- Thuyết minh báo cáo tài chính
1 thiết bị Âm Nhập khẩu
Thanh 6 tháng 11,000,000,000 8,666,000,000 548,120,000 690,000,000 21.50
BĐS+HH HH 2 thiết bị ÂmNhập khẩu
Thanh 6 tháng 11,000,000,000 8,666,000,000 3,360,000,000 3,360,000,000 21.00 BĐS+ HH 3 Nhập khẩu thiết bị Âm Thanh 6 tháng 11,000,000,000 8,666,000,000 1,820,000,000 1,820,000,000 21.00 BĐS+ HH 4 thiết bị ÂmNhập khẩu
Thanh
6 tháng 11,000,000,000 8,666,000,000 1,700,000,000 1,700,000,000 21.00 BĐS+HH
7,428,120,000 7,570,000,000
( Nguồn: Báo cáo thẩm định dự án vay vốn công ty Cổ phần Đại Long Audio) - Trong suốt lịch sử hoạt động tín dụng với PGBank từ năm 2008, Đại Long Audio luôn tất toán gốc lãi đúng hạn. Tuy nhiên, do thay đổi hình thức phân phối hàng hóa cho TMV (Phê duyệt hạn mức 2010, thời hạn cho các khoản vay phân phối cho Toyota là 4 tháng) dẫn đến sự khó khăn trong tất toán các khoản gốc lãi đến hạn tại PG Bank tại một số thời điểm.
Quan hệ tín dụng của khách hàng với các tổ chức tín dụng khác
Căn cứ thông tin CIC ngày 15/11/2011 và giải trình cụ thể của khách hàng, Công ty cổ phần Thương Mại Quốc Tế Đại Long Audio hiện có dư nợ tín dụng tại Ngân hàng TNHH Một thành viên HSBC (Việt Nam) – CN Hà Nội:
Bảng 2.5 : Dư nợ tín dụng của công ty Đại Long Audio với ngân hàng HSBC
TT Ngân hàng Số tiền (USD)
Số dư hiện tại (USD)
Lãi
suất Ngày GN Hình thức đảm bảo
1 Ngân hàng TNHH Ngân hàng TNHH Một thành viên HSBC (Việt Nam) – CN Hà Nội 300,000 300,000 9% 05/07/2011 Bất động sản của bà Trần Ánh Hồng – kế
toán trưởng CTy
( Nguồn: Báo cáo thẩm định dự án vay vốn công ty Cổ phần Đại Long Audio)
Nhận xét của CBTĐ:
- Công ty Đại Long Audio là khách hàng truyền thống của PGBank – CN Hà Nội. Công ty bắt đầu có quan hệ tín dụng với PGBank từ năm 2008. Công ty có lịch sử trả nợ tốt, chưa từng phát sinh nợ quá hạn.
- Đại Long Audio thường xuyên sử dụng dịch vụ thanh toán quốc tế và mua bán ngoại tệ tại PGBank. Tổng phí dịch vụ chuyển tiền quốc tế thu được trong 12 tháng qua ở mức ~ 150 triệu. Tổng doanh số chuyển qua tài khoản PGBank ~ 135
tỷ.
- Công ty chỉ bắt đầu có quan hệ tín dụng với Ngân hàng HSBC từ ngày
05/07/2011 đáp ứng nhu cầu vốn lưu động và nguồn ngoại tệ để phục vụ hoạt động
kinh doanh – Do thời gian vừa qua PGBank có các chính sách thắt chặt giải ngân
bằng ngoại tệ nên Công ty chủ động tiếp cận nguồn vốn từ HSBC nhằm phục vụ
nhu cầu về USD để nhập khẩu hàng và tận dụng lãi suất thấp khi vay bằng ngoại tệ (9%) nhằm giảm chi phí giá vốn hàng bán đang có xu hướng tăng do biến động bất lợi của tỷ giá trong năm vừa qua.
2.5.2. Thẩm định dự án đầu tư
2.5.2.1. Thẩm định khía cạnh pháp lý của dự án
Ở khâu thẩm định khía cạnh pháp lý của dự án cán bộ thẩm định sẽ tiến hành kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp của hồ sơ pháp lý của dự án. Việc kiểm tra này sẽ giúp cán bộ thẩm định có thể đánh giá được xem dự án có được nhà nước và các cấp có thẩm quyền cho phép thực hiện hay không. Đối với các dự án đầu tư xây dựng, khi tiến hành thẩm định cán bộ thẩm định sử dụng phương pháp so sánh đối chiếu để xem xét tính đầy đủ, hợp pháp của các loại giấy tờ sau:
- Hợp đồng ký kết liên quan quá trình đầu tư - Phương án vay vốn/ Phương án kinh doanh - Báo cáo nghiên cứu khả thi Dự án
- Quyết định đầu tư của Doanh nghiệp
- Quyết định/ Chấp thuận đầu tư của Cơ quan có thẩm quyền - Giấy chứng nhận đầu tư
- Quyết định giao đất hoặc thuê đất, Hợp đồng thuê đât, nhà xưởng để thực hiện dự án
- Giấy phép xây dựng
- Giấy chứng nhận đăng ký đạt tiêu chuẩn môi trường - Giấy chứng nhận thẩm duyệt về phòng cháy chữa cháy - Giấy phép khai thác tài nguyên …(nếu có)
- Hợp đồng thi công, xây lắp thiết bị - Thiết kế kỹ thuật
Ví dụ minh họa
Đối với “Dự án vay bù đắp chi phí xây dựng khách sạn Sunflower tại quận Hai Bà Trưng – Hà Nội” của công ty TNHH dịch vụ Hồng Ngọc
Giới thiệu chung về dự án
- Tên dự án: Khách sạn Sunflower
- Địa điểm: Số 158 Đại Cồ Việt, quận Hai Bà Trưng, TP.Hà Nội - Diện tích: 171.8 m2
- Mục tiêu đầu tư: Xây dựng khách sạn đạt tiêu chuẩn 2 sao - Hình thức đầu tư: Nâng cấp sửa chữa khách sạn
- Tổng mức đầu tư: 28,767.50 triệu đồng
+ Vốn tự có:8,767.5 triệu đồng + Vốn vay: 20,000 triệu đồng - Mục tiêu của dự án:
+ Tạo một nơi lưu trú nghỉ ngơi giải trí hội nghị tiêu chuẩn 2 sao phục vụ tốt các nhu cầu của khách hàng trong nước và quốc tế
+ Tạo thêm việc làm
+ Thu được lợi nhuận chính đáng cho nhà đầu tư
Căn cứ vào hồ sơ khách hàng gửi đến, bằng phương pháp so sánh đối chiếu cán bộ thẩm định đã đưa ra những đánh giá về tính pháp lý của dự án. Hồ sơ của dự án bao gồm các tài liệu sau:
- Giấy đề nghị vay vốn của công ty TNHH dịch vụ Hồng Ngọc số 18/2010/ĐN-TĐN ngày 11 tháng 01 năm 2010
- Giấy phép đăng ký kinh doanh số: 0157998456 do SKHĐT thành phố Hà Nội cấp ngày 07 tháng 04 năm 2010.
- Giấy chứng nhận đăng ký thuế số 0102345701 ngày 12/06/2009.
- Giấy chứng nhận đầu tư xây dựng khách sạn sunflower số : 138115661 do UBND thành phố Hà Nội cấp ngày 25/06/2009.
- Bản vẽ quy hoạch tổng mặt bằng do công ty tư vấn và thiết kế kiến trúc Việt Nam DAC lập tháng 3/2009 được Sở quy hoạch kiến trúc Hà Nội chấp thuận ngày 15/09/2009.
- Giấy chứng nhận về phê duyệt phương án phòng cháy chữa cháy.
- Giấy xác nhận bản đăng ký đạt tiêu chuẩn môi trường
Nhận xét của CBTĐ: Hồ sơ vay vốn của dự án là đầy đủ và dự án có đầy đủ tính pháp lý để có thể thực hiện
2.5.2.2. Thẩm định khía cạnh thị trường và sự cần thiết phải đầu tư dự án
Để đánh giá tính khả thi của dự án đầu tư thì thẩm định khía cạnh thị trường là nội dung rất quan trọng không thể bỏ qua bởi thị trường là nhân tố quyết định sự thành công hay thất bại của dự án. Từ việc thẩm định thị trường cán bộ thẩm định có thể đánh giá được vai trò của dự án đối với sự phát triển của ngành, của lĩnh vực mà dự án thực hiện. Đồng thời cán bộ thẩm định cũng cần đánh giá xem dự án mang lại lợi ích gì cho đất nước, cho xã hội để từ đó có thể đánh giá được việc đầu tư dự án là có cần thiết hay không. Khi tiến hành thẩm định khía cạnh thị trường của dự án, cán bộ thẩm định sử dụng kết hợp phương pháp thẩm định theo trình tự, phương pháp dự báo để xem xét các nội dung sau:
- Đ/giá nhu cầu về sản phẩm, dịch vụ của dự án
- Đ/giá về nguồn cung cấp sp đầu ra của DA trong hiện tại và tương lai - Xác định TT mục tiêu và khả năng c/tranh đối với sp của DA
- Đ/giá về phương thức tiêu thụ và mạng lưới phân phối - Đ/giá về khả năng tiêu thụ sp của DA trong tương lai
- Đ/giá về khả năng cung cấp NVL và các yếu tố đầu vào của DA
Ngoài ra đối với những DA đầu tư XD các công trình mới, xây dựng cơ sở hạ tầng kỹ thuật cho các hoạt động sản xuất đặc biệt mà ở thị trường trong nước chưa có hoặc có nhưng chưa phổ biến rộng rãi thì cán bộ thẩm định cần chỉ ra được lợithế c/tranh về sp của dự án so với những sản phẩm đã có sẵn trên thị trường.
Đối với “Dự án vay bù đắp chi phí xây dựng khách sạn Sunflower tại quận Hai Bà Trưng – Hà Nội” của công ty TNHH dịch vụ Hồng Ngọc
Căn cứ vào thông tin khách hàng cung cấp và từ điều tra thực tế của cán bộ thẩm định trên thị trường, bằng phương pháp thẩm định theo trình tự kết hợp phương pháp dự báo, cán bộ thẩm định đã có những đánh giá về thị trường của dự
án như sau:
- Mô tả các sản phẩm, dịch vụ chủ yếu của Công ty và các đặc điểm chủyếu của các sản phẩm, dịch vụ này. yếu của các sản phẩm, dịch vụ này.
Công ty TNHH dịch vụ Hồng Ngọc hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực kinh doanh nhà nghỉ khách sạn và các dịch vụ lưu trú ngắn ngày. Với cơ sở hạ tầng được nâng cấp, kể từ thời điểm khách sạn bắt đầu đi vào khai thác, công ty đã cung cấp cho khách hàng các dịch vụ nghỉ dưỡng mang chất lượng cao đồng thời tăng cường khai thác tối đa các dịch vụ phụ trợ như: tour du lịch, đưa đón tiễn và các dịch vụ buồng phòng khác…