5. Kết cấu chuyên đề
2.2.4. Sai sót bộ chứng từ sử dụng trong phương pháp nhờ thu
2.2.4.1. Sai sót chứng từ nhờ thu
•Sai sót trong Bill of Lading
Không được ký hậu ( Not endorsed ): sai sót cần khắc phục ngay trong trường hợp cần ký hậu vào vận đơn.
Sai người nhận ( Show wrong consignee ): sai sót nghiêm trọng trên chứng từ này có thể khiến người mua không thể nhận hàng hoặc gửi nhầm người nhận gây thiệt hại lớn cho hợp đồng.
Không hiển thị ngày ban hành ( Not show insuing date ): Sai sót này cần khắc phục ngay để giao dịch được thực hiện
•Sai sót trong Factory test report
Dẫn chiếu sai ngày L/C ( Show wrong L/C date ): Sai sót này cần khắc phục ngay để giao dịch được thực hiện
•Sai sót trong Shipment Advice
Không chỉ ra ngày sự kiến tàu đến ( Not show ETA ): Như trong L/C sai sót này còn tùy vào loại mặt hàng để đánh giá thiệt hại
Đây là những sai sót mà khách hàng giao dịch thanh toán quốc tế tại ACB mắc phải. Các KSV tại ngân hàng đã phát hiên và xử lý tất cả những sai sót này. Tuy nhiên những sai sót này vẫn gây ra những hậu quả về kinh tế cũng như thương hiệu cho các doanh nghiệp Việt Nam, phần nhiều là do lỗi khi các doanh nghiệp chậm sửa chữa và thay đổi nội dung chứng từ cho chính xác và phù hợp với yêu cầu của giao dịch và KSV của ngân hàng yêu cầu. Dưới đây là Bảng 2. 3 thông kê về số lượng và thiệt hại của sai sót bộ chứng từ L/C mà ngân hàng đã xử lý trong 4 năm 2008-2011.
Bảng2.8. Thống kê sai sót chứng từ nhờ thu tại ngân hàng ACB chi nhánh Bà Triệu Hà Nội
Đơn vị: USD
Năm Số lượng sai sót Thiệt hại Doanh thu từ phương thức nhờ thu
2008 16 6,214. 00 2,741,103. 00
2009 9 8,201. 00 1,768,750. 00
2010 7 14,012. 00 2,007,300. 00
2011 13 12,321. 00 1,050,246. 00
Tổng 45 40,748. 00 7,567,399. 00
Nguồn: Phòng thanh toán quốc tế ngân hàng ACB
Dựa vào bảng số liệu trên có thể thấy tổn thất do sai sót chứng từ trong 4 năm 2008-2011 bằng 0. 53% so với doanh thu từ hoạt động này. Có thể nói đây là con số thiệt hại lớn mà ngân hàng phải chịu. Bởi phương thức nhờ thu mang lại ít lợi nhuận nhất cho ngân hàng do có khá ít khách hàng áp dụng. Tuy sai sót không nhiều khi trong 4 năm chi có 45 sai sót nhưng lại khiến doanh thu từ phương thức này giảm đi nhiều hơn so với các phương thức còn lại. Tuy nhiên thiệt hại của những sai sót này chỉ tính trên lợi ích kinh tế, còn nhiều những thiệt
hại như uy tín của công ty, quan hệ với đối tác nước ngoài bị ảnh hưởng bởi sai sót chứng từ này.
2.2.4.2. Hậu quả của việc sai sót chứng từ nhờ thu
a) Đối với nhà nhập khẩu
- Ngân hàng thương mại trao bộ chứng từ hàng hóa cho nhà nhập khẩu trước khi người này thanh toán hay chấp nhận lệnh thanh toán. Điều này có thể xảy ra nếu ngân hàng thương mại đặt mối quan hệ với ngân hàng trong nước lên trách nhiệm và nghĩa vụ của họ đối với khách hàng nước ngoài. Nếu điều này xảy ra, nhà nhập khẩu gặp rất nhiều khó khăn trong việc khiếu nại ngân hàng thương mại.
- Nếu ngân hàng thương mại sai sót khi thực hiện lệnh nhờ thu thì hậu quả pháp sinh do nhà nhập khẩu chịu, thậm chí ngay cả trong trường hợp nhà xuất khẩu không liên quan đến việc chỉ định ngân hàng thương mại.
- Ngân hàng không chịu trách nhiệm về bất cứ sự chậm trễ hay thất lạc chứng từ nào.
b) Đối với nhà xuất khẩu
- Nhà xuất khẩu có thể đứng trước rủi ro khi nhà xuất khẩu lập bộ chứng từ giả hay cố tình gian lận thương mại. Các ngân hàng không chịu trách nhiệm khi chứng từ giả mạo hay sai sót, hoặc hàng hóa phương tiện vận tải không khớp với chứng từ .
- Sau khi chấp nhận thanh toán hối phiếu kỳ hạn, nhà nhập khẩu có thể bị nhà xuất khẩu kiện ra tòa nếu không thanh toán khi hối phiếu đến hạn. Khi nhà nhập khẩu chấp nhận ký hối phiếu thanh toán kỳ hạn thì buộc phải thanh toán vô điều kiện khi hối phiếu đến hạn nếu không có thể bị kiện ra tòa. Việc không thanh toán hối phiếu đến hạn có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến danh tiếng của nhà nhập khẩu.
Một số ví dụ về thiệt hại do sai sót chứng từ nhờ thu gây ra cho doanh nghiệp Việt Nam:
a) Công ty Phúc Anh, trụ sở chính tại: Số 15 Xã Đàn, Đống Đa, Hà Nội. 25-5-2010 do sai sót chứng từ Shipment Advice bị sai ngày nhận hàng nên công ty đã nhận linh kiện máy tính chậm hơn dự định, điều này khiến những khách hàng đang có máy chờ bảo hành sửa chữa bị chậm và khiến khách hàng có ấn tượng xấu về công ty, làm giảm uy tín của Phúc Anh trên thị trường điện tử Hà Nội. Đồng thời thời điểm này là thời điểm các công ty đối thủ đang có nhiều đợt khuyến mãi và giảm giá lớn, Nhập hàng muộn đồng nghĩa với việc không có hàng để bán, khiến công ty phải chịu nhập cuộc sau các đối thủ cạnh tranh trực tiếp 15 ngày khiến doanh số công ty suy giảm trong hai tháng 5-6 là hai trong số những tháng như cầu mua sắm đồ điện tử lớn ảnh hưởng nghiêm trọng đến
doanh số của công ty trong năm. Ngân hàng đã gửi biên bản kiểm tra chứng từ và thông báo yêu cầu sửa bộ chứng từ cho công ty như sau (do điều kiện không cho phép tác giả chỉ dẫn chiếu biên bản tóm tắt tại đây, về biên bản hoàn chỉnh có thể tham khảo trong biên bản mẫu tại phụ lục 3):
Bảng 2.9. Biên bản kiểm tra chứng từ công ty Phúc Anh
STT Chứng từ Số bản gốc Số bản coppy Kiểm tra lần 1 tại trung tâm
thanh toán
Kiểm tra lần 2 tại trung tâm
thanh toán
1 Drafts 02 03 NONE SAME
2 Invoices 02 03 NONE SAME
3 Bill of Lading 03 03 NONE SAME
4 Packing list 02 03 NONE SAME
5 Origin Certificate 02 03 NONE SAME
6 Insurance Certificate 02 03 NONE SAME 7 Quality/Quantity Certificate 02 03 NONE SAME
8 Shipment Advice 02 03 NONE SAME
9 Ben’s Certificate +Courier receipt
02 03 NOT SHOW ETA SAME
10 Ex-work test Report 02 03 NONE SAME 11 Factory test Report 02 03 SHOW WRONG L/C DATE SAME
Nguồn: Phòng thanh toán quốc tế ACB Bà Triệu
b) Công ty Imexco, địa chỉ 165 Tống Duy Tân, phường Điện Biên, thành phố Thanh Hóa. 30-8-2007 sai sót chứng từ Factory test report: SHOW WRONG L/C DATE (Dẫn chiếu sai ngày L/C) trong bộ chứng từ với đối tác Chineseworker tại Trung Quốc dù nhân viên công ty đã đi thanh tra sản phẩm của nhà máy sản xuất điện gia dụng của công ty này nhưng cuối cùng lại nhập lô hàng của nhà máy khác, chính vì vậy ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng sản phẩm nhập về, gây tổn thất lớn cho công ty.
Ngân hàng đã gửi biên bản kiểm tra chứng từ và thông báo yêu cầu sửa bộ chứng từ cho công ty như sau (do điều kiện không cho phép tác giả chỉ dẫn chiếu biên bản tóm tắt tại đây, về biên bản hoàn chỉnh có thể tham khảo trong biên bản mẫu tại phụ lục 3):
Bảng 2.4. Biên bản kiểm tra chứng từ công ty Imexco
STT Chứng từ Số bản gốc Số bản coppy Kiểm tra lần 1 tại trung tâm
thanh toán
Kiểm tra lần 2 tại trung tâm thanh