1.4.2.1. Các NHTM trong nước [4,5]:
Hầu hết các NHTM Việt Nam hiện nay đang áp dụng việc phân loại nợ và trích lập dự phòng RRTD tương tự nhau trong công tác quản trị RRTD theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (theo Quyết định 493 và Quyết định 18). Dư nợ cho vay được chia thành 05 nhóm, gồm:
Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn. Nhóm 2: Nợ cần chú ý. Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn. Nhóm 4: Nợ nghi ngờ.
Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn.
Theo đó, tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng như sau:
Dự phòng chung: Ngân hàng phải trích lập dự phòng chung với tỷ lệ tối thiểu 0,75% tổng giá trị của các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4.
Dự phòng cụ thể: Được xác định theo công thức sau: R = max {0, (A C)} x r
Trong đó:
R: Số tiền dự phòng cụ thể phải trích
C: Giá trị khấu trừ của tài sản bảo đảm
r: Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể
Với r như sau:
Nhóm nợ Tỷ lệ trích dự phòng cụ thể
Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn 0%
Nhóm 2: Nợ cần chú ý 5%
Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn 20%
Nhóm 4: Nợ nghi ngờ 50%
Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn 100%
1.4.2.2. Các ngân hàng nước ngoài: [6]
Tại Hồng Kông: xếp loại rủi ro cho khách hàng và trích lập dự phòng tương ứng. Tại Ấn Độ: đưa ra các nguyên tắc dự phòng chung, thay đổi mức dự phòng theo tình hình tín dụng, thời hạn dự phòng có thể tới 1 năm cho các khoản đáo hạn.
Tại Hàn Quốc: các nguyên tắc dự phòng phân lập theo loại tín dụng. Tại Malaysia: các nguyên tắc dự phòng không thay đổi theo loại vay. 1.4.3. Quản trị rủi ro tín dụng bằng các biện pháp kiểm tra, giám sát: 1.4.3.1. Các NHTM trong nước :
Hoạt động kiểm tra và giám sát là hết sức cần thiết, được thực hiện trước, trong và sau khi cho vay. Tại hầu hết các NHTM trong nước đều thực hiện hoạt động này trong công tác quản trị RRTD của mình, theo đó các NHTM thường kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay, kiểm soát trong và sau khi cho vay, kiểm tra định kỳ tình hình kinh doanh của khách hàng và tình hình tài sản thế chấp, cầm cố, chế độ báo cáo hàng tháng hay hàng quý.
1.4.3.2. Các ngân hàng nước ngoài: [6]
Tại Hồng Kông và Hàn Quốc: sử dụng mô hình: vốn, tài sản, quản lý, thu nhập, thanh khoản để đánh giá.
Tại Ấn Độ: kiểm soát sau, kiểm soát cho vay bất động sản hàng tháng, kiểm tra trong quá trình phát vay, báo cáo hàng quý.
Tại Malaysia: kiểm soát sau, kiểm tra trong quá trình phát vay, báo cáo hàng tháng. Tại Singapore: kiểm tra trong quá trình phát vay, báo cáo hàng tháng và hàng quý.
1.4.4. Quản trị hệ thống thông tin tín dụng: 1.4.4.1. Các NHTM trong nước : 1.4.4.1. Các NHTM trong nước :
Ở Việt Nam hiện nay, các NHTM theo quy trình cấp tín dụng, đều lấy thông tin tín dụng của khách hàng qua Trung tâm thông tin tín dụng (CIC), được quản lý bởi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam để nắm bắt tình hình dư nợ, lịch sử trả nợ của khách hàng cũng như tình hình tài sản bảo đảm.
Một số NHTM trong nước như Eximbank, Sacombank, ACB, …đã có bộ phận hỗ trợ thông tin tín dụng.
1.4.4.2. Các ngân hàng nước ngoài: [6]
Tại Malaysia: ngân hàng trung ương tổ chức và quản lý thông tin tín dụng. Các ngân hàng báo cáo các khoản vay, không báo cáo phần thẩm định.
Tại Singapore: hiệp hội ngân hàng tổ chức và quản lý thông tin tín dụng từ các thành viên. Hỗ trợ thông tin về các khoản tín dụng lớn.
Tại Thái Lan: Cục thông tin tín dụng quản lý bởi công ty tư nhân, tất cả các ngân hàng báo cáo thông tin về Cục, sau đó Cục thông tin kết xuất báo cáo về khách vay và lịch sử trả nợ vay hàng tháng, không cung cấp thông tin thẩm định tín dụng.
Nhận xét chung về kinh nghiệm quốc tế trong quản trị rủi ro tín dụng: Quản trị rủi ro tín dụng chú trọng đến vấn đề rủi ro do tập trung tín dụng vào một khách hàng, nhóm khách hàng; chú trọng đến việc dự phòng rủi ro bù đắp tổn thất tín dụng; chú trọng đến hệ thống thông tin tín dụng về dư nợ, chất lượng khoản vay, khách hàng vay; và chú trọng đến việc thiết lập cơ chế kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng.
Quản trị rủi ro do việc tập trung tín dụng: hầu hết các nước đều thiết lập giới hạn cho vay ở mức an toàn. Giới hạn này thường dựa vào vốn tự có của ngân hàng với tỷ lệ khống chế ở mức 10% 40% vốn tự có của ngân hàng như ở Hồng Kông, Ấn Độ, Hàn Quốc, Malaysia, Singapore, Thái Lan, Venezuela, Mexico… Bên cạnh đó, cũng khống chế tổng dư nợ của các khoản vay lớn chạm ngưỡng không được vượt quá bao nhiêu lần vốn tự có của ngân hàng hay tổng danh mục cho vay.
Nhận xét chung về kinh nghiệm trong quản trị RRTD:
Quản trị RRTD chú trọng đến hạn mức phát vay; đến việc trích lập dự phòng rủi ro bù đắp cho tổn thất tín dụng; đến việc kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng và đến hệ thống thông tin tín dụng.
Quản trị RRTD đối với hạn mức phát vay: hầu hết các ngân hàng đều thiết lập giới hạn cho vay ở mức an toàn. Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thì giới hạn này dựa vào vốn tự có của bản thân mỗi ngân hàng với tỷ lệ khống chế ở mức 25%/vốn tự có của ngân hàng, giới hạn sử dụng vốn huy động ngắn hạn để cho vay trung, dài hạn là 20%. Ngoài ra, các ngân hàng tùy theo từng thời kỳ cũng khống chế dư nợ cho vay cụ thể vào một số lĩnh vực, ngành nghề.
Quản trị RRTD bằng việc trích lập quỹ dự phòng nhằm bù đắp cho các tổn thất tín dụng. Cơ sở thực hiện mức dự phòng đối với từng nhóm nợ căn cứ vào quy định của Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam. Từ đó xác định mức trích lập dự phòng phải trích là bao nhiêu để đảm bảo dự phòng cho tổn thất phát sinh.
Quản trị RRTD bằng việc kiểm tra, giám sát các khoản vay, theo đó các NHTM thường kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay, kiểm soát trong và sau khi cho vay, kiểm tra định kỳ hoặc kiểm tra đột xuất.
Quản trị RRTD bằng việc khai thác các thông tin tín dụng: hệ thống thông tin tín dụng của NHNN có vai trò đắc lực trong việc hỗ trợ các ngân hàng thẩm định khách hàng để cấp tín dụng. Chất lượng của hệ thống thông tin phụ thuộc vào việc đóng góp thông tin của các NHTM.
Tóm lại: Chương 1 của luận văn đã khái quát các vấn đề cơ bản của NHTM, đồng thời khái quát về RRTD cũng như đề cập đến các mô hình và biện pháp đảm bảo giảm thiểu RRTD, làm cơ sở cho các chương tiếp theo của luận văn.
CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG VCB KIÊN GIANG
2.1. Giới thiệu VCB Việt Nam và VCB Kiên Giang 2.1.1. Giới thiệu về hệ thống VCB Việt Nam 2.1.1. Giới thiệu về hệ thống VCB Việt Nam
Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam trước đây, nay là Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) chính thức đi vào hoạt động ngày 01/4/1963, với tổ chức tiền thân là Cục Ngoại hối (trực thuộc NHNN Việt Nam). Là NHTM nhà nước đầu tiên được Chính phủ lựa chọn thực hiện thí điểm cổ phần hoá, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam chính thức hoạt động với tư cách là một Ngân hàng TMCP vào ngày 02/6/2008 sau khi thực hiện thành công kế hoạch cổ phần hóa thông qua việc phát hành cổ phiếu lần đầu ra công chúng. Ngày 30/6/2009, cổ phiếu Vietcombank (mã chứng khoán VCB) chính thức được niêm yết tại Sở Giao dịch Chứng khoán TPHCM.
Trải qua 50 năm xây dựng và phát triển, Vietcombank đã có những đóng góp quan trọng cho sự ổn định và phát triển của kinh tế đất nước, phát huy tốt vai trò của một ngân hàng đối ngoại chủ lực, phục vụ hiệu quả cho phát triển kinh tế trong nước, đồng thời tạo những ảnh hưởng quan trọng đối với cộng đồng tài chính khu vực và toàn cầu.
Từ một ngân hàng chuyên doanh phục vụ kinh tế đối ngoại, Vietcombank ngày nay đã trở thành một ngân hàng đa năng hoạt động đa lĩnh vực, cung cấp cho khách hàng đầy đủ các dịch vụ tài chính hàng đầu trong lĩnh vực thương mại quốc tế; trong các hoạt động truyền thống như kinh doanh vốn, huy động vốn, tín dụng, tài trợ dự án…cũng như mảng dịch vụ ngân hàng hiện đại: kinh doanh ngoại tệ và các công vụ phái sinh, dịch vụ thẻ, ngân hàng điện tử…
Sở hữu hạ tầng kỹ thuật ngân hàng hiện đại, Vietcombank có lợi thế rõ nét trong việc ứng dụng công nghệ tiên tiến vào xử lý tự động các dịch vụ ngân hàng, phát triển các sản phẩm, dịch vụ điện tử dựa trên nền tảng công nghệ cao. Các dịch vụ: VCB Internet Banking, VCB Money, SMS Banking, VCB Cyber Bill Payment,…đã, đang và sẽ tiếp tục thu hút đông đảo khách hàng bằng sự tiện lợi, nhanh chóng, an toàn, hiệu quả, dần tạo thói quen thanh toán không dùng tiền mặt (qua ngân hàng) cho khách hàng.
Sau gần nửa thế kỷ hoạt động trên thị trường, Vietcombank hiện có trên 13.560 cán bộ nhân viên, với gần 400 Chi nhánh/Phòng Giao dịch/Văn phòng đại diện/Đơn vị thành viên trong và ngoài nước, gồm 1 Hội sở chính tại Hà Nội, 1 Sở Giao dịch, 1 Trung tâm Đào tạo, 78 chi nhánh và hơn 300 phòng giao dịch trên toàn quốc, 3 công ty con tại Việt Nam, 2 công ty con tại nước ngoài, 1 văn phòng đại diện tại Singapore, 5 công ty liên doanh, liên kết. Bên cạnh đó, Vietcombank còn phát triển một hệ thống Autobank với 1.835 ATM và 32.178 điểm chấp nhận thanh toán thẻ (POS) trên toàn quốc. Hoạt động ngân hàng còn được hỗ trợ bởi mạng lưới hơn 1.300 ngân hàng đại lý
tại 100 quốc gia và vùng lãnh thổ (Nguồn: vietcombank.com.vn).
2.1.2. Giới thiệu một số nét về VCB Kiên Giang
2.1.2.1. Thông tin địa lý
Kiên Giang là một tỉnh ở biên giới phía Tây Nam của Việt Nam, thuộc Đồng bằng sông Cửu Long – Bán đảo Cà Mau, có tọa độ địa lý từ 104o40' – 105o32' kinh độ Đông và 9o23’55" – 10o32’30" vĩ độ Bắc.
Phía Đông và Đông Nam giáp các tỉnh An Giang, Hậu Giang và thành phố Cần Thơ.
Phía Nam giáp tỉnh Bạc Liêu và Cà Mau.
Phía Tây giáp vịnh Thái Lan.
Phía Bắc giáp Campuchia với đường biên giới đất liền dài 56,8 km.
Tổng diện tích đất tự nhiên của Kiên Giang là 6.269 km2, trong đó đất liền là 5.638 km2 và hải đảo 631 km2 (đảo lớn nhất là Phú Quốc 567 km2).
Kiên Giang có bờ biển dài 200 km với 63.290 km2 ngư trường, tập trung khoảng 105 hòn đảo lớn nhỏ, trong đó có 43 đảo có dân cư sinh sống. Tỉnh Kiên Giang có 05 quần đảo: An Thới, Thổ Châu, Nam Du, Bà Lụa và Hải Tặc với hơn 100 đảo lớn nhỏ. (Nguồn: Niên giám thống kê tỉnh Kiên Giang 2012).
Đơn vị hành chính của tỉnh bao gồm: thành phố Rạch Giá, thị xã Hà Tiên và 13 huyện: Kiên Lương, Giang Thành, Hòn Đất, Tân Hiệp, Châu Thành, Giồng Riềng, Gò Quao, An Biên, An Minh, U Minh Thượng, Vĩnh Thuận, Kiên Hải và Phú Quốc. Trong đó, thành phố Rạch Giá là trung tâm kinh tế, văn hóa, chính trị của tỉnh, có bờ biển dài 7 km, giao thông thủy, bộ và hàng không rất thuận tiện. Rạch Giá có cơ sở hạ tầng tốt, nhiều di tích lịch sử văn hóa, là điểm dừng chân để đi tiếp đến Hà Tiên, Phú Quốc và các vùng khác trong tỉnh. Do đó, có lợi thế trong phát triển các dịch vụ như:
lưu trú, ăn uống, các dịch vụ vui chơi giải trí về đêm; có 3 hệ thống siêu thị quy mô lớn đảm bảo nhu cầu mua sắm của người dân thành phố và du khách (siêu thị Citimart Khu lấn biển, siêu thị Co.op Mart Rạch Sỏi và Khu lấn biển, METRO). Thành phố Rạch Giá là nơi đầu tiên ở Việt Nam tiến hành việc lấn biển để xây dựng đô thị mới. Khu lấn biển mở rộng thành phố thành một trong những khu đô thị mới lớn nhất vùng Tây Nam Bộ. Hiện tại thành phố đang và chuẩn bị đầu tư nhiều công trình quan trọng như: Khu đô thị mới Vĩnh Hiệp, Khu đô thị phức hợp lấn biển, 2 cầu nối liền khu lấn biển và khu 16 ha, cầu Lạc Hồng...Một số khu vực phụ cận của thành phố Rạch Giá như huyện đảo Kiên Hải, Hòn Đất, U Minh Thượng cũng có nhiều tiềm năng phát triển du lịch. Huyện đảo Kiên Hải đang khai thác các tour khám phá biển đảo đi về trong ngày. Đây là vùng thắng cảnh biển đảo với đặc thù nghề truyền thống đi biển, làm nước mắm, chế biến hải sản, tạo thành nét sinh hoạt văn hóa riêng biệt, đặc thủ của tỉnh Kiên Giang. Khu du lịch Hòn Đất đang hoàn chỉnh và hoàn thiện những công trình văn hóa tại khu mộ Anh hùng liệt sĩ Phan Thị Ràng (chị Sứ), xây dựng khu trưng bày một số hiện vật chứng tích chiến tranh tại khu phát sóng truyền hình của tỉnh trên đỉnh Hòn Me… Ngoài ra Kiên Giang cũng là tỉnh có sức hút đầu tư thuận lợi, đặc biệt là tại khu kinh tế cửa khẩu Hà Tiên (diện tích khoảng 4.400 ha) và khu kinh tế cửa khẩu Dương Đông (diện tích khoảng 1.600 ha). Chính vì vậy, Kiên Giang luôn chú trọng ngành dịch vụ du lịch là mũi nhọn trong chiến lược xây dựng và thúc đẩy phát triển kinh tế của tỉnh nhà ngày một bền vững, thân thiện và tiên tiến, hiện đại.
Như vậy, Kiên Giang có vị trí địa lý thuận lợi là tiếp giáp với Vịnh Thái Lan, gần các nước trong khối ASEAN (Campuchia, Thái Lan, Malaysia, Singapore), có khoảng cách tới các nước ASEAN tương đối ngắn, Chính vì vậy Dự án đường hành lang ven biển phía Nam đã hình thành, đây là một dự án hết sức quan trọng trong hệ thống đường Xuyên Á, ảnh hưởng rất lớn đến sự phát triển kinh tế xã hội của khu vực, cũng như kết nối giao thông quốc tế với các nước này đang có nhịp độ tăng trưởng kinh tế vào loại cao nhất thế giới. Ngoài ra, hệ thống cửa khẩu biên giới giáp với Campuchia, tạo mối quan hệ với Thái Lan thông qua mạng lưới đường bộ: là cửa ngõ ra biển của một số tỉnh đồng bằng sông Cửu Long đến một số nước trên thế giới.
(nguồn: kiengiang.gov.vn). Như vậy, với một vị trí địa lý mang tính chiến lược và kinh
tế, Kiên Giang rất thuận lợi cho việc phát triển nền kinh tế mở cửa, hướng ngoại, đồng thời là cửa ngõ phía Tây của các tỉnh miền Tây Nam bộ thông ra các nước khác trong khu vực; là điều kiện tiên quyết để phát triển, mở rộng các chi nhánh Ngân hàng.
2.1.2.2. Những hạn chế và thách thức sự phát triển a. Hạn chế
Những yếu tố bất lợi về vị trí của tỉnh Kiên Giang là có khoảng cách xa các Trung tâm kinh tế văn hóa lớn như Hà Nội, thành phố Hồ Chí Minh và các vùng kinh tế trọng điểm phía Nam. Phía Bắc giáp nước bạn – Campuchia, có địa hình phức tạp, có cửa khẩu thông thương nên phải thường xuyên chú trọng đến hoạt động bảo về an ninh trật tự, an toàn xã hội.
Kết cấu hạ tầng kỹ thuật chưa đồng bộ so với sự phát triển của các nguồn lực kinh tế và phục vụ đời sống nhân dân, nhất là công trình giao thông, điện, thông tin liên lạc và các hoạt động dịch vụ hỗ trợ có liên quan đến đầu tư…
Kiên Giang vẫn là tỉnh thuần nông chủ yếu là độc canh cây lúa, hiện nay chưa phát triển được các loại cây công nghiệp có giá trị kinh tế cao. Bên cạnh đó, sự chuyển dịch cơ cấu trong nội bộ ngành nông nghiệp chậm nên chăn nuôi kém phát triển và