2.5.1. Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng và chính sách tín dụng của VCB Kiên Giang Giang
Công tác quản trị rủi ro tín dụng tốt hay không thì ta phải xem xét, theo dõi và nghiên cứu môi trường hoạt động, đặt ra mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng và chính sách tín dụng nhằm phát hiện RRTD và nguyên nhân hiện tại, dự báo nguyên nhân tiềm ẩn có thể gây ra RRTD để có biện pháp phòng ngừa, khắc phục và xử lý.
2.5.1.1. Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng
Mục tiêu của việc quản lý rủi ro tín dụng là đảm bảo sự an toàn trong hoạt động tín dụng và tối đa hóa lợi nhuận của Ngân hàng trong phạm vi rủi ro có thể chấp nhận được. Khi nhu cầu vốn cho nền kinh tế ngày càng tăng thì mức độ tăng trưởng tín dụng cũng tăng lên tương ứng. Sự tăng trưởng tín dụng của VCB Kiên Giang phù hợp với sự tăng trưởng của nền kinh tế cả nước nói chung và của kinh tế tỉnh Kiên Giang nói riêng. Khi tín dụng tăng trưởng thì sẽ kéo theo sự gia tăng rủi ro tín dụng là điều khó tránh khỏi, nó tồn tại khách quan cùng với sự tồn tại của hoạt động tín dụng. Chính vì
thế, VCB Kiên Giang luôn chú trọng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng với mục tiêu: Tăng trưởng tín dụng đi đôi với chất lượng tín dụng.
2.5.1.2. Chính sách tín dụng
Nhằm đảm bảo hoạt động tín dụng của VCB Kiên Giang theo đúng định hướng và đạt được mục tiêu đề ra, chính sách tín dụng của VCB Kiên Giang được xây dựng và thực thi trên những nội dung cơ bản sau đây:
Đa dạng hóa danh mục tín dụng theo ngành nghề, lĩnh vực và đối tượng khách hàng, thực hiện chính sách riêng đối với đối tượng khách hàng là doanh nghiệp kinh doanh ngành hàng chủ lực trên địa bàn gồm ngành gạo và thủy sản. VCB Kiên Giang có vị thế nhất định trong hoạt động huy động vốn, thanh toán xuất nhập khẩu cũng như cấp tín dụng. Do đó, với chính sách tín dụng đa dạng hóa các đối tượng khách hàng VCB Kiên Giang có thể thu hút thêm nhiều khách hàng hơn. Bên cạnh đó khi mở rộng hoạt động cho vay theo cơ cấu ngành nghề, lĩnh vực sẽ giúp cho nhiều đối tượng khách hàng khác nhau quan tâm và biết đến VCB Kiên Giang nhiều hơn, nên sẽ dễ dàng hơn trong công tác huy động và phát triển các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng.
Thực hiện chiến lược trở thành Ngân hàng bán lẻ hàng đầu trong thời gian tới của VCB Việt Nam nên VCB Kiên Giang cũng đưa ra chính sách nhằm gia tăng thị phần, sản phẩm – dịch vụ bán lẻ trong đó gia tăng cấp tín dụng cho đối tượng khách hàng là doanh nghiệp nhỏ, vừa và cá nhân, hộ gia đình.
Nhận xét:
Chính sách tín dụng của VCB kiên Giang đang tồn tại một số vấn đề sau:
+ Dư nợ tín dụng tập trung quá lớn ở một số khách hàng như Công ty Thương mại Kiên Giang (chiếm trên 17%/tổng dư nợ của ngân hàng), Công ty NLS Kiên Giang (chiếm trên 8%/tổng dư nợ của ngân hàng),… hoặc dư nợ tín dụng tập trung quá lớn vào một vài ngành hàng như ngành hàng gạo và ngành hàng thủy sản. Chưa xác định đối tượng khách hàng mục tiêu để có chính sách riêng cho đối tượng khách hàng này.
+ Sản phẩm tín dụng của ngân hàng chưa đa dạng, chủ yếu vẫn là sản phẩm truyền thống áp dụng chung cho tất cả đối tượng là khách hàng. Các loại sản phẩm thiết kế riêng theo nhu cầu khách hàng, theo từng ngành hàng hoặc theo đặc thù địa bàn chưa được ngân hàng đầu tư khai thác, đặc biệt Kiên Giang là một tỉnh đang trong giai đoạn đầu tư, phát triển để nâng từ đô thị loại 3 lên đô thị loại 2, nhu cầu đầu tư,
phát triển là rất cao. Trong tình hình cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng hiện nay,
để khẳng định được vị thế và giữ được thị phần của mình, nếu không nhanh chóng đa dạng hoá các sản phẩm để đáp ứng nhu cầu của khách hàng ngân hàng sẽ giảm sức cạnh tranh so với các ngân hàng khác.
2.5.2. Quy chế tín dụng hiện hành của VCB Kiên Giang
Quy chế tín dụng được Hội đồng quản trị ban hành theo Quyết định số 288/QĐ
NHNT.HĐQT ngày 02/10/2006.
2.5.2.1. Nguyên tắc cho vay
Khách hàng vay vốn phải đảm bảo:
Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong Hợp đồng tín dụng.
Hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng thời hạn đã thoả thuận trong Hợp đồng tín dụng.
2.5.2.2. Điều kiện cấp tín dụng
Ngân hàng xem xét và giải quyết cấp tín dụng khi khách hàng có đủ các điều kiện sau:
Có đủ năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của Pháp luật;
Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp;
Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ đúng thời hạn cam kết;
Có dự án đầu tư /phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi, có hiệu quả hoặc có dự án đầu tư/ phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật;
Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ, NHNN Việt Nam và VCB Trung ương.
2.5.2.3. Những nhu cầu vốn không được cho vay
VCB không được cho vay các nhu cầu vốn sau đây:
Để mua sắm các tài sản và chi phí hình thành nên tài sản mà pháp luật cấm mua bán, chuyển nhượng, chuyển đổi.
Để thanh toán chi phí cho việc thực hiện các giao dịch mà pháp luật cấm. Để đáp ứng nhu cầu tài chính của các giao dịch mà pháp luật cấm.
Nhận xét: Quy chế tín dụng quy định đầy đủ các nội dung liên quan đến việc cấp tín dụng. Theo đó Hội đồng quản trị và Tổng Giám đốc cũng đã ban hành các văn bản
liên quan chi phối hoặc hướng dẫn việc thực hiện như Quy trình tín dụng, Thẩm quyền phê duyệt tín dụng, Quy định về khu vực đầu tư, Chính sách bảo đảm tín dụng, ... 2.5.3. Quy trình cấp tín dụng:
Quy định hồ sơ cụ thể, các bước kiểm tra, giám sát khoản tín dụng ngay trong khi cấp tín dụng và sau khi cấp tín dụng, phát hiện kịp thời các rủi ro phát sinh. Đảm bảo tính độc lập, khách quan trong đánh giá rủi ro giữa các bộ phận thẩm định, đề xuất cấp tín dụng và phê duyệt cấp tín dụng bao gồm cả việc phân tách rõ trách nhiệm của từng bộ phận.
2.5.3.1. Bước 1: Giới hạn tín dụng
Việc xác định Giới hạn tín dụng được khuyến khích thực hiện trong đó nhóm khách hàng thuộc đối tượng bắt buộc phải xếp hạn tín dụng, xác định Giới hạn tín dụng tại lần cấp tín dụng đầu tiên và/hoặc hàng năm do Tổng Giám đốc VCB quy định theo từng thời kỳ.
Phòng khách hàng thu thập thông tin và hồ sơ tài liệu trực tiếp từ khách hàng, từ nguồn khác (nếu có) cho điểm, xếp hạng tín dụng khách hàng theo quy định. Trên cơ sở kết quả thẩm định, đánh giá RRTD và kết quả chấm điểm, xếp hạng tín dụng khách hàng. Lập Báo cáo thẩm định và đề xuất Giới hạn tín dụng cho khách hàng và chuyển sang Cấp thẩm quyền dụng. Sau khi hồ sơ đề xuất cấp giới hạn tín dụng được Cấp thẩm quyền phê duyệt sẽ được Phòng Khách hàng chuyển sang Phòng Quản lý nợ cập nhật dữ liệu và lưu trữ phê duyệt giới hạn tín hồ sơ.
Việc xác định giới hạn tín dụng phải thực hiện đối với khách hàng có mức vay quy định cụ thể trong từng thời kỳ. Hiện tại là từ 5 tỷ đồng trở lên.
2.5.3.2. Bước 2: Quy trình cấp tín dụng
* Khách hàng lập đề nghị và hồ sơ vay vốn theo quy định * Phòng Khách hàng tiếp nhận các yêu cầu của khách hàng :
Sau khi tiếp nhận yêu cầu từ khách hàng và xem xét các nội dung trên, Phòng Khách hàng căn cứ các thông tin thu thập được và quy định tín dụng hiện hành để thẩm định đề xuất cấp tín dụng của khách hàng. Trên cơ sở thẩm định, lập Báo cáo thẩm định và đề xuất cấp tín dụng trình Cấp thẩm quyền phê duyệt.
Căn cứ nội dung tín dụng đã được phê duyệt, Phòng Khách hàng dự thảo hợp đồng tín dụng, hợp đồng thế chấp,…ký tắt các trang và gửi khách hàng xem xét ký. Đối với Hợp đồng thế chấp, cầm cố, sau khi được ký kết và nhận các hồ sơ gốc từ
khách hàng, Phòng Khách hàng thực hiện đăng ký giao dịch bảo đảm và/hoặc công chứng/chứng thực theo quy định của pháp luật.
Căn cứ ý kiến phê duyệt tín dụng và các Hợp đồng đã ký, Phòng Khách hàng lập Thông báo tác nghiệp mở Hợp đồng tín dụng cùng toàn bộ hồ sơ liên quan chuyển đến Phòng Quản lý nợ để cập nhật thông tin, quản lý, lưu giữ hồ sơ và giải ngân theo quy định.
Phòng Quản lý nợ đánh giá hồ sơ hoàn toàn hợp lệ, mở Hợp đồng tín dụng trên hệ thống công nghệ, đảm bảo thông tin nhập vào hệ thống khớp đúng với nội dung tín dụng đã phê duyệt. Phòng Quản lý nợ chịu trách nhiệm gửi các hồ sơ cần thiết theo quy định tới các Phòng nghiệp vụ hạch toán kế toán và lưu giữ tài sản.
* Rút vốn vay
Phòng Khách hàng tiếp nhận và kiểm tra thủ tục rút vốn vay so với Hợp đồng tín dụng đã ký, lập Thông báo tác nghiệp đủ điều kiện rút vốn cùng toàn bộ hồ sơ rút vốn chuyển đến Phòng Quản lý nợ để giải ngân. Phòng Quản lý nợ mở tài khoản vay và chuyển hồ sơ giải ngân sang Phòng nghiệp vụ hạch toán kế toán để tác nghiệp giải ngân cho khách hàng.
* Kiểm tra, giám sát tín dụng, phát hiện và xử lý các dấu hiệu rủi ro
Quy trình kiểm tra, giám sát tín dụng: Ít nhất 06 tháng một lần, Phòng Khách hàng phải thực hiện kiểm tra vốn vay. Căn cứ vào đặc điểm kinh doanh của khách hàng, Cán bộ khách hàng đề xuất kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn vay, trong đó xác định lịch kiểm tra, phương thức kiểm tra và văn bản, giấy tờ cần thiết lập hoặc sao chụp. Trường hợp phát hiện có dấu hiệu bất thường hoặc rủi ro, Cán bộ khách hàng có thể đề xuất kiểm tra đột xuất.
Thực hiện kiểm tra sử dụng vốn vay: Cán bộ khách hàng chủ động nắm thông tin từ khách hàng và thực hiện kế hoạch kiểm tra đã định. Biên bản kiểm tra chuyển Phòng Quản lý nợ lưu theo dõi. Trường hợp phát hiện rủi ro, cán bộ khách hàng chủ động đề xuất các biện pháp thực hiện.Trường hợp điều kiện thực tế không cho phép kiểm tra theo đúng các nội dung của Kế hoạch kiểm tra, Phòng Khách hàng điều chỉnh thích hợp và gửi Phòng Quản lý nợ để theo dõi, giám sát kế hoạch.
Thực hiện kiểm tra tài sản bảo đảm: Ít nhất một năm một lần, Phòng Khách hàng phải thực hiện kiểm tra tài sản bảo đảm, bao gồm cà việc định giá lại tài sản nếu thấy cần thiết. Báo cáo kiểm tra tài sản bảo đảm phải gửi tới Phòng Quản lý nợ để lưu theo dõi.
Giám sát việc thực hiện kiểm tra sử dụng vốn vay: Phòng Quản lý nợ có trách nhiệm nhắc nhở Phòng Khách hàng hoàn thành việc kiểm tra theo kế hoạch và cung cấp bổ sung các thông tin liên quan .
Phát hiện và xử lý các trường hợp có dấu hiệu rủi ro: Các cán bộ tham gia trong quy trình tín dụng đều có nhiệm vụ hỗ trợ Phòng Khách hàng trong việc phát hiện dấu hiệu rủi ro như: khách hàng không thực hiện đúng lịch trả nợ (Phòng Quản lý nợ), khách hàng không thực hiện đúng cam kết tài trợ thương mại (Phòng Tài trợ thương mại), nắm bắt thông tin, phát hiện các dấu hiệu rủi ro liên quan đến khách hàng, đánh giá mức độ rủi ro có thể xảy ra (cán bộ khách hàng). Khi phát hiện rủi ro hoặc khách hàng bị phân vào nhóm nợ xấu, Phòng Khách hàng tiến hành ngay việc xác định tính chất, nguyên nhân, mức độ rủi ro. Trường hợp đánh giá có nhiều khả năng tổn thất đối với ngân hàng. Phòng Khách hàng báo cáo ngay cấp trên phụ trách trực tiếp tình hình và đề xuất biện pháp cần thiết như tạm dừng cho vay mới, thực hiện quản lý tài khoản tiền gửi thanh toán chặt chẽ hơn,…; Thực hiện chấm điểm, xếp hạng tín dụng lại khách hàng nếu cần thiết; Theo dõi và thực hiện các biện pháp xử lý được phê duyệt.
* Thu nợ: Chậm nhất 10 ngày trước ngày đến hạn nợ, Phòng Quản lý nợ liệt kê
các khoản nợ đến hạn để chuyển Phòng Khách hàng đôn đốc thu nợ. Trường hợp thấy khách hàng không có khả năng trả nợ đúng hạn, tùy thuộc vào nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng hoặc nguyên nhân khách quan, cán bộ khách hàng đề xuất biện pháp thích hợp để cấp thẩm quyền quyết định là điều chỉnh tín dụng hay áp dụng các biện pháp như đối với khoản vay có dấu hiệu rủi ro.
* Xử lý khoản nợ có vấn đề: Khi khoản vay chuyển thành nợ quá hạn, Phòng
Quản lý nợ thông báo ngay cho Phòng Khách hàng để Phòng Khách hàng tiếp tục nhắc nợ khách hàng và đề xuất biện pháp thích hợp.
* Thanh lý Hợp đồng và giải chấp tài sản: Sau khi toàn bộ nợ thuộc Hợp đồng
tín dụng đã được thu hồi đầy đủ, Phòng Khách hàng thực hiện thủ tục thanh lý Hợp đồng tín dụng và bàn giao lại hồ sơ tài sản bảo đảm cho khách hàng, thực hiện thủ tục xóa đăng ký giao dịch bảo đảm.
Nhận xét:
+ Việc chấm điểm xếp hạng khách hàng có nhiều chỉ tiêu định tính nhưng chỉ do một cán bộ khách hàng thực hiện việc chấm điểm cho khách hàng của mình chuyên quản. Điều này có thể mang tính chủ quan hoặc thiếu thông tin để có phản ánh đúng thực tế khách quan tình trạng của khách hàng. Ngoài ra, việc chấm điểm xếp hạng tín dụng đối
với các chỉ tiêu định lượng theo báo cáo tài chính cũng không phản ánh đúng tình trạng hoạt động kinh doanh của khách hàng khi mà chấp nhận báo cáo tài chính không kiểm toán, thậm chí là số liệu báo cáo nhanh do khách hàng cung cấp. Trong khi, trên thực tế có nhiều báo cáo tài chính có kiểm toán chất lượng vẫn không đáng tin cậy.
+ Quy trình cho thấy rất chặt chẽ và đầy đủ. Yêu cầu cán bộ khách hàng phải thu thập thông tin, phân tích, đánh giá và chỉ ra được RRTD tiềm ẩn như thế nào, mức độ ra sao. Tuy nhiên, trên thực tế vẫn tồn tại một số trường hợp cán bộ thực hiện chưa triệt để, một số nội dung chỉ thực hiện qua loa, thiếu chặt chẽ và đầy đủ đến khi khách hàng phát sinh nợ quá hạn/nợ xấu mới rà soát phát hiện hoặc kiểm toán mới phát hiện. Điển hình như công tác tiếp xúc thu thập thông tin, nắm bắt tình hình sản xuất kinh doanh, tài sản thế chấp, tài sản cố định của khách hàng trong việc lập báo cáo thẩm định hồ sơ cho vay lại hoặc định giá định kỳ tài sản thế chấp còn hạn chế. Ngoài ra, công tác kiểm tra sau cho vay còn nhiều bất cập một phần do cán bộ quá tải với công việc do thiếu cán bộ cục bộ; do sắp xếp, bố trí thời gian chưa thật sự khoa học nên luôn thấy không đủ thời gian, cũng có trường hợp chưa ý thức rõ tầm quan trọng của công tác kiểm tra sau cho vay và Lãnh đạo phòng quá tin tưởng vào nhân viên hoặc chưa có biện pháp giám sát, đôn đốc, nhắc nhở kịp thời.
+ Công tác kiểm tra, giám sát chưa phát huy hiệu quả.
+ Quy trình áp dụng cho tất cả khách hàng không phân biệt ngành hàng. Tuy nhiên, đối với ngành hàng tiềm ẩn nhiều RRTD cần phải quy định thêm các điều kiện chặt chẽ hơn như tăng tầng suất kiểm tra sử dụng vốn vay thay vì sáu tháng một lần, yêu cầu