- PC0001 Thanh toán tiền nguyên vật liệu PNK 92/11, 46/12 số tiền 38.141.90 0đ Nợ 331138.141
(6) Chi tiền mặt nộp vào tài khoản ngân hàng:
1. Chứng từ, sổ sách sử dụng:a/ Chứng từ: a/ Chứng từ:
- Phiếu chi 2 liên
- Giấy nộp tiền ngân hàng - Giấy báo có của ngân hàng
b/ Sổ sách:
- Sổ quỹ, sổ tiền gửi ngân hàng
- Sổ chi tiết 1111, 1121 (mở sổ chi tiết cho từng ngân hàn g) - Sổ cái TK 1111,112
- Sổ nhật ký chung
1111 Tiền mặt VNĐ
1121 Tiền gửi Ngân hàng (VNĐ), theo dõi chi tiết cho từng ngân hàng
3. Quy trình luân chuy ển chứng từ: Lưu đồ 2.13
QUY TRÌNH LUÂN CHUYỂN CHỨNG TỪ: NỘP TIỀN MẶT VÀO TÀI KHOẢN NGÂN HÀNG
Thủ quỹ Giám đốc, kế toán trưởng Kế toán thanh toán
Bắt đầu
Kiểm kê quỹ tiền mặt, xác đinh lượng tiền
tồn quỹ cần thiết 2 Lập giấy nộp tiền Giấy nộp 1 tiền Xét duyệt 2 Giấy nộp 1 Tiền( đã ký) Cập nhật phân hệ VBT và in phiếu chi Nhập máy 2 Phiêu chi 1 Ký duyệt Chi tiền nộp vào tài khoản
NHSổ quỹ Sổ quỹ 2 Phiêu chi 1 (đã ký) 2 Giấy nộp 1 Tiền( đã ký) 2 Phiêu chi 1 (đã ký) 2 Giấy nộp 1 Tiền( đã ký) 2 Giấy nộp 1 Tiền( đã ký) Ký xác nhận, ghi sổ quỹ Giấy nộp 2 Tiền( đã ký) Kết thúc CSDL Giấy báo có
Kiểm tra lưu, và chứng từ
Phiếu chi Đã ký
Giải thích:
- Thủ quỹ: làm công tác kiểm kê quỹ tiền mặt xác định số dư tồn quỹ cần thiết, viết giấy nộp tiền làm 2 liên trình giám đốc ký duyệt.
- Kế toán thanh toán: nhận giấy nộp tiền đã ký duyệt, tiến hành cập nhật phân hệ VBT, nhập dữ liệu và in phiếu chi 2 liên, chuyển lại cho giám đốc ký duyệt và thủ quỹ chi tiền nộp vào tài khoản ngân hàng.
- Thủ quỹ: chi tiền, ghi sổ quỹ, giao dịch với ngân hàng. Công việc hoàn tất thủ quỹ chuyển bộ chứng từ gồm: liên 1 phiếu chi, liên 2 của giấy nộp tiền cùng giấy báo có của ngân hàng cho kế toán thanh toán lưu tại phòng. Liên 2 phiếu chi thủ quỹ lưu để đối chiếu với kế toán khi cần thiết.
4. Trình tự hạch toán:
- Nộp tiền mặt vào ngân hàng Nông nghiệp, PC0073 số tiền 30.000.000 đ Nợ 1121NHNN 30.000.000
Có 1111 30.000.000
- PC0054 Nộp tiền mặt vào Ngân hàng Kỹ Thương Khánh Hoà số tiền 7.000.000 đ Nợ 1121NNKT 7.000.000
Có 1111 7.000.000
- PC0088 Nộp tiền vào ngân hàng (NHKT) số tiền 496.000.000 đ Nợ 1121NHKT 496.000.000
Có 1111 496.000.000
5. Sơ đồ hạch toán:
1111 1121
6. Sổ sách, chứng từ minh hoạ:
NGÂN HÀNG GIẤY NỘP TIỀN Số……. Liên 2
GHI VÀO TÀI KHO ẢN BIÊN LAI THU
Ngày 10 tháng 01 năm 2008 Giao cho người
Người nộp tiền: Trần Trung Đức Nộp tiền
Địa chỉ: 28B Phước Long - Bình Tân - Nha Trang Loại NV..KH… Người nhận : Cty TNHH thuỷ sản Vân Như Tài Khoản Có:
Địa chỉ: Ngân Hàng Công Thương Khánh Hoà Số 710A-01011
NỘI DUNG NỘP SỐ TIỀN:
(Khi nộp tiền phải ghi chi tiết từng khoản)
Nộp tiền vào Tài khoản 560.000.000 Số tiền bằng chữ:
Năm trăm sáu mươi tri ệu đồng chẵn
Người nộp tiền Thủ quỹ Sổ phụ Kiểm soát Giám đôc Ngân Hàng
ký đóng dấu ký ký ký