6. Kết cấu của luận văn
1.2.3. Năng lực cạnh tranh của NHTM
Cũng giống như mọi doanh nghiệp, NHTM cũng là một doanh nghiệp và là một doanh nghiệp đặc biệt, vì thế NHTM cũng tồn tại vì mục đích cuối cùng là lợi nhuận.
Vì thế, các NHTM cũng tìm đủ mọi biện pháp để cung cấp sản phẩm, dịch vụ có chất lượng cao với nhiều lợi ích cho khách hàng, với mức giá và chi phí cạnh tranh nhất, bên cạnh sự đảm bảo về tính chính xác, độ tin cậy và sự tiện lợi nhất nhằm thu hút khách hàng, mở rộng thị phần để đạt được lợi nhuận cao nhất cho ngân hàng.
Do vậy, cạnh tranh trong NHTM là cũng là sự tranh đua, giành giật khách hàng dựa trên tất cả những khả năng mà ngân hàng có được để đáp ứng nhu cầu của khách hàng, về việc cung cấp những sản phẩm dịch vụ có chất lượng cao, có sự khác biệt so với các NHTM khác trên thị trường, nhằm tạo ra lợi thế cạnh tranh, làm tăng
lợi nhuận ngân hàng, tạo được uy tín, thương hiệu và vị thế trên thương trường. [3]
Năng lực cạnh tranh của một NHTM là khả năng tạo ra, sử dụng và duy trì lợi thế của mình so với đối thủ cạnh tranh nhằm đứng vững và phát triển trong môi trường kinh doanh luôn thay đổi. Nó bao gồm các yếu tố nội tại và ngoại sinh của ngân hàng tác động đến chiến lược cạnh tranh của ngân hàng đó. Từ đó có thể tận dụng các cơ hội trên cơ sở phát huy lợi thế của mình, đồng thời cũng khắc phục, hạn chế những tác động tiêu cực của môi trường kinh doanh đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng. [3]
1.2.4. Các chỉ tiêu đánh giá năng lực cạnh tranh trong hoạt động tín dụng của NHTM. 1.2.4.1. Thị phần về hoạt động tín dụng
Chỉ tiêu này phản ánh phần thị trường cấp tín dụng đối với khách hàng mà ngân hàng đang chiếm lĩnh và giúp ngân hàng xác định được vị thế của mình trong thị trường cũng như đánh giá được mức độ mở rộng thị trường.
Chỉ tiêu phản ánh thị phần được tính như sau:
Tỷ trọng năm t = Tổng dư nợ năm t
1.2.4.2. Hiệu quả hoạt động tín dụng
Có rất nhiều chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng, có chỉ tiêu mang tính định tính và có chỉ tiêu mang tính định lượng.
a. Chỉ tiêu định tính
- Cảm giác an tâm của khách hàng khi đến giao dịch với Ngân hàng nếu Ngân hàng có bảo vệ, có bãi gửi xe, có nhân viên trông xe không thu lệ phí thì Ngân hàng sẽ tạo được một ấn tượng đầu tiên rất tốt đẹp trong lòng khách hàng. - Nếu ngân hàng có sơ đồ làm việc của các phòng ban sẽ giúp khách hàng không
bị bỡ ngỡ và đỡ tốn thời gian. Từ đó khách hàng sẽ có ấn tượng tốt về Ngân hàng.
- Cách bố trí sắp sếp trong phòng làm việc của ngân hàng, trang phục của nhân viên, đặc biệt là thái độ của cán bộ tín dụng ảnh hưởng rất lớn tới chất lượng tín dụng của ngân hàng. Nếu chất lượng tín dụng cao thì chắc chắn Ngân hàng sẽ có nhiều khách hàng mới.
- Uy tín của ngân hàng cũng góp phần làm nên chất lượng tín dụng của Ngân hàng.
b. Chỉ tiêu định lượng
• Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ:
(Dư nợ năm nay - Dư nợ năm trước)
Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ (%) = --- x 100%
Dư nợ năm trước - Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trưởng dư nợ tín dụng qua các năm; để
đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng, trình độ cán bộ nhân viên và đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng.
- Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của ngân hàng càng ổn định và có hiệu quả. Mặc dù vậy, không có nghĩa là chỉ tiêu này càng cao thì chất lượng tín dụng càng cao bởi vì đằng sau những khoản tín dụng đó còn những rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải gánh chịu.
• Tỷ lệ tăng trưởng doanh số cho vay (DSCV):
(DSCV năm nay - DSCV năm trước)
Tỷ lệ tăng trưởng DSCV (%) = --- x 100% DSCV năm trước
- Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trưởng tín dụng qua các năm; để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng (tương tự như chỉ tiêu tăng trưởng dư nợ, nhưng không bao gồm dư nợ cho vay trong năm đã thu hồi).
- Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của ngân hàng càng ổn định và có hiệu quả, ngược lại ngân hàng đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực hiện kế hoạch tín dụng chưa hiệu quả.
• Tỷ lệ Dư nợ/Tổng nguồn vốn:
- Dựa vào chỉ tiêu này, so sánh qua các năm để đánh giá mức độ tập trung vốn tín dụng của ngân hàng.
- Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của ngân hàng, đánh giá khả năng sử dụng vốn để cho vay của ngân hàng, chỉ tiêu càng cao thì khả năng sử dụng vốn càng cao, ngược lại càng thấp thì ngân hàng đang bị trì trệ vốn, sử dụng vốn bị lãng phí, có thể gây ảnh hưởng đến doanh thu cũng như tỷ lệ thu lãi của ngân hàng.
• Tỷ lệ Dư nợ/ Vốn huy động:
- Chỉ tiêu này phản ánh ngân hàng cho vay được bao nhiêu so với nguồn vốn huy động, nó còn nói lên hiệu quả sử dụng vốn huy động của ngân hàng, thể hiện ngân hàng đã chủ động trong việc tích cực tạo lợi nhuận từ nguồn vốn huy động hay chưa.
- Theo Thông tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 của Ngân hàng Nhà nước:
tỷ lệ dư nợ tín dụng/ Vốn huy động (Loan to Deposit Ratio - LDR) tối đa đối với ngân hàng là 80% và đối với tổ chức tín dụng phi ngân hàng là 85%.
- Nếu tỷ lệ LDR quá cao, ngân hàng có thể gặp rủi ro thanh khoản. Ngược lại, tỷ
lệ LDR quá thấp có thể làm ngân hàng chưa tận dụng hết nguồn vốn, hiệu quả không cao.
• Hệ số thu nợ:
Doanh số thu nợ
Hệ số thu nợ (%) = --- x 100 % Doanh số cho vay
- Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó, với doanh số cho vay nhất định thì ngân hàng sẽ thu về được bao nhiêu đồng vốn.
- Tỷ lệ này càng cao càng tốt.
• Vòng quay vốn Tín dụng:
Đây là chỉ tiêu thường được các ngân hàng thương mại tính toán hàng năm để đánh giá khả năng tổ chức quản lý vốn tín dụng và chất lượng tín dụng trong việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
Doanh số thu nợ
Vòng quay vốn Tín dụng (vòng) = --- Dư nợ bình quân
Trong đó:
(Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ) Dư nợ bình quân trong kỳ = ---
2
Hệ số này phản ánh số vòng chu chuyển của vốn tín dụng. Vòng quay vốn tín dụng càng cao chứng tỏ nguốn vốn vay ngân hàng đã luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất và lưu thông hàng hoá. Với một số vốn nhất định, nhưng do vòng quay vốn tín dụng nhanh nên ngân hàng đã đáp ứng được nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp, mặt khác ngân hàng có vốn để tiếp tục đầu tư vào các lĩnh vực khác. Như vậy, hệ số này càng tăng phản ánh tình hình quản lý vốn tín dụng càng tốt, chất lượng tín dụng càng cao.
Đối với những năm nào nhà nước đưa ra gói cứu trợ hoặc hỗ trợ lãi suất để doanh nghiệp vay bổ sung vốn lưu động ngắn hạn thì năm đó vòng quay vốn tín dụng có thể cao hơn các năm khác.
• Hệ số rủi ro tín dụng:
Tổng dư nợ
Hệ số rủi ro tín dụng = --- x 100 % Tổng tài sản có
Hệ số này cho thấy tỷ trọng của các khoản mục tín dụng trong hoạt động của ngân hàng, khoản mục tín dụng trong tổng tài sản càng lớn thì lợi nhuận sẽ lớn nhưng đồng thời rủi ro tín dụng cũng rất cao.
• Tỷ lệ thu nợ đến hạn:
Doanh số thu nợ đến hạn
Tỷ lệ thu nợ đến hạn (%) = --- x 100 Tổng dư nợ đến hạn
- Đánh giá khả năng thu hồi nợ của các khoản tín dụng đã cho vay, đồng thời đánh giá hiệu quả thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng, kế hoạch cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng.
- Tỷ lệ này càng cao càng tốt. • Tỷ lệ thu lãi:
Tổng lãi đã thu trong năm
Tỷ lệ thu lãi (%) = --- x 100 Tổng lãi phải thu trong năm
- Chỉ tiêu này dùng để đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tài chính của ngân hàng, đánh giá khả năng đôn đốc, thu hồi lãi và tình hình thực hiện kế hoạch doanh thu của ngân hàng từ việc hoạt động tín dụng.
- Chỉ tiêu càng cao thì tình hình thực hiện kế hoạch tài chính cũng như tình hình tài chính của ngân hàng càng tốt, ngược lại ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc thu lãi, ảnh hưởng nghiêm trọng đến doanh thu của ngân hàng, chỉ tiêu này cũng thể hiện tình hình bất ổn trong cho vay của ngân hàng, có thể nợ xấu (tín dụng đen) trong ngân hàng tăng cao nên ảnh hưởng đến khả năng thu hồi lãi của ngân hàng, và có thể ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ trong tương lai. (Thông thường tỷ lệ này phải trên 95% mới là tốt).
• Tỷ lệ nợ quá hạn:
Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn và tổng dư nợ cho vay của ngân hàng ở một thời điểm nhất định.
Nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn (%) = x 100% Tổng dư nợ
• Tỷ lệ nợ xấu:
Tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ phần trăm giữa nợ xấu và tổng dư nợ tín dụng của ngân hàng thương mại ở một thời điểm nhất định.
Tỷ lệ nợ xấu (%) = Tổng dư nợ xấu
Tổng dư nợ x 100%
Nếu NHTM có tỷ lệ nợ xấu cao cho thấy khả năng thu hồi vốn từ hoạt động tín dụng thấp và rủi ro tín dụng cao. Ngược lại, ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu thấp thể hiện khả năng quản lý và thu hồi vốn của ngân hàng đó tốt.
Chỉ tiêu nợ xấu đánh giá chất lượng tín dụng của TCTD, ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả của hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Việc phát triển hoạt tín dụng với tỷ lệ nợ xấu thấp ở mức cho phép thì mới được đánh giá là có hiệu quả. Theo thông lệ quốc tế thì tỷ lệ nợ xấu ở ngưỡng an toàn là < 3%.
• Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro:
Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi rolà tỷ lệ phần trăm giữa số tiền trích lập dự phòng rủi ro theo phân loại nợ và tổng dư nợ của NHTM.
Tỷ lệ trích dự phòng rủi ro (%) =
Số tiền trích dự pḥng rủi ro
Tổng dư nợ x 100%
Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 có hiệu lực từ ngày 01/06/2014 của Ngân hàng Nhà nước “quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập DPRR và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của TCTD, ngân hàng nước ngoài” thì các TCTD thực hiện phân loại nợ thành 5 nhóm là nợ đủ tiêu chuẩn (nhóm 1), nợ cần chú ý (nhóm 2), nợ dưới tiêu chuẩn (nhóm 3), nợ nghi ngờ (nhóm 4) và nợ có khả năng mất vốn (nhóm 5); trong đó nợ xấu là nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5. Nhóm nợ Dự phòng cụ thể (Specific provision) Dự phòng chung (General provision)
1 – Nợ đủ tiêu chuẩn (Current) 0%
2 – Nợ cần chú ý (Special mentioned)
5%
3–Nợ dưới tiêu chuẩn (Sub- standard) 20% 4 – Nợ nghi ngờ (Doubtful) 50% 5 – Nợ có khả năng mất vốn (Bad) 100% 0,75%
. Số tiền dự phòng cụ thể đối với từng khoản nợ được tính theo công thức sau: R = max {0, (A - C)} x r
Trong đó:
R: số tiền dự phòng cụ thể phải trích
A: Số dư nợ gốc của khoản nợ/ cam kết ngoại bảng C: giá trị khấu trừ của tài sản bảo đảm
r: tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể
Dự phòng chung là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất chưa xác định được trong quá trình phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể và trong các trường hợp khó khăn về tài chính khi chất lượng các khoản nợ suy giảm.
Tỷ lệ trích dự phòng rủi ro càng cao cho thấy chất lượng các khoản tín dụng của ngân hàng đang tiêu cực và khả năng thu hồi nợ thấp. Nếu tỷ lệ này thấp thì có thể phản ánh chất lượng cải thiện của các khoản nợ, hoặc có thể do các khoản dự phòng chưa được trích lập đủ theo quy định
• Chỉ tiêu thu nhập từ hoạt động tín dụng:
Không thể nói một khoản tín dụng có chất lượng cao khi nó không đem lại một khoản thu nhập cho ngân hàng. Nguồn thu từ hoạt động tín dụng là nguồn thu chủ yếu để ngân hàng tồn tại và phát triển. Lợi nhuận do tín dụng đem lại chứng tỏ các khoản vay không những thu hồi được gốc mà còn có lãi, đảm bảo được độ an toàn của nguồn vốn cho vay.
Lãi từ hoạt động tín dụng Thu nhập từ hoạt động tín dụng = ---
Tổng thu nhập
Ta thấy rằng nếu ngân hàng thương mại chỉ chú trọng vào việc giảm và duy trì một tỷ lệ nợ quá hạn thấp mà không tăng được thu nhập từ hoạt động tín dụng thì tỷ lệ nợ quá hạn thấp cũng không có ý nghĩa. Chất lượng tín dụng được nâng cao chỉ thực sự có ý nghĩa khi nó góp phần nâng cao khả năng sinh lời của ngân hàng.
• Số khách hàng được vay vốn:
Số lượng khách hàng là tổng số khách hàng đến giao dịch tại ngân hàng trong một thời kỳ nhất định. Chỉ tiêu này cho biết tỷ lệ khách hàng vay vốn tại ngân hàng so với tổng khách hàng của các NHTM trên địa bàn, qua đó giúp
ngân hàng có cách nhìn nhận, đánh giá để có định hướng, chính sách phù hợp trong phát triển hoạt động tín dụng.
Chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng số lượng khách hàng được tính bằng hiệu số giữa số lượng khách hàng năm t với số lượng khách hàng năm (t-1). Công thức tính:
• Tỷ lệ thanh toán nợ do bán tài sản của người vay:
- Về nguyên tắc, nguồn trả nợ cho ngân hàng chính là tiền bán hàng (với tín dụng ngắn hạn), là khấu hao tài sản cố định của tài sản cố định được đầu tư bằng