II Các khoản chi 106đ 556,491 3,303,571 3,198,827 3,201,177 3,203,552 3,205,928 3,207,
b Đầu tƣ duy trì thay thế ''
2 Chi phắ sản xuất (không có KH) '' 205,785 205,785 205,785 205,785 205,785 205,785 205,785 205,785 205,785 5,986,559
3 Chi phắ than nguyên khai đầu vào '' 2,658,641 2,658,641 2,658,641 2,658,641 2,658,641 2,658,641 2,658,641 2,658,641 2,658,641 77,100,593
Chi phắ mua than NK '' 2,658,641 2,658,641 2,658,641 2,658,641 2,658,641 2,658,641 2,658,641 2,658,641 2,658,641 77,100,593
Chi phắ vận tải (từ Nam Mẫu đến NM) cung độ 5km ''
4 Chi phắ Kho vận đá bạc '' 296,165 296,165 296,165 296,165 296,165 296,165 296,165 296,165 296,165 8,588,789
5 Thuế thu nhập doanh nghiệp '' 48,821 48,822 48,824 48,825 48,828 48,829 48,829 48,829 48,829 1,416,058
III Cân đối thu chi 106đ -40,257 176,612 176,610 176,609 176,607 176,605 176,605 176,605 230,574 4,134,181
Hệ số chiết khấu với r=12% '' 0.09 0.08 0.07 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 0.07
IV Giá trị hiện tại thực NPV 106đ -3,726 14,596 13,032 176,609 176,607 176,605 176,605 176,605 15,191 1,562,340 Giá trị hiện tại thực NPV luỹ tiến '' 636,491 651,086 664,118 840,727 1,017,334 1,193,939 1,370,544 1,547,149 1,562,340
V Tỉ lệ lãi nội tại IRR
VI Hiệu quả kinh tế trực tiếp 106đ
1 Doanh thu hàng năm '' 3,386,025 3,386,025 3,386,025 3,386,025 3,386,025 3,386,025 3,386,025 3,386,025 3,386,025 98,194,725
2 Chi phắ sản xuất kinh doanh '' 235,935 235,929 235,924 235,919 235,909 235,903 235,903 235,903 235,903 7,137,275
3 Chi phắ than nguyên khai đầu vào '' 2,658,641 2,658,641 2,658,641 2,658,641 2,658,641 2,658,641 2,658,641 2,658,641 2,658,641 77,100,593
4 Chi phắ Kho vận đá bạc '' 296,165 296,165 296,165 296,165 296,165 296,165 296,165 296,165 296,165 8,588,789
5 Lợi nhuận trƣớc thuế '' 195,284 195,289 195,295 195,300 195,310 195,315 195,315 195,315 195,315 5,664,234
6 Thuế thu nhập doanh nghiệp '' 48,821 48,822 48,824 48,825 48,828 48,829 48,829 48,829 48,829 1,416,058
7 Lợi nhuận sau thuế '' 146,463 146,467 146,471 146,475 146,483 146,487 146,487 146,487 146,487 4,248,175
8 Lợi nhuận để tái đầu tƣ '' 102,524 102,527 102,530 102,532 102,538 102,541 102,541 102,541 102,541 2,973,723
BẢNG CÂN ĐỐI TÀI CHÍNH
DỰ ÁN ĐẦU TƢ XDCT NHÀ MÁY SÀNG TUYỂN THAN KHE THẦN
BẢNG 1
TT KHoản mục ĐVT Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Năm 6 Năm 7 I Nguồn vốn trả nợ 106đ 407,667 183,462 180,366 177,236 174,107 171,432
1 Lãi vay '' 60,686 52,361 39,978 27,459 14,940 4,240
2 Khấu hao cơ bản '' 46,037 46,037 46,037 46,037 46,037 46,037
3 Lợi nhuận ròng '' 300,944 85,064 94,351 103,741 113,130 121,155
II Nghĩa vụ trả nợ 106đ 121,342 153,959 144,306 131,787 119,267 47,912
1 Trả lãi vay hàng năm '' 60,686 52,361 39,978 27,459 14,940 4,240
2 Trả vốn gốc hàng năm '' 60,656 101,598 104,328 104,328 104,328 43,672
III Cân bằng 106đ 286,325 29,503 36,060 45,450 54,839 123,520 IV Tắch luỹ sau trả nợ 106đ 286,325 315,828 351,888 397,338 452,177 575,697
BẢNG 2
TT KHoản mục ĐVT Năm 8 Năm 9 Năm 10 Năm 11 Năm 12 Năm 13 Năm 14 I Nguồn vốn trả nợ 106đ 170,793 170,758 170,758 170,758 170,758 170,758 170,758
1 Lãi vay '' 1,683 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547
2 Khấu hao cơ bản '' 46,037 46,037 46,037 46,037 46,037 46,037 46,037
3 Lợi nhuận ròng '' 123,073 123,175 123,175 123,175 123,175 123,175 123,175
II Nghĩa vụ trả nợ 106đ 4,413 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547
1 Trả lãi vay hàng năm '' 1,683 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547
2 Trả vốn gốc hàng năm '' 2,730
III Cân bằng 106đ 166,380 169,212 169,212 169,212 169,212 169,212 169,212 IV Tắch luỹ sau trả nợ 106đ 742,077 911,289 1,080,500 1,249,712 1,418,923 1,588,135 1,757,347
BẢNG 3
TT KHoản mục ĐVT Năm 15 Năm 16 Năm 17 Năm 18 Năm 19 Năm 20 Năm 21 I Nguồn vốn trả nợ 106đ 170,758 170,758 170,758 170,758 170,758 170,758 176,135
1 Lãi vay '' 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 23,053
2 Khấu hao cơ bản '' 46,037 46,037 46,037 46,037 46,037 46,037 46,037
3 Lợi nhuận ròng '' 123,175 123,175 123,175 123,175 123,175 123,175 107,045
II Nghĩa vụ trả nợ 106đ 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 23,053
1 Trả lãi vay hàng năm '' 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 23,053
2 Trả vốn gốc hàng năm ''
III Cân bằng 106đ 169,212 169,212 169,212 169,212 169,212 169,212 153,082 IV Tắch luỹ sau trả nợ 106đ 1,926,558 2,095,770 2,264,982 2,434,193 2,603,405 2,772,617 2,925,698
BẢNG 4
TT KHoản mục ĐVT Năm 22 Năm 23 Năm 24 Năm 25 Năm 26 Năm 27 Năm 28 Năm 29 Năm 30 Cộng I Nguồn vốn trả nợ 106đ 174,807 169,431 169,431 169,431 169,431 169,431 169,431 169,431 174,807 5,225,927
1 Lãi vay '' 23,053 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 23,053 299,895
2 Khấu hao cơ bản '' 37,776 37,776 37,776 37,776 37,776 37,776 37,776 37,776 37,776 1,260,719
3 Lợi nhuận ròng '' 113,978 130,108 130,108 130,108 130,108 130,108 130,108 130,108 113,978 3,665,312
II Nghĩa vụ trả nợ 106đ 23,053 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 23,053 821,534
1 Trả lãi vay hàng năm '' 23,053 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 23,053 299,895
2 Trả vốn gốc hàng năm '' 521,639
III Cân bằng 106đ 151,754 167,884 167,884 167,884 167,884 167,884 167,884 167,884 151,754 4,404,393 IV Tắch luỹ sau trả nợ 106đ 3,077,452 3,245,336 3,413,220 3,581,104 3,748,988 3,916,871 4,084,755 4,252,639 4,404,393
PHỤ LỤC X
QUY CHẾ QUẢN LÝ TIỀN LƢƠNG VÀ PHÂN PHỐI TH U NHẬP ÁP DỤNG TRONG BAN QLDA NMT THAN KHE THẦN -
VINACOMIN
(Ban hành kèm theo Quyết định số 24 /QĐ - BQLDA ngày01 tháng 3 nãm 2013)
Chương I: QUY ĐỊNH CHUNG
Điều 1. Căn cứ xây dựng quy chế trả lương của Ban QLDA nhà máy Tuyển than Khe Thần - Viancomin.
Nghị định 206/2004/NĐ - CP ngày 14/12/2004 của Chắnh phủ quy định quản lý lao động, tiền lƣơng và thu nhập trong các Công ty Nhà nƣớc; Thông tƣ số 07/2005/TT-BLĐTBXH ngày 05/01/2005 của Bộ Lao Động - Thƣơng binh và xã hội hƣớng dẫn thực hiện Nghị định số 206;
Nghị định số 205/2004/NĐ-CP ngày 14/12/2004 của Chắnh phủ Quy định hệ thống thang lƣơng, bảng lƣơng và chế độ phụ cấp lƣơng trong các Công ty Nhà nƣớc;
Quyết định số 1933/QĐ-VINACOMIN ngày 31/08/2011 của Tổng Giám đốc Tập đoàn CN Than - Khoáng sản Việt Nam về việc ban hành mức tiền lƣơng, hệ sổ giãn cách giao khoán cho một số chức danh ngành nghề.
Điều 2. Mục đắch xây dựng quy chế trả lương
1. Thực hiện theo đúng quy định của Pháp luật lao động về lƣơng thƣởng và
các chế độ cho ngƣời lao động.
2. Thực hiện nghiêm túc quy chế quản lý tiền lƣơng và thu nhập của Tập đoàn CN Than Khoáng sản Việt Nam theo Quyết định số 1933/QĐ - VINACOMIN ngày 31/08/2011.
3. Khuyến khắch ngƣời lao động và tập thể lao động, nâng cao năng suất và
chất lƣợng lao động, giúp Ban QLDA thu hút và duy trì đƣợc hiệu quả công tác, hoàn thành tốt công việc đƣợc giao.
4. Đảm bảo đời sống cho CBNV yên tâm công tác; đáp ứng đƣợc mức sống
cơ bản cho ngƣời lao động.
5.Tiết kiệm các chi phắ để nâng cao thu nhập, tiền lƣơng cho cán bộ nhân viên, phân phối tiền lƣơng, tiền thƣởng công bằng, công khai.
Quy chế trả lƣơng đƣợc áp dụng đối với tất cả các cán bộ viên chức quản lý, lao động hợp đồng không xác định thời hạn, lao động hợp đồng xác định thời hạn từ đủ 12 tháng đến dƣới 36 tháng.
Điều 4. Nguyên tắc chung về việc trả lương, thưởng, phân phối thu nhập
Tiền lƣơng, tiền thƣởng của ngƣời lao động phải gắn liền với kết quả thực hiện khối lƣợng công việc, hiệu quả công tác, mức độ hoàn thành kế hoạch chung của Ban QLDA; gắn liền với năng suất, chất lƣợng, hiệu quả và mức độ đóng góp của tập thể hay cá nhân ngƣời lao động.
Trả lƣơng cho ngƣời lao động tuân theo nguyên tắc phân phối theo lao động: - Làm công việc gì hƣởng tiền lƣơng công việc ấy.
- Giữ cƣơng vị nào hƣởng mức lƣơng và các chế độ phụ cấp của cƣơng vị ấy. - Cơ quan tôn trọng đóng góp và công sức phấn đấu của CBCNV trong quá khứ. - Đảm bảo (một cách tƣơng đối) hệ số giãn cách về tiền lƣơng theo quy định của Tập đoàn tại Quyết định số 1933/QĐ-VINẤtOMIN ngày 31/08/2011.
- Trả lƣơng, thƣởng phải thật sự là động lực khuyến khắch động viên ngƣời lao động không ngừng phấn đấu tăng năng suất, chất lƣợng công tác, hoàn thành tốt công việc đƣợc giao, xóa bỏ tắnh bình quân trong trả lƣơng.
- Tiền lƣơng và thƣ nhập của ngƣời lao động phải đƣợc thể hiện đầy đủ trong sổ lƣơng của Cơ quan theo mẫu thống nhất và phát trực tiếp đến tay từng ngƣời lao động hoặc qua thẻ ATM theo quy định.
- Tiền ăn ca trả theo định biên và theo sổ ngày làm việc của từng ngƣời. Chƣơng II:QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG QUỸ TIỀN LƢƠNG
Điều 5. Quỹ tiền lương của Ban QLDA hình thành từ các nguồn:
-Chắ phắ quản lý sự án đầu tƣ xây dựng.
-Kinh phắ bổ sung do Tập đoàn CN Than - Khoáng sản Việt Nam cấp.
Điều 6. Quỹ tiền lương của Ban QLDA được phân bổ và sử dụng như sau:
1. Trả lƣơng cho CBCNV trong đơn vị trên cơ sở ngày công thực tế đi làm, mức độ hoàn thành công việc của từng ngƣời. Quỹ tiền lƣơng và đơn giá tiền lƣơng sản phẩm đƣợc tắnh trên cơ sở: hệ số cấp bậc công việc (Hệ số CBNV), tiền lƣơng tối thiểu giao khoán đƣợc xác định theo từng chức danh cụ thể đƣợc quy định tại phụ biểu kèm theo.
2. Trả các khoản phụ cấp chức vụ: Hàng tháng thanh toán theo lƣơng tối thiểu chung do Nhà nƣớc và VTNACOMIN quy định; hệ số phụ cấp theo từng đối tƣợng sau:
- Hệ số 0,4: Áp dụng đối với các trƣởng phòng và chức vụ tƣơng đƣơng - Hệ số 0,3: Áp dụng đối với phó phòng và chức vụ tƣơng đƣơng.
3. Trả tiền lƣơng các ngày nghỉ trong năm, nghỉ lễ, tết, phép: Tiền lƣơng thanh toán theo cấp bậc, chức vụ hiện giữ, lƣơng tối thiểu chung do Nhà nƣớc quy định và số ngày công chế độ.
4.Trả lƣơng cho CBNV đƣợc cử đi học
4.1 Đối với CBNV đƣợc Giám đốc cử đi học tập, bồi dƣỡng nâng cao trình
độ chuyên môn nghiệp vụ thì đƣợc trả lƣơng nhƣ đi làm.
4.2 Đối với CBNV xin đi học tại chức hệ đại học, cao đẳng đƣợc trả lƣơng
theo hệ số hiện giữ nhân với tiền lƣơng tối thiểu chung do nhà nƣớc quy định từng thời kỳ.
4.3 Đối với CBNV đƣợc cử đi học tại chức ngoài tiền lƣơng đƣợc trả nhƣ
quy định tại khoản 2 điểm 4 nêu trên, nếu trong thời gian học tập vẫn tham gia công tác tại đon vị thì đƣợc đơn vị trả lƣơng nhƣ đi làm trong quỹ lƣơng giao khoán cho đơn vị (Số ngày công tham gia làm thêm không quá 10 ngày công/tháng/ngƣời).
4.4 Đối tƣợng đi học không thuộc diện đào tạo quy hoạch của Ban QLDA
thì cá nhân không đƣợc trả lƣơng và tự túc các khoản đóng góp.
5.Trả lƣơng cho CBNV đi công tác: Tiền lƣơng đƣợc trả nhƣ đi làm.
6. Tổng quỹ lƣơng giao cho các đon vị không vƣợt quá lƣơng của Tập đoàn
giao cho Ban QLDA sau khi đã trừ các khoản tiền lƣơng để lại sử dụng chung nhƣ quy định.
Chƣơng III
KHOẢN, NGHIỆM THU THANH TOÁN, PHÂN PHỐI TIỀN LƢƠNG CHO NGƢỜI LAO ĐỘNG
Điều 8. Tất cả các bộ phận, phòng ban trong Ban QLDA đều đƣợc giao khoán sản phẩm tùy theo chức năng nhiệm vụ, lĩnh vực quản lý của từng phòng.
Những nội dung công việc đƣợc giao khoán trong sản phẩm bao gồm tất cả các công việc trực tiếp làm ra sản phẩm hoặc thực hiện hoàn thành nhiệm vụ quản lý đƣợc giao.
Những nội dung công việc trên nếu các phòng không hoàn thành, thuê hoặc trƣng dụng ngƣời của bộ phận khác đến làm thì chi phắ tiền lƣơng đƣợc trừ vào chi phắ tiền lƣơng giao khoán của đơn vị.
Quỹ tiền lƣơng của các đơn vị đƣợc nghiệm thu thanh toán trong kỳ, kế hoạch phải phân phối hết cho ngƣời lao động trong đơn vị theo quy định:
- Đối với quỹ lƣơng sản phẩm thanh toán cho ngƣời lao động theo quy định. - Các khoản thu nhập có tắnh chất theo lƣơng đƣợc phân phối cho ngƣời lao động theo quy định.
Điều 10. Trả lương cho CBNV được chia làm 2 phần:
TL = Lth + Lkk
TL: Tổng tiền lƣơng 1 tháng.
Lth: Lƣơng tháng theo chế độ Nhà nƣớc.
Lkk: Lƣơng trả theo CBNV và hệ sổ khuyến khắch.
1. Lương tháng theo chế độ Nhà nước:
{[Lmin x(Hcv + Tpc)] X G}Lth =22
Trong đó:
Lth: Tổng tiền lƣơng tháng theo hệ số lƣơng cơ bản và phụ cấp lƣơng thực tế của từng ngƣời lao động.
Hcv: Hệ số lƣơng chức vụ thực tế của ngƣời lao động; Tpc: Các khoản phụ cấp lƣơng hàng tháng của ngƣời lao đông (Hệ số phụ cấp chức vụ, kiêm nhiệm, trách nhiệm, khu vực) tắnh theo lƣơng tối thiểu Nhà nƣớc quy định.
Lmin: Mức lƣơng tối thiểu theo quy định của Nhà nƣớc. G: Tổng số ngày công đi làm thực tể trong tháng.
2. Phần trả lương theo CBCV và hệ số khuyến khắch:
Hệ số lƣơng CBCV của từng CBNV trong đơn vị phòng ban đƣợc xác định theo từng nhóm chức danh công tác, chức vụ đảm nhận và trên cơ sở nhiệm vụ đƣợc giao, công việc đƣợc phân công cụ thể ứng với CBCV của từng ngƣời.
Hệ số khuyến khắch (A, B, C) của từng CBNV căn cứ vào thành tắch đóng góp của từng ngƣời và kết quả SXKD của từng bộ phận của Ban QLDA.
Quỹ lƣơng thực hiện sau khi trừ đi phần trả lƣơng theo chế độ Nhà nƣớc (Quy định nêu trên) đƣợc trả cho từng CBNV theo công thức sau:
Lkk= xĐCNIS
ĐCNI/=1HCBCV XLTT XGA,B,C
ĐCN =22 Trong đó:
Lkk: Tiền lƣơng của cá nhân đƣợc phân phối
QBP: Quỹ tiền lƣơng của bộ phận sau khi dự trữ lƣơng chế độ. ĐCN: Tổng điểm lƣơng cá nhân.
HCBCV: Hệ số cấp bậc công việc
LTT: Tiền lƣơng tối thiểu theo ngành nghề (1.000 đồng). G: Tổng ngày công làm việc trong tháng theo hệ số A,B>C
+ Công A hệ số = 1,05: Áp dụng với ngƣời lao động thực hiện nghiêm túc các quy trình công nghệ, quy trình kỹ thuật an toàn, làm ra sản phẩm đạt chất lƣợng và năng suất cao; CBCNV trực tiếp giám sát tại hiện trƣờng.
+ Công B hệ số = 1: Áp dụng cho ngƣời lao động chấp hành nghiêm chỉnh quy trình công nghệ, quy trình kỹ thuật an toàn, đạt chất lƣợng sản phẩm, song năng suất lao động hoặc hoàn thành công việc ở mức trung bình.
+ Công c hệ số =0,8: Áp dụng với ngƣời lao động có vi phạm quy trìnhcông nghệ, quy trình kỹ thuật an toàn, hoàn thành nhiệm vụ đƣợc giao đạt hiệu quả thấp.
Điều 11: Phân phối tiền lƣơng sản phẩm cho ngƣời lao động do từng bộ phận và đon vị chịu trách nhiệm phân phối cụ thể. Các đơn vị lập bảng phân phối tiền lƣơng theo mẫu biểu hƣớng dẫn, báo cáo về phòng HC-TH và phòng kế toán kiểm tra thanh toán vào sổ lƣơng.
Chƣơng IV TỎ CHỨC THỰC HIỆN
Điều 12. Trình tự nghiệm thu và thanh toán tiền lương
- Căn cứ vào mức độ hoàn thành nhiệm vụ của từng CBNV, danh sách CBCNV giám sát hiện trƣờng các phòng chấm công (A, B, C)ẵ Gửi bảng chấm công về phòng HC-TH trƣớc ngày 10 tháng sau để trình Giám đốc phê duyệt.
- Căn cứ vào bảng chấm công của các phòng, kết quả bình xét và ý kiến phê duyệt của Giám đốc. Phòng HC-TH sẽ căn cứ vào quỹ lƣơng đã khoán của từng phòng, quy chế tiền lƣơng của Cơ quan để thanh toán mức lƣơng cụ thể của từng CBNV trình Giám đốc phê duyệt sau đó chuyển cho phòng Kế toán phát lƣơng.
Điều 13. Quy chế này đƣợc phổ biến, quán triệt đến toàn thể CBNV trong Ban QLDA. Trong quá trình thực hiện có gì vƣớng mắc, chƣa phù hợp, thủ trƣởng đơn vị có trách nhiệm báo cáo kịp thời bằng văn bản về phòng HC-TH để tập họp báo Giám đốc sửa đổi, bổ sung./.