5. Kết cấu chuyên đề
2.2.2. Sai sót bộ chứng từ sử dụng trong phương thứcchuyển tiền bằng điện
điện
2.2.2.1. Sai sót trong chứng từ chuyển tiền bằng điện
Sai sót bộ chứng từ chuyển tiền bằng điện (T/T) xuất hiện khá ít do giao dịch bằng phương pháp này có giá trị không cao. Mặt khác số lượng chứng từ sử dụng trong giao dịch này khá it, chỉ một đến hai bộ chứng từ. Do vậy có khá ít sai sót xuất hiện trong bộ chứng từ này dù đây là phương thức được sử dụng
nhiều nhất tại ACB chi nhánh Bà triệu Hà Nội (số liệu tham khảo từ phụ lục 1). Dưới đây là một số sai sót chứng từ thường gặp trong bộ chứng từ T/T
•Sai sót trong vận đơn (Bill of Lading )
Không khai báo tên chuyên chở (Not indicate carrier’s name): sai sót nghiêm trọng trên chứng từ này,có thể khiến người mua không thể nhận hàng gây thiệt hại lớn cho hợp đồng.
•Sai sót trong chứng chỉ nguồn gốc xuất xứ (Origin Certificate)
Sai ngày trên hóa đơn (Show wrong invoice date): sai sót này tùy từng trường hợp có thể không nghiêm trọng
•Sai sót trong chứng chỉ bảo hiểm (Insurance Certificate)
Không dẫn chiếu số ( Not show L/C no): sai sót không nghiêm trọng
Không thể hiện rủi ro bảo hiểm theo điều kiện trong ICC như L/C yêu cầu (Not cover risks under ICC as L/C require): nếu hợp đồng giao hàng của hai bên quy định bảo hiểm do bên nào thực hiện, bên đó phải sữa chữa ngay sai sót chứng từ này.
•Sai sót trong chứng từ chứng chỉ chất lượng/số lượng (Quality/Quantity Certificate)
Thể hiện sai số lượng/chất lượng (Show wrong QUAILITY/ QUANTITY): sai sót nghiêm trọng có thể khiến doanh nghiệp nước ngoài lợi dụng để giao hàng không đúng yêu cầu.
Đây là những sai sót mà khách hàng giao dịch thanh toán quốc tế tại ACB mắc phải. Các KSV tại ngân hàng đã phát hiên và xử lý tất cả những sai sót này. Tuy nhiên những sai sót này vẫn gây ra những hậu quả về kinh tế cũng như thương hiệu cho các doanh nghiệp Việt Nam, phần nhiều là do lỗi khi các doanh nghiệp chậm sửa chữa và thay đổi nội dung chứng từ cho chính xác và phù hợp với yêu cầu của giao dịch và KSV của ngân hàng yêu cầu. Dưới đây là Bảng 2. 3 thông kê số lượng và thiệt hại của sai sót bộ chứng từ T/T mà ngân hàng đã xử lý trong 4 năm 2008-2011.
Bảng2.2. Thống kê sai sót chứng từ chuyển tiền bằng điện tại ngân hàng ACB chi nhánh Bà Triệu Hà Nội
Đơn vị: USD
Năm Số lượng sai sót Thiệt hại Doanh thu từ phương thức T/T
2008 10 12,781. 00 45,620,000. 00
2009 24 16,481. 00 44,262,250. 00
2011 12 15,584. 00 63,765,378. 00
Tổng 44 66,000. 12 199,267,628. 00
Nguồn: Phòng thanh toán quốc tế chi nhánh ACB Bà Triệu
Dựa vào bảng số liệu trên có thể thấy tổn thất do sai sót chứng từ trong 4 năm 2008-2011 bằng 0. 033% so với doanh thu từ hoạt động này. Thực tế ngân hàng ACB đã giải quyết tốt các sai sót chứng từ trong thanh toán quốc tế qua phương pháp T/T. Mặt khác trong suốt 4 năm 2008-2011 số lượng sai sót chứng từ chuyển tiền khá ít khi chỉ có 44 sai sót. Tuy nhiên thiệt hại của những sai sót này chỉ tính trên lợi ích kinh tế, còn nhiều những thiệt hại như uy tín của công ty, quan hệ với đối tác nước ngoài bị ảnh hưởng bởi sai sót bộ chứng từ này.
2.2.2.2. Hậu quả của việc sai sót chứng từ chuyển tiền bằng điện
a) Đối với nhà nhập khẩu
- Nhà xuất khẩu có thể không giao hàng, hoặc giao hàng không đúng thời gian không đúng chất lượng và chất lượng
b) Đối với nhà xuất khẩu
- Sau khi nhận hàng hóa, nhà nhập khẩu có thể không thanh toán hoặc không thể thanh toán hoặc chú tâm trì hoãn kéo dài thời gian thanh toán. Về lý thuyết cho dù quyền sở hữu hàng hóa có thể được bảo lưu nhưng thực tế nhà nhập khẩu khó lòng kiểm soát được hàng hóa một khi đã chuyển cho nhà nhập khẩu. Ngoài ra nhà nhập khẩu có thể dàn dựng tranh chấp về chấp về chất lượng hay khiếu nại về sự thiếu hụt của hàng hóa.
Một số ví dụ về thiệt hại do sai sót chứng từ T/T gây ra cho doanh nghiệp Việt Nam:
a) Công ty võng xếp Duy Lợi, trụ sở chính tại :Lô 2, Đường Tân Tạo , KCN Tân Tạo, P. Tân Tạo A, Q. Bình Tân TP. Hồ Chí Minh. 25-6-2009 do sai sót chứng từ Quality/Quantity Certificate nên khi nhận hàng đã không đảm bảo số lượng khi thiếu 500 thanh inox. Sai sót này do bên Duy Lợi không xem kỹ chứng từ và KSV phòng thanh toán quốc tế đã không rà soát kỹ chứng từ trước khi chuyển tiền cho bên bán, khiến công ty không thể sản xuất đúng số lượng đề ra, và máy móc của công ty không thực hiện hết công xuất thiết kế đề ra. Tuy nhiên do sai sót số lượng không lớn nên gây tổn thất không cao cho công ty.
Ngân hàng đã gửi biên bản kiểm tra chứng từ và thông báo yêu cầu sửa bộ chứng từ cho công ty như sau (do điều kiện không cho phép tác giả chỉ dẫn chiếu biên bản tóm tắt tại đây, về biên bản hoàn chỉnh có thể tham khảo trong biên bản mẫu tại phụ lục 3):
Bảng 2.3. Biên bản kiểm tra chứng từ công ty Duy Lợi STT Chứng từ Số bản gốc Số bản coppy Kiểm tra lần 1 tại trung tâm
thanh toán
Kiểm tra lần 2 tại trung tâm
thanh toán
1 Drafts 01 02 NONE SAME
2 Invoices 01 02 NONE SAME
3 Bill of Lading 02 02 NONE SAME
4 Packing list 01 02 NONE SAME
5 Origin Certificate 01 02 NONE SAME
6 Insurance Certificate 01 02 NONE SAME 7 Quality/Quantity Certificate 01 02 SHOW WRONG QUAILITY/QU ANTITY SAME
8 Shipment Advice 01 02 NONE SAME
9 Ben’s Certificate +Courier receipt 01 02 NONE SAME 10 Ex-work test Report 01 02 NONE SAME 11 Factory test Report 01 02 NONE SAME
Nguồn: Phòng thanh toán quốc tế ACB Bà Triệu
b) Công ty Xuân Lộc Thọ địa chỉ tại tổ 41, Phường Thị Liệt, quận Hoàng Mai, là công ty sản xuất nhựa và thiết bị chiếu sáng, 6-10-2009 công ty nhập khẩu 3000 ống nước đường kính 200mm ,tuy nhiên do sai sót bộ chứng từ Bill of Lading :SHOW WRONG CONSIGNEE(sai người nhận) sang người nhận là công ty Xuân Hòa là đối thủ cạnh tranh trực tiếp về sản xuất nội thất khiến công ty bị mất đơn hàng này, đây có thể do đối thủ cạnh tranh đã mua chuộc nhân viên trong công ty Xuân Lộc Thọ. Ngân hàng đã gửi biên bản kiểm tra chứng từ và thông báo yêu cầu sửa bộ chứng từ cho công ty như sau
Bảng 2.10. Biên bản kiểm tra chứng từ công ty Xuân Lộc Thọ STT Chứng từ Số bản gốc Số bản coppy Kiểm tra lần 1 tại trung tâm
thanh toán
Kiểm tra lần 2 tại trung tâm
thanh toán
1 Drafts 02 03 NONE SAME
2 Invoices 02 03 NONE SAME
3 Bill of Lading 03 03 SHOW WRONG
CONSIGNEE
SAME
4 Packing list 02 03 NONE SAME
5 Origin Certificate 02 03 NONE SAME 6 Insurance Certificate 02 03 NONE SAME 7 Quality/Quantity Certificate 02 03 NONE SAME 8 Shipment Advice 02 03 NONE SAME 9 Ben’s Certificate +Courier receipt 02 03 NONE SAME 10 Ex-work test Report 02 03 NONE SAME 11 Factory test Report 02 03 NONE SAME
Nguồn: Phòng thanh toán quốc tế ACB Bà Triệu