Quản trị tài chính có chức năng cơ bản là huy động và sử dụng có hiệu quả mọi nguồn vốn phù hợp với yêu cầu sản xuất – kinh doanh của doanh nghiệp trong từng thời kì. Ngoài ra, hoạt động này còn giúp doanh nghiệp tăng cường tiềm lực tài chính, ngày càng mở rộng quy mô sản xuất – kinh doanh, sử dụng hiệu quả các nguồn lực hiện có.
a. Huy động các nguồn vốn
Căn cứ vào nhu cầu về vốn được xác định thông qua kế hoạch tài chính và nhu cầu thực tế phát sinh để huy động vốn nhằm đảm bảo đủ vốn kịp thời cho kinh doanh, Công ty đã thực hiện việc huy động vốn chủ yếu từ nguồn vốn chủ sở hữu, lấy từ nguồn vốn kinh doanh và phần lợi nhuận chưa phân phối. Bên cạnh đó, để tăng thêm nguồn vốn, Công ty còn huy động thêm các khoản nợ phải trả người bán, vốn vay ngân hàng,…
b. Sử dụng các nguồn vốn
Công ty thuộc loại hình kinh doanh thương mại dịch vụ nên rất chú trọng đến việc sử dụng vốn đúng mục đích và hợp lí sao cho có hiệu quả nhất nên phần vốn của Công ty chủ yếu là vốn lưu động nhằm chu chuyển các luồng tiền để mua và bán thuận lợi và nhanh chóng. Để đảm bảo sử dụng vốn một cách hiệu quả nhất Công ty tăng cường hoạt động kế hoạch hóa tài chính và kiểm tra tài chính:
- Hoạt động kế hoạch hóa tài chính: Để hoạt động kinh doanh của Công ty mang lại hiệu quả cao, theo kịp sự biến động của thị trường thì việc lập kế hoạch đầy đủ và chính xác là công tác không thể thiếu của Công ty. Nó là một trong những nội dung trọng tâm của công tác tổ chức tài chính doanh nghiệp. Hoạt động này gồm:
Kế hoạch vốn và nguồn vốn
Kế hoạch doanh thu
Kế hoạch chi phí
Tại Công ty cổ phần thương mại Galanzer Cosmetics, giám đốc Công ty là người trực tiếp nghiên cứu các báo cáo tài chính và xét đến tính hiệu quả của các biện pháp tài chính đã đưa ra trong kế hoạch tài chính năm trước đó để từ đó có sự điều chỉnh về mục tiêu, chính sách tài chính cho những năm tiếp theo nhằm đảm bảo hoàn thành mục tiêu đặt ra trong từng thời kỳ cụ thể.
- Hoạt động kiểm tra tài chính: Việc kiểm tra, kiểm soát tình hình tài chính của Công ty được thực hiện theo từng tháng, từng quý, từng năm và theo quy định của giám đốc. Giám đốc thuê chuyên gia phối hợp với mình và các nhân viên tài chính của Công ty kiểm tra tình hình tài chính và việc áp dụng các chính sách, nguyên tắc kế toán có đúng yêu cầu hay không.