín dụng cho tập đồn.
Xác định khẩu vị rủi ro đối với các mảng thị trường, các ngành nghề và các loại sản phẩm cụ thể. Tất cả các chi nhánh của tập đồn cần phải dựa trên các tiêu chuẩn luơn được cập nhật này để triển khai đến từng nhân viên kinh doanh sản phẩm tín dụng
4
Tái thẩm định độc lập tất cả các khoản vay vượt quá quyền phán quyết của các chi nhánh.
Quy trình tái tục các hạn mức vay hoặc xem xét định kỳ khoản vay cũng được thực hiện như các khoản vay mới.
5
Quản lý rủi ro đối với các giao dịch giữa tập đồn và các tổ chức tài chính khác
Tránh việc tập trung rủi ro vào các tổ chức tài chính khác. Việc quản lý dựa trên hệ thống quản lý thơng tin tập trung hĩa cao và xử lý tự động. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
6 Quản lý rủi ro giữa các quốc gia.
Sử dụng hệ thống quản lý hạn mức rủi ro của từng quốc gia cĩ tính tập trung cao dựa trên các thời hạn cho vay và các loại hình kinh doanh đối với dư nợ tín dụng phát sinh tại mỗi quốc gia.
7 Quản lý rủi ro đối với một số ngành đặc biệt
Các ngành nghề được quan tâm và giám sát đặc biệt là ngành vận chuyển hàng hải, hàng khơng, viễn thơng, sản xuất xe hơi, bảo hiểm, kinh doanh bất động sản. Đối với các ngành này, tập đồn đưa ra nhiều hạn chế để giảm thiểu rủi ro.
8
Quản lý và phát triển hệ thống đánh giá tín dụng
Hệ thống này sắp xếp các khoản tín dụng vào từng nhĩm để cĩ thể xác định các rủi ro đặc thù từ đĩ cĩ biện pháp quản trị rủi ro hiệu quả. Hiện nay, tổng dư nợ tín dụng nội và ngoại bảng của tập đồn được chia làm 22 nhĩm để cĩ thể phân tích xu hướng rủi ro một cách trung thực nhất. Hệ thống đánh giá này dựa trên các cơng cụ tập hợp thơng tin tồn cầu cĩ tính lâu dài. Việc đánh giá các khoản tín dụng hiện nay được thực hiện một cách tự động hĩa rất nhiều
dựa trên các cơng cụ phân tích đánh giá mạnh và cơ sở dữ liệu dồi dào. Các đánh giá tự động này sau đĩ cũng được xem xét và phê duyệt lại. Việc đánh giá này được thực hiện liên tục theo định kỳ. Dựa trên các đánh giá này mà tập đồn đưa ra các mức dự phịng thích hợp đối với từng nhĩm tín dụng. Đối với các nhĩm tín dụng mà tập đồn khơng cĩ nhiều thơng tin để đo lường rủi ro thì họ áp dụng các mức dự phịng rất cao cho các tổn thất cĩ thể xảy ratrong tương lai. Đối với các khoản tín dụng hồn tồn chưa cĩ thơng tin dữ liệu phân tích hoặc cĩ các dấu hiệu khơng tốt thì được đánh giá từng trường
hợp thơng qua các yếu tố:
- Tổng hạn mức tín dụng nội và ngoại bảng cung cấp cho khách hàng.
- Mức độ nhạy cảm của ngành nghề mà khách hàng đang hoạt động và khả năng thốt khỏi khĩ khăn khi gặp phải để cĩ thể tạo dịng tiền thanh tốn các khoản tín dụng.
- Tiền thu về được khi khách hàng bị phá sản/giải thể.
- Sự cam kết hỗ trợ tài chính của các ngân hàng và bạn hàng.
- Tiền cĩ thể thu hồi nếu phát mãi tài sản
- Khả năng khách hàng thu được ngoại tệ trong trường hợp khách hàng vay bằng ngoại tệ.
- Khả năng bán khoản tín dụng này cho tổ chức khác. Ngồi ra, các mức dự phịng khác nhau cịn được thiết lập dựa trên rủi ro của các quốc gia khác nhau.
9
Đánh giá kết quả và hiệu quả trong cơng tác cấp tín dụng của các đơn vị kinh doanh của tập đồn
Các báo cáo về chất lượng của danh mục tín dụng được xem xét liên tục qua đĩ đưa ra các yêu cầu điều chỉnh thích hợp để nâng cao hiệu quả và mức độ an tồn của danh mục. 10 Báo cáo tất cả các khía cạnh của tồn bộ danh mục tín dụng của tập đồn cho cấp cao nhất của tập đồn - Mức độ tập trung tín dụng theo ngành
- Hạn mức rủi ro tín dụng đối với các khách hàng lớn - Tổng hạn mức tín dụng cho các thị trường mới và các khoản dự phịng cần lập cân xứng với mức độ rủi ro.
- Các khoản nợ xấu và dự phịng
- Đánh giá các khoản tín dụng cho các ngành cần đặc biệt quan tâm: bất động sản, viễn thơng, xe hơi, bảo hiểm, hàng hải, hàng khơng…
- Hạn mức cho các quốc gia
- Nguyên nhân phát sinh các khoản nợ xấu
11
Quản lý hệ thống thơng tin dữ liệu tín dụng
Đảm bảo tập trung hĩa cao nhất tất cả các thơng tin tín dụng liên quan đến khách hàng và giao dịch tín dụng. Ngồi việc áp dụng cho cơng tác đánh giá rủi ro, hệ thống này cịn hỗ trợ cho cơng tác cấp tín dụng tự động.
12
Tư vấn hướng dẫn cho các đơn vị kinh doanh
- Các quy định liên quan đến hoạt động cấp tín đơn vị kinh doanh dụng (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Các chinh sách về mơi trường và xã hội - Cho điểm tín dụng và dự phịng rủi ro - Các sản phẩm mới
- Cung cấp các khĩa đào tạo - Báo cáo tín dụng
13
Thay mặt tập đồn làm việc với các cơ quan hữu quan
Các vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng
Qua các mơ tả trên chúng ta thấy:
- HSBC đang cĩ hoạt động cấp tín dụng dựa trên việc luơn cố gắng xác định các nơi, điểm phát sinh rủi ro, đo lường chính xác mức độ rủi ro của các khoản, nhĩm hạn mức tín dụng để cĩ thể quản lý tốt nhất, đưa ra chiến lược kinh doanh và mức giá (lãi suất) thích hợp.
- Việc áp dụng thành cơng cơ chế quản trị rủi ro tín dụng tồn cầu của HSBC dựa trên nền tảng của hệ thống cơ sở dữ liệu quá khứ và cĩ phân tích tốt. Ngồi ra, HSBC đã và đang áp dụng các phương thức xử lý dữ liệu hiện đại trên nền tảng tốn kinh tế và hệ thống cơng nghệ thơng tin cao cấp. Bên cạnh đĩ, sự tuân thủ cao độ của tồn hệ thống đối với các chính sách tín dụng của HSBC là một trong những yếu tố quan trọng trong cơng tác quản trị rủi ro tín dụng.
- Vai trị của kiểm tra nội bộ trong việc rà sốt tính chặt chẽ, hiệu quả, thường xuyên của hệ thống quản trị rủi ro tín dụng đã giúp cho HSBC luơn nâng cao được chất lượng và trình độ quản trị rủi ro tín dụng của mình.
1.4.2. Ngân hàng United Overseas Bank (UOB) [21].
UOB là một ngân hàng hàng đầu tại Singapore đã ổn định tăng trưởng trong suốt 76 năm qua. Tập đồn UOB cĩ một mạng lưới hơn 500 văn phịng trải rộng 19 quốc gia và vùng lãnh thổ ở châu Á Thái Bình Dương, Tây Âu và Bắc Mỹ. UOB đã thiết lập cho mình một hệ thống quản trị rủi ro tín dụng tương đối mạnh để đảm bảo hoạt động tín dụng an tồn, đặc biệt trong giai đoạn UOB thực hiện chiến lược mua lại một số ngân hàng ở các nước châu Á khác. Mặc dù khơng lớn mạnh như HSBC, nhưng UOB cũng là một trong những ngân hàng hàng đầu trong khu vực châu Á.
Hệ thống quản trị rủi ro tín dụng của UOB được xây dựng dựa trên sự tuân thủ các nguyên tắc cơ bản của cơng tác quản trị rủi ro. Sự thành cơng trong cơng tác quản trị rủi ro của UOB được dựa trên các điểm sau:
Uûy quyền hạn mức phê duyệt theo các tiêu chí
- Cấp bậc chức vụ trong hệ thống - Đặc điểm danh mục tín dụng đang quản lý
- Kinh nghiệm Rủi ro của quốc gia
- Lập hạn mức rủi ro tín dụng cho từng quốc gia
- Phân tích rủi ro của các quốc gia
Đánh giá danh mục tín dụng
- Thiết lập hạn mức tậptrung tín dụng - Phân tích mức độ tập trung tín dụng - Kiểm tra thử khủng hoảng
Aùp dụng chuẩn mực quốc tế - Nghiên cứu các ảnh hưởng - Yêu cầu của cơ sở dữ liệu - Nâng cấp hệ thống - Điều chỉnh quy trình tín dụng Thiết lập các chính sách tín dụng và xác định các thành tố rủi ro: - Mức độ tập trung tín dụng - Các loại tài sản đảm bảo được chấp nhận và mức độ cho Vay
- Mức cho vay tối đa 1 khách hàng/nhĩm khách hàng
- Thời hạn tối đa của các loại tín dụng - Xác định các hoạt động rủi ro cao. Đánh giá các khoản tín dụng và lập dự phịng rủi ro: - Đánh giá các khoản tín dụng - Lập dự phịng rủi ro
- Phương án chuyển nhượng/thốt rủi ro
- Thơng báo nợ cĩ dấu hiệu bất thường
Chuyển tải chính sách/quy trình tín dụng
- Huấn luyện, truyền đạt các chính